微觀經(jīng)濟學第八章應用：賦稅的代價電子教案

1、微觀經(jīng)濟學第八章 應用：賦稅的代價精品資料第八章 應用：賦稅的代價問題與應用1比薩餅市場的特征是需求曲線向右下方傾斜，供給曲線向右上方傾斜。A畫出競爭市場均衡圖。標出價格、數(shù)量、消費者剩余和生產(chǎn)者剩余。存在無謂損失嗎？解釋原因。答：沒有無謂損失。自由競爭市場使供給與需求達到均衡點，消費者對該物品的評價等于生產(chǎn)者的成本。在均衡狀態(tài)下，總剩余達到，最大，如圖82。圖 82 比薩餅市場均衡圖B假設政府令每個比薩餅店每賣出一個比薩餅交納1 美元稅。說明這種比薩餅稅的影響，確定并標出消費者剩余、生產(chǎn)者剩余、政府收入以及無謂損失。每塊面積與稅前相比有何變動?答：這種比薩餅稅使賣者得到的價格降低，買者支付的

2、價格增加，銷售量從Q 減少到 Q 。消費者剩余由稅收前的面積A+B+E 減少為稅收后的面積A ；生產(chǎn)者剩余由稅收前的面積C+D+F 減少為稅收后的面積D。稅收收入為面積B+C。無謂損失為面積E+F。稅收前沒有稅收收人和無謂損失(見圖 8 3)。僅供學習與交流，如有侵權請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝 2精品資料圖 8 3 有稅收時的均衡圖C如果取消稅收，比薩餅的買和賣者的狀況變好，但政府會失去稅收收入。假設消費者和生產(chǎn)者自愿把他們的部分收入給予政府。各方（包括政府）的狀況能比有稅收時更好嗎？用你的圖上所標出的面積做出解釋。答：如果取消稅收，消費者和生產(chǎn)者自愿把收入交給政府，他們對市場的需求和供給就不會改變，

3、市場仍處于原有的均衡狀態(tài)。雖然買者實際支付的價格上升了，賣者實際得到的價格下降了，但是銷售量不變。買者和賣者所得減少的部分都交給了政府，不存在無謂損失。各方的狀況比有稅收時好。如圖83 所示，如果比薩餅的生產(chǎn)者交給政府的收入是面積C，消費者交的收入是面積 B，此時的銷售量仍是 Q ，生產(chǎn)者剩余是面積 D+F，消費者剩余是 A+E ，沒有無謂損失。2評價以下兩句話。你同意嗎？為什么?A“一種沒有無謂損失的稅收不能增加任何政府收入?！贝穑翰煌狻Ｓ行┒愂詹粫a(chǎn)生無謂損失，只會增加政府收入。例如庇古稅，它是用于糾正負外部性的稅收。征收庇古稅使資源配置接近于社會最優(yōu)，既增加了政府收入，又提高了經(jīng)濟福利

4、。B“不能為政府籌集收入的稅收也不會有任何無謂損失。”答：不同意。除極個別情況外，稅收都會引起市場規(guī)模的縮小，造成無謂損失。如果政府對某種物品的銷售額全額征稅，這個市場的需求和供給就會變?yōu)閮H供學習與交流，如有侵權請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝 3精品資料零，此時政府沒有稅收收入，但卻帶來極大的無謂損失，這個市場的買者和賣者無法進行互利的貿(mào)易了。3考慮橡皮筋市場。A如果這個市場供給非常富有彈性，而需求非常缺乏彈性，橡皮筋的稅收負擔將如何在消費者和生產(chǎn)者之間分攤？運用消費者剩余和生產(chǎn)者剩余工具來回答。答：橡皮筋的稅將會更多的落在消費者一方假設這個市場的供給彈性為無限大，市場交易中就只有消費者剩余，即總剩余二消

5、費者剩余。而稅收是政府從總剩余中取走的一塊，因此，此時只有消費者承擔稅負。B如果這個市場供給非常缺乏彈性，而需求非常富有彈性，橡皮筋的稅收負擔將如何在消費者和生產(chǎn)者之間分攤？把你的這個答案和AA 的答案進行對比。答：橡皮筋的稅將更多地落在生產(chǎn)者頭上。假設橡皮筋的需求彈性為無限大，需求曲線是一條直線，市場上只有生產(chǎn)者剩余，即總剩余二生產(chǎn)者剩余。當稅收使總剩余減少時，只能是生產(chǎn)者剩余減少，即生產(chǎn)者完全承擔稅負。419 世紀的經(jīng)濟學家亨利·喬治認為，政府應該對土地征收高稅收，他把土地的供給視為完全無彈性的。A喬治認為，經(jīng)濟增長了對土地的需求，并使富有的地主以損害組成市場需求一方的佃農(nóng)的利益

