微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)第八章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)電子教案

1、微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)第八章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)精品資料第八章 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)問(wèn)題與應(yīng)用1比薩餅市場(chǎng)的特征是需求曲線向右下方傾斜，供給曲線向右上方傾斜。A畫(huà)出競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)均衡圖。標(biāo)出價(jià)格、數(shù)量、消費(fèi)者剩余和生產(chǎn)者剩余。存在無(wú)謂損失嗎？解釋原因。答：沒(méi)有無(wú)謂損失。自由競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)使供給與需求達(dá)到均衡點(diǎn)，消費(fèi)者對(duì)該物品的評(píng)價(jià)等于生產(chǎn)者的成本。在均衡狀態(tài)下，總剩余達(dá)到，最大，如圖82。圖 82 比薩餅市場(chǎng)均衡圖B假設(shè)政府令每個(gè)比薩餅店每賣出一個(gè)比薩餅交納1 美元稅。說(shuō)明這種比薩餅稅的影響，確定并標(biāo)出消費(fèi)者剩余、生產(chǎn)者剩余、政府收入以及無(wú)謂損失。每塊面積與稅前相比有何變動(dòng)?答：這種比薩餅稅使賣者得到的價(jià)格降低，買者支付的

2、價(jià)格增加，銷售量從Q 減少到 Q 。消費(fèi)者剩余由稅收前的面積A+B+E 減少為稅收后的面積A ；生產(chǎn)者剩余由稅收前的面積C+D+F 減少為稅收后的面積D。稅收收入為面積B+C。無(wú)謂損失為面積E+F。稅收前沒(méi)有稅收收人和無(wú)謂損失(見(jiàn)圖 8 3)。僅供學(xué)習(xí)與交流，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝 2精品資料圖 8 3 有稅收時(shí)的均衡圖C如果取消稅收，比薩餅的買和賣者的狀況變好，但政府會(huì)失去稅收收入。假設(shè)消費(fèi)者和生產(chǎn)者自愿把他們的部分收入給予政府。各方（包括政府）的狀況能比有稅收時(shí)更好嗎？用你的圖上所標(biāo)出的面積做出解釋。答：如果取消稅收，消費(fèi)者和生產(chǎn)者自愿把收入交給政府，他們對(duì)市場(chǎng)的需求和供給就不會(huì)改變，

3、市場(chǎng)仍處于原有的均衡狀態(tài)。雖然買者實(shí)際支付的價(jià)格上升了，賣者實(shí)際得到的價(jià)格下降了，但是銷售量不變。買者和賣者所得減少的部分都交給了政府，不存在無(wú)謂損失。各方的狀況比有稅收時(shí)好。如圖83 所示，如果比薩餅的生產(chǎn)者交給政府的收入是面積C，消費(fèi)者交的收入是面積 B，此時(shí)的銷售量仍是 Q ，生產(chǎn)者剩余是面積 D+F，消費(fèi)者剩余是 A+E ，沒(méi)有無(wú)謂損失。2評(píng)價(jià)以下兩句話。你同意嗎？為什么?A“一種沒(méi)有無(wú)謂損失的稅收不能增加任何政府收入。”答：不同意。有些稅收不會(huì)產(chǎn)生無(wú)謂損失，只會(huì)增加政府收入。例如庇古稅，它是用于糾正負(fù)外部性的稅收。征收庇古稅使資源配置接近于社會(huì)最優(yōu)，既增加了政府收入，又提高了經(jīng)濟(jì)福利

