北京點(diǎn)趣教育科技有限公司-2020基金從業(yè)《證券投資基金》練習(xí)題

1、北京點(diǎn)趣教育科技有限公司-2020 基金從業(yè)證券投資基金練習(xí)題1 .()是識(shí)別和預(yù)測(cè)行業(yè)動(dòng)態(tài)變化的重要且有效的途徑。A.行業(yè)生命周期B.市場(chǎng)價(jià)格C景氣度調(diào)查D.動(dòng)態(tài)分析2 .下列關(guān)于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的種類的說法，正確的是()。A.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)只對(duì)個(gè)別公司的證券產(chǎn)生影響，是公司特有的風(fēng)險(xiǎn)B.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在付息日或負(fù)債到期日無法以現(xiàn)金方式支付利息或償還本金的風(fēng)險(xiǎn)C管理風(fēng)險(xiǎn)是指公司在經(jīng)營(yíng)過程中由于產(chǎn)業(yè)景氣狀況、公司管理能力、投資項(xiàng)目等企業(yè)個(gè)體因素，使得企業(yè)的銷售額或成本顯得不穩(wěn)定，引起息稅前利潤(rùn)大幅變動(dòng)的可能性D.交易風(fēng)險(xiǎn)是指投資者在買入資產(chǎn)后，屆時(shí)無法按照公平市價(jià)進(jìn)行成交的可能性3 .當(dāng)發(fā)

2、生的基金運(yùn)作費(fèi)影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第()位，應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益。A.1B.2C.3D.44 .在證券的組合分析中，假定A證券的期望U益率為6%,所占的投資比重為 40%, B證券的期望收益率為8%，所占的投資比重為60%，則A、 B 組合證券的期望收益率是()。A.8%B.6%C.14%D.7.2%5 .大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的期限最短的是()。A.1 天B.14 天C.3個(gè)月D.6 個(gè)月6 .下列基金利潤(rùn)來源中不屬于已實(shí)現(xiàn)收入的是()。A.債券投資收益B.手續(xù)費(fèi)返還C公允價(jià)值變動(dòng)損益D.存款利息收入7 .可以發(fā)行政策性金融債的機(jī)構(gòu)不包括()。A.中國人民銀行8 .國家開發(fā)銀行

3、C.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行D.中國進(jìn)出口銀行8.下列關(guān)于衍生工具交易單位的說法，錯(cuò)誤的是()。A.交易單位又稱合約規(guī)模8 .在交易時(shí)，只能以交易單位的整數(shù)倍進(jìn)行買賣C確定期貨合約交易單位的大小時(shí)，主要應(yīng)當(dāng)考慮合約標(biāo)的資產(chǎn)的市場(chǎng)規(guī)模、交易者的資金 規(guī)模等因素D.當(dāng)合約標(biāo)的資產(chǎn)的市場(chǎng)規(guī)模、交易者的資金規(guī)模較大時(shí)，交易單位應(yīng)該較小9 .在我國，證券投資基金的會(huì)計(jì)年度為()。A.公歷每年1月1日至12月31日B.陰歷每年1月1日至12月31日C公歷每年6月1日至次年5月31日D.陰歷每年1月1日至12月31日10. 假設(shè)某基金持有的三種股票的數(shù)量分別為10 萬股、 50 萬股和 100 萬股，每股的收盤價(jià)分

4、別為 30 元、 20 元和 10 元，銀行存款為1000 萬元，對(duì)托管人或管理人應(yīng)付未付的報(bào)酬為500 萬元，應(yīng)付稅費(fèi)為500 萬元，已售出的基金份額2000 萬份。運(yùn)用一般的會(huì)計(jì)原則，則單位基金份額凈值為()元。A.1B.1.15C.1.3D.1.51.C 解析股市對(duì)行業(yè)關(guān)注的熱點(diǎn)會(huì)隨著行業(yè)景氣度變化而發(fā)生變化。景氣度又稱景氣指數(shù)，它是對(duì)企業(yè)景氣調(diào)查中的定性指標(biāo)通過定量方法加工匯總，綜合反映某一特定調(diào)查群體或某行業(yè)的動(dòng)態(tài)變動(dòng)特性。景氣度最大的特點(diǎn)是具有信息超前性和預(yù)測(cè)功能，可靠性很高。景氣度調(diào)查方法正是識(shí)別和預(yù)測(cè)行業(yè)動(dòng)態(tài)變化的重要且有效的途徑。2.B 解析選項(xiàng)A， 非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是由于公司特

5、定經(jīng)營(yíng)環(huán)境或特定事件變化引起的不確定性的加強(qiáng)， 只對(duì)個(gè)別公司的證券產(chǎn)生影響，是公司特有的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。選項(xiàng) C,經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指公司在經(jīng)營(yíng)過程中由于產(chǎn)業(yè)景氣狀況、公司管理能力、投資項(xiàng)目等企業(yè)個(gè)體因素，使得企業(yè)的銷售額或成本顯得不穩(wěn)定，引起息稅前利潤(rùn)大幅變動(dòng)的可能性。選項(xiàng)D,流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指投資者在買入資產(chǎn)后，屆時(shí)無法按照公平市價(jià)進(jìn)行成交的可能性。3.D 解析基金運(yùn)作費(fèi)指為保證基金正常運(yùn)作而發(fā)生的應(yīng)由基金承擔(dān)的費(fèi)用，包括審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、上市年費(fèi)、分紅手續(xù)費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)、開戶費(fèi)、銀行匯劃手續(xù)費(fèi)等。按照有關(guān)規(guī)定， 發(fā)生的這些費(fèi)用如果影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第4 位， 應(yīng)采

6、用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益。發(fā)生的費(fèi)用如果不影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第4 位， 應(yīng)于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入基金損益。4.D 解析A、B組合證券的期望收益率 二A證券的期望收益率6%X A證券所占的投資比重40%+B證券的期望收益率 8%X B證券所占的投資比重 60%=7.2%。5.B 解析大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的期限較短，一般在1 年以內(nèi)，最短的是14 天，以 3 個(gè)月、6 個(gè)月為主。6 .C 解析基金利潤(rùn)來源主要包括利息收入、投資收益以及其他收入?；鹳Y產(chǎn)估值引起的資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)作為公允價(jià)值變動(dòng)損益計(jì)入當(dāng)期損益。選項(xiàng)A、 D 屬于利息收入; 選項(xiàng) B 屬于其他收入。7 .A 解析金融債券包括政策性金

7、融債、商業(yè)銀行債券、特種金融債券、非銀行金融機(jī)構(gòu)債券、證券公司債、證券公司短期融資券等。政策性金融債的發(fā)行人是政策性金融機(jī)構(gòu)，即國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國進(jìn)出口銀行。8 .D 解析交易單位，又稱合約規(guī)模，是指在交易時(shí)每一份衍生工具所規(guī)定的交易數(shù)量。在交易時(shí)，只能以交易單位的整數(shù)倍進(jìn)行買賣。確定期貨合約交易單位的大小時(shí)，主要應(yīng)當(dāng)考慮合約標(biāo)的資產(chǎn)的市場(chǎng)規(guī)模、交易者的資金規(guī)模等因素。當(dāng)合約標(biāo)的資產(chǎn)的市場(chǎng)規(guī)模、交易者的資金規(guī)模較大時(shí)，交易單位應(yīng)該較大。9 .A 解析我國證券投資基金的會(huì)計(jì)年度為公歷每年1 月 1 日至 12 月 31 日。基金核算以人民幣為記賬本位幣，以元為記賬單位。10.B 解析基金市值=10X30+50X 20+