6、為代價越來越富。畫圖說明這個觀點。答：如圖所示，均衡量保持不變時，土地需求的增加將提高土地價格。因此，地主收入增加了。僅供學習與交流，如有侵權請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝 4精品資料B誰承擔了土地稅的負擔土地所有者還是佃農(nóng)？解釋原因。答：由于土地供應是完全無彈性，賣方（土地所有者）將承擔全部的土地稅。C這種稅的無謂損失是大還是小？解釋原因。答：因為土地均衡數(shù)量恒定，所以這種稅沒有無謂損失。D今天許多城鎮(zhèn)都按房地產(chǎn)的價值征稅。為什么以上有關喬治的土地稅的分析并不適用于這種現(xiàn)代稅收？答：現(xiàn)代土地的其他用途，使其供應可能無法完全無彈性，喬治的土地稅的分析也就不適用了。5假設政府征收燃油稅。A這種稅的無謂損失是

7、在征稅后第一年大，還是第五年大？解釋原因。答：這種稅的無謂損失在征稅后第五年大。在短期內(nèi)，雖然稅收使油價上漲，但人們不容易大幅度改變對燃料油的需求和供給；而在長期內(nèi)，人們可以通過改裝鍋爐、改進燃油技術等大幅度減少對燃料油的需求，也可以通過關閉一些油田、油廠來大量減少油料供給。這樣，一年后的燃料油的需求和供給彈性小于五年后的彈性。彈性越大，稅收對市場的扭曲越大。因此，在征稅后第五年的無謂損失大于第一年的。B從這種稅中得到的收入是在征稅后第一年多，還是第五年多？解釋原因。僅供學習與交流，如有侵權請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝 5精品資料答：從這種稅中得到的收入在征稅后第一年大。如第一問所述，短期內(nèi)，市場規(guī)模不

8、會有太大改變。而在長期內(nèi)，由于稅收扭曲了激勵，人們有時間減少需求和供給，使市場規(guī)模大大縮小。政府所能得到的稅收也會隨著市場規(guī)模縮小而減少。所以，第五年的稅收收入小于第一年的稅收收入。6有一天上完經(jīng)濟學課以后，你的朋友建議，對食物征稅是增加收入的一個好方法，因為食物的需求是完全無彈性的。從什么意義上說，對食物征稅是增加稅收收入的“好”方法。在什么意義上說，這并不是增加稅收收入的“好”方法。答：從理論上說，對食物征稅是增加稅收的“好”方法。首先，食物的需求是完全無彈性的，人必須吃飽肚子，食物買者承擔了全部稅負。其次，稅收的無謂損失取決于供給和需求的彈性。食物的需求完全無彈性，食物稅不會改變市場配置

9、，沒有無謂損失。政府的稅收收入等于消費者的損失。但從實際中看，為了使食物稅沒有扭曲經(jīng)濟激勵，必須是對沒有經(jīng)過加工的、最基本最原始的食物征稅。但是食物各種各樣，它們的價值取決于其營養(yǎng)、口感、衛(wèi)生狀況、精細程度等等。因此，食物的需求實際上是有彈性的。對食物征稅，會使消費者傾向于選擇粗劣的、低廉的食物。扭曲了對市場的激勵，有無謂損失的存在。77前紐約州參議員丹尼爾·帕特里克·莫尼漢曾以提出一個法案，該法案要對某種空心彈征收 10000的稅。A你認為這種稅能籌集到大量稅收收入嗎？為什么?僅供學習與交流，如有侵權請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝 6精品資料答：這種稅一開始能大幅度增加稅收收入，但很

10、快就沒有稅收收入了。因為稅率過高，生產(chǎn)者和消費者都沒有剩余可言，市場規(guī)模會縮小為零，政府也就沒有稅收收人了。B如果說這種稅不能籌集到稅收收入，莫尼漢議員為什么還要提議征收這種稅呢 ?答：莫尼漢議員提出這種稅應該是想減少甚至消除這種空心彈的使用。這種稅可以達到這一目的。8政府對購買襪子征稅。A說明這種稅對襪子市場均衡價格和數(shù)量的影響。確定在征稅前后的以下面積：消費者總支出，生產(chǎn)者總收益和政府稅收收入。答：如圖 84，政府對襪子征稅，會使襪子市場的均衡價格從P0 上升到P1 ，均衡數(shù)量從 Q0 下降到 Q 1。稅收前，消費者總支出是面積P0 EQ0 O，生產(chǎn)者總收益是面積P0 EQ 0O。稅收后，