4、。B“不能為政府籌集收入的稅收也不會(huì)有任何無(wú)謂損失?！贝穑翰煌?。除極個(gè)別情況外，稅收都會(huì)引起市場(chǎng)規(guī)模的縮小，造成無(wú)謂損失。如果政府對(duì)某種物品的銷售額全額征稅，這個(gè)市場(chǎng)的需求和供給就會(huì)變?yōu)閮H供學(xué)習(xí)與交流，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝 3精品資料零，此時(shí)政府沒(méi)有稅收收入，但卻帶來(lái)極大的無(wú)謂損失，這個(gè)市場(chǎng)的買者和賣者無(wú)法進(jìn)行互利的貿(mào)易了。3考慮橡皮筋市場(chǎng)。A如果這個(gè)市場(chǎng)供給非常富有彈性，而需求非常缺乏彈性，橡皮筋的稅收負(fù)擔(dān)將如何在消費(fèi)者和生產(chǎn)者之間分?jǐn)偅窟\(yùn)用消費(fèi)者剩余和生產(chǎn)者剩余工具來(lái)回答。答：橡皮筋的稅將會(huì)更多的落在消費(fèi)者一方假設(shè)這個(gè)市場(chǎng)的供給彈性為無(wú)限大，市場(chǎng)交易中就只有消費(fèi)者剩余，即總剩余二消

5、費(fèi)者剩余。而稅收是政府從總剩余中取走的一塊，因此，此時(shí)只有消費(fèi)者承擔(dān)稅負(fù)。B如果這個(gè)市場(chǎng)供給非常缺乏彈性，而需求非常富有彈性，橡皮筋的稅收負(fù)擔(dān)將如何在消費(fèi)者和生產(chǎn)者之間分?jǐn)?？把你的這個(gè)答案和AA 的答案進(jìn)行對(duì)比。答：橡皮筋的稅將更多地落在生產(chǎn)者頭上。假設(shè)橡皮筋的需求彈性為無(wú)限大，需求曲線是一條直線，市場(chǎng)上只有生產(chǎn)者剩余，即總剩余二生產(chǎn)者剩余。當(dāng)稅收使總剩余減少時(shí)，只能是生產(chǎn)者剩余減少，即生產(chǎn)者完全承擔(dān)稅負(fù)。419 世紀(jì)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家亨利·喬治認(rèn)為，政府應(yīng)該對(duì)土地征收高稅收，他把土地的供給視為完全無(wú)彈性的。A喬治認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)了對(duì)土地的需求，并使富有的地主以損害組成市場(chǎng)需求一方的佃農(nóng)的利益

6、為代價(jià)越來(lái)越富。畫(huà)圖說(shuō)明這個(gè)觀點(diǎn)。答：如圖所示，均衡量保持不變時(shí)，土地需求的增加將提高土地價(jià)格。因此，地主收入增加了。僅供學(xué)習(xí)與交流，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝 4精品資料B誰(shuí)承擔(dān)了土地稅的負(fù)擔(dān)土地所有者還是佃農(nóng)？解釋原因。答：由于土地供應(yīng)是完全無(wú)彈性，賣方（土地所有者）將承擔(dān)全部的土地稅。C這種稅的無(wú)謂損失是大還是?。拷忉屧?。答：因?yàn)橥恋鼐鈹?shù)量恒定，所以這種稅沒(méi)有無(wú)謂損失。D今天許多城鎮(zhèn)都按房地產(chǎn)的價(jià)值征稅。為什么以上有關(guān)喬治的土地稅的分析并不適用于這種現(xiàn)代稅收？答：現(xiàn)代土地的其他用途，使其供應(yīng)可能無(wú)法完全無(wú)彈性，喬治的土地稅的分析也就不適用了。5假設(shè)政府征收燃油稅。A這種稅的無(wú)謂損失是

7、在征稅后第一年大，還是第五年大？解釋原因。答：這種稅的無(wú)謂損失在征稅后第五年大。在短期內(nèi)，雖然稅收使油價(jià)上漲，但人們不容易大幅度改變對(duì)燃料油的需求和供給；而在長(zhǎng)期內(nèi)，人們可以通過(guò)改裝鍋爐、改進(jìn)燃油技術(shù)等大幅度減少對(duì)燃料油的需求，也可以通過(guò)關(guān)閉一些油田、油廠來(lái)大量減少油料供給。這樣，一年后的燃料油的需求和供給彈性小于五年后的彈性。彈性越大，稅收對(duì)市場(chǎng)的扭曲越大。因此，在征稅后第五年的無(wú)謂損失大于第一年的。B從這種稅中得到的收入是在征稅后第一年多，還是第五年多？解釋原因。僅供學(xué)習(xí)與交流，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝 5精品資料答：從這種稅中得到的收入在征稅后第一年大。如第一問(wèn)所述，短期內(nèi)，市場(chǎng)規(guī)模不

8、會(huì)有太大改變。而在長(zhǎng)期內(nèi)，由于稅收扭曲了激勵(lì)，人們有時(shí)間減少需求和供給，使市場(chǎng)規(guī)模大大縮小。政府所能得到的稅收也會(huì)隨著市場(chǎng)規(guī)?？s小而減少。所以，第五年的稅收收入小于第一年的稅收收入。6有一天上完經(jīng)濟(jì)學(xué)課以后，你的朋友建議，對(duì)食物征稅是增加收入的一個(gè)好方法，因?yàn)槭澄锏男枨笫峭耆珶o(wú)彈性的。從什么意義上說(shuō)，對(duì)食物征稅是增加稅收收入的“好”方法。在什么意義上說(shuō)，這并不是增加稅收收入的“好”方法。答：從理論上說(shuō)，對(duì)食物征稅是增加稅收的“好”方法。首先，食物的需求是完全無(wú)彈性的，人必須吃飽肚子，食物買者承擔(dān)了全部稅負(fù)。其次，稅收的無(wú)謂損失取決于供給和需求的彈性。食物的需求完全無(wú)彈性，食物稅不會(huì)改變市場(chǎng)配置

9、，沒(méi)有無(wú)謂損失。政府的稅收收入等于消費(fèi)者的損失。但從實(shí)際中看，為了使食物稅沒(méi)有扭曲經(jīng)濟(jì)激勵(lì)，必須是對(duì)沒(méi)有經(jīng)過(guò)加工的、最基本最原始的食物征稅。但是食物各種各樣，它們的價(jià)值取決于其營(yíng)養(yǎng)、口感、衛(wèi)生狀況、精細(xì)程度等等。因此，食物的需求實(shí)際上是有彈性的。對(duì)食物征稅，會(huì)使消費(fèi)者傾向于選擇粗劣的、低廉的食物。扭曲了對(duì)市場(chǎng)的激勵(lì)，有無(wú)謂損失的存在。77前紐約州參議員丹尼爾·帕特里克·莫尼漢曾以提出一個(gè)法案，該法案要對(duì)某種空心彈征收 10000的稅。A你認(rèn)為這種稅能籌集到大量稅收收入嗎？為什么?僅供學(xué)習(xí)與交流，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝 6精品資料答：這種稅一開(kāi)始能大幅度增加稅收收入，但很

10、快就沒(méi)有稅收收入了。因?yàn)槎惵蔬^(guò)高，生產(chǎn)者和消費(fèi)者都沒(méi)有剩余可言，市場(chǎng)規(guī)模會(huì)縮小為零，政府也就沒(méi)有稅收收人了。B如果說(shuō)這種稅不能籌集到稅收收入，莫尼漢議員為什么還要提議征收這種稅呢 ?答：莫尼漢議員提出這種稅應(yīng)該是想減少甚至消除這種空心彈的使用。這種稅可以達(dá)到這一目的。8政府對(duì)購(gòu)買襪子征稅。A說(shuō)明這種稅對(duì)襪子市場(chǎng)均衡價(jià)格和數(shù)量的影響。確定在征稅前后的以下面積：消費(fèi)者總支出，生產(chǎn)者總收益和政府稅收收入。答：如圖 84，政府對(duì)襪子征稅，會(huì)使襪子市場(chǎng)的均衡價(jià)格從P0 上升到P1 ，均衡數(shù)量從 Q0 下降到 Q 1。稅收前，消費(fèi)者總支出是面積P0 EQ0 O，生產(chǎn)者總收益是面積P0 EQ 0O。稅收后，

11、消費(fèi)者總支出是面積P 0OQ1 H，生產(chǎn)者總收益是面積P 2OQ 1G，政府稅收收入是面積P1 HGP2 。圖 84 襪子市場(chǎng)均衡圖B生產(chǎn)者得到的價(jià)格上升了還是下降了？你能判斷出生產(chǎn)者的總收益是增加了還是減少了嗎？解釋原因。僅供學(xué)習(xí)與交流，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝 7精品資料答：生產(chǎn)者得到的價(jià)格下降，生產(chǎn)者的總收益減少。因?yàn)樯a(chǎn)者得到的價(jià)格下降，銷售量也下降。生產(chǎn)者總收益生產(chǎn)者得到的價(jià)格×銷量，就會(huì)下降。C消費(fèi)者支付的價(jià)格上升了還是下降了？你能判斷出消費(fèi)者的總支出增加了還是減少了？詳細(xì)解釋。（提示：考慮彈性。）如果消費(fèi)者總支出減少了，消費(fèi)者剩余增加了嗎？解釋原因。答：消費(fèi)者支付的價(jià)

12、格上升。消費(fèi)者的總支出與需求彈性有關(guān)。如果襪子的需求富有彈性，稅收會(huì)使襪子價(jià)格上升的幅度小于銷售量下降的幅度，消費(fèi)者的總支出下降。如果襪子的需求缺乏彈性，稅收會(huì)使襪子價(jià)格上升的幅度會(huì)大于銷量下降的幅度，消費(fèi)者的總支出上升。如果消費(fèi)者的總支出減少了，消費(fèi)者剩余不會(huì)增加。因?yàn)?，稅收使襪子價(jià)格上升，一部分消費(fèi)者退出市場(chǎng)交易。這些消費(fèi)者的需求無(wú)法實(shí)現(xiàn)，減少了一部分消費(fèi)者剩余。而且，仍留在市場(chǎng)中的消費(fèi)者由于支付的價(jià)格上升，消費(fèi)者剩余也會(huì)減少。9假設(shè)政府現(xiàn)在通過(guò)對(duì)每件小器具征收001 美元的稅而籌集了1 億美元的稅收收入，又通過(guò)對(duì)每件小配件征收01 美元的稅籌集了另外的1 億美元的稅收收入。如果政府對(duì)小器

13、具的稅率翻一番，而取消對(duì)小配件的征稅，政府的稅收收入比現(xiàn)在多了、少了，還是相同呢？解釋原因。答：政府的稅收收入比現(xiàn)在少了。擴(kuò)大對(duì)某種物品的稅收，會(huì)進(jìn)一步縮小該種物品的市場(chǎng)規(guī)模。對(duì)每件小器具征收 001 美元的稅會(huì)增加1 億美元稅收收入，可以求出小器具的銷量是100 億件 (1÷0.01=100)。如果稅收翻一番，達(dá)到 0 02 美元每件，市場(chǎng)銷量就會(huì)減少，達(dá)不到 100 億件。因?yàn)槎愂赵礁撸瑢?duì)市場(chǎng)激勵(lì)的扭曲越嚴(yán)重，市場(chǎng)規(guī)模會(huì)縮小。所以，政府此時(shí)的稅收收入達(dá)不到2 億美元了。僅供學(xué)習(xí)與交流，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝 8精品資料10本章分析了對(duì)物品征稅的福利影響。現(xiàn)在考慮相反的政策。假

14、定政府補(bǔ)貼一種物品：每銷售一單位該物品，政府向買者支付22 美元。該補(bǔ)貼如何影響消費(fèi)者剩余、生產(chǎn)者剩余、稅收收入和總剩余？補(bǔ)貼會(huì)引起無(wú)謂損失嗎？解釋原因。答：政府向買者支付的補(bǔ)貼使消費(fèi)者剩余增加，生產(chǎn)者剩余不變，因?yàn)檠a(bǔ)貼降低了買者的價(jià)格，消費(fèi)者購(gòu)買意愿會(huì)增加，市場(chǎng)銷量增加，從而政府稅收收入增加，總剩余增加。補(bǔ)貼也會(huì)引起無(wú)謂損失。因?yàn)楫?dāng)補(bǔ)貼的對(duì)象是消費(fèi)者不是生產(chǎn)者時(shí)，這種產(chǎn)品的市場(chǎng)規(guī)模會(huì)超出最優(yōu)規(guī)模，使更多的資源集中用于生產(chǎn)這種物品，造成資源的無(wú)效配置。11小鎮(zhèn)的旅館房間價(jià)格為每天每間100 美元，一般每天租出去1000 個(gè)房間。A為了增加收入，市長(zhǎng)決定對(duì)旅館每個(gè)租出去的房間收取10 美元的稅。

15、在征稅之后，旅館房間的價(jià)格上升到 108 美元，租出去的房間減少為900 間。計(jì)算這種稅為小鎮(zhèn)籌集到多少收入，以及稅收的無(wú)謂損失。答：對(duì)每間租出去的房子征收10 美元的稅的影響如圖85 所示。稅收收入用圖中的 A+B 表示，即 10×900=9000 美元。征稅帶來(lái)的無(wú)謂損失用圖中的C+D 表示，即 0.5×10×100=500 美元。僅供學(xué)習(xí)與交流，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝 9精品資料圖 85 征稅帶來(lái)的無(wú)謂損失圖 86 對(duì)每間租出去的房子征收20 美元的影響B(tài)市長(zhǎng)現(xiàn)在把稅收翻一番，即增加到20 美元。價(jià)格上升到116 美元，租出去的房間減少為 800 間。計(jì)

16、算稅收增加后的稅收收入和無(wú)謂損失。稅收收入和無(wú)謂損失是原來(lái)的兩倍、大于兩倍，還是小于兩倍？解釋原因。答：對(duì)每間租出去的房子征收20 美元的稅的影響如圖86 所示。稅收收入用圖中的 A+B 表示，即 20×800=16000 美元。征稅帶來(lái)的無(wú)謂損失用圖中的C+D 表示，即 0.5×20×200=2000 美元。由此可見(jiàn)，當(dāng)稅收翻一番時(shí)，稅收收入增加小于原來(lái)的兩倍，無(wú)謂損失大于原來(lái)的兩倍。12假設(shè)以下供給和需求方程描述了一個(gè)市場(chǎng)：A求解均衡價(jià)格和均衡數(shù)量。答：均衡價(jià)格 100，均衡數(shù)量 200。B假設(shè)對(duì)買者征收稅收TT ，因此，新的需求方程式是：求解新的均衡。賣者得

17、到的價(jià)格、買者支付的價(jià)格和銷售量會(huì)發(fā)生什么變動(dòng)?答：如果對(duì)買者征稅，賣者得到的價(jià)格100T3，買者支付的價(jià)格100+2T3，銷售量 2002T 3。C稅收收入是 T×Q。用你對(duì)問(wèn)題 B 的答案求解作為T 的函數(shù)的稅收收入。畫(huà)出 T 在 00300 之間時(shí)這種關(guān)系的圖形。答：稅收收入 =T×(2002T 3)=200T 2T 3僅供學(xué)習(xí)與交流，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝 10精品資料圖 87 作為 T 函數(shù)的稅收收入D1/2D稅收的無(wú)謂損失是供給曲線和需求曲線之間三角形的面積。你還記得，三角形面積是： 1/2×底×高，以此求解作為 T 函數(shù)的無(wú)謂損失。畫(huà)出T 為 0 300時(shí)這種關(guān)系的圖形。（提示：從各個(gè)邊看，無(wú)謂損失三角形的底是T，高是有稅收時(shí)銷售量與無(wú)稅收時(shí)銷售量之差。）答：如圖 88 所示，三角區(qū)域的面積表示無(wú)謂損失，三角形面積的計(jì)算公式為： 1/2×底×高，底就是價(jià)格的變化，即稅收的規(guī)模（T），高為減少的數(shù)量值（ 2T/3）。所以無(wú)謂損失（ 200200+2T/3）