11、消費者總支出是面積P 0OQ1 H，生產(chǎn)者總收益是面積P 2OQ 1G，政府稅收收入是面積P1 HGP2 。圖 84 襪子市場均衡圖B生產(chǎn)者得到的價格上升了還是下降了？你能判斷出生產(chǎn)者的總收益是增加了還是減少了嗎？解釋原因。僅供學習與交流，如有侵權請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝 7精品資料答：生產(chǎn)者得到的價格下降，生產(chǎn)者的總收益減少。因為生產(chǎn)者得到的價格下降，銷售量也下降。生產(chǎn)者總收益生產(chǎn)者得到的價格×銷量，就會下降。C消費者支付的價格上升了還是下降了？你能判斷出消費者的總支出增加了還是減少了？詳細解釋。（提示：考慮彈性。）如果消費者總支出減少了，消費者剩余增加了嗎？解釋原因。答：消費者支付的價

12、格上升。消費者的總支出與需求彈性有關。如果襪子的需求富有彈性，稅收會使襪子價格上升的幅度小于銷售量下降的幅度，消費者的總支出下降。如果襪子的需求缺乏彈性，稅收會使襪子價格上升的幅度會大于銷量下降的幅度，消費者的總支出上升。如果消費者的總支出減少了，消費者剩余不會增加。因為，稅收使襪子價格上升，一部分消費者退出市場交易。這些消費者的需求無法實現(xiàn)，減少了一部分消費者剩余。而且，仍留在市場中的消費者由于支付的價格上升，消費者剩余也會減少。9假設政府現(xiàn)在通過對每件小器具征收001 美元的稅而籌集了1 億美元的稅收收入，又通過對每件小配件征收01 美元的稅籌集了另外的1 億美元的稅收收入。如果政府對小器

13、具的稅率翻一番，而取消對小配件的征稅，政府的稅收收入比現(xiàn)在多了、少了，還是相同呢？解釋原因。答：政府的稅收收入比現(xiàn)在少了。擴大對某種物品的稅收，會進一步縮小該種物品的市場規(guī)模。對每件小器具征收 001 美元的稅會增加1 億美元稅收收入，可以求出小器具的銷量是100 億件 (1÷0.01=100)。如果稅收翻一番，達到 0 02 美元每件，市場銷量就會減少，達不到 100 億件。因為稅收越高，對市場激勵的扭曲越嚴重，市場規(guī)模會縮小。所以，政府此時的稅收收入達不到2 億美元了。僅供學習與交流，如有侵權請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝 8精品資料10本章分析了對物品征稅的福利影響?，F(xiàn)在考慮相反的政策。假

14、定政府補貼一種物品：每銷售一單位該物品，政府向買者支付22 美元。該補貼如何影響消費者剩余、生產(chǎn)者剩余、稅收收入和總剩余？補貼會引起無謂損失嗎？解釋原因。答：政府向買者支付的補貼使消費者剩余增加，生產(chǎn)者剩余不變，因為補貼降低了買者的價格，消費者購買意愿會增加，市場銷量增加，從而政府稅收收入增加，總剩余增加。補貼也會引起無謂損失。因為當補貼的對象是消費者不是生產(chǎn)者時，這種產(chǎn)品的市場規(guī)模會超出最優(yōu)規(guī)模，使更多的資源集中用于生產(chǎn)這種物品，造成資源的無效配置。11小鎮(zhèn)的旅館房間價格為每天每間100 美元，一般每天租出去1000 個房間。A為了增加收入，市長決定對旅館每個租出去的房間收取10 美元的稅。

15、在征稅之后，旅館房間的價格上升到 108 美元，租出去的房間減少為900 間。計算這種稅為小鎮(zhèn)籌集到多少收入，以及稅收的無謂損失。答：對每間租出去的房子征收10 美元的稅的影響如圖85 所示。稅收收入用圖中的 A+B 表示，即 10×900=9000 美元。征稅帶來的無謂損失用圖中的C+D 表示，即 0.5×10×100=500 美元。僅供學習與交流，如有侵權請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝 9精品資料圖 85 征稅帶來的無謂損失圖 86 對每間租出去的房子征收20 美元的影響B(tài)市長現(xiàn)在把稅收翻一番，即增加到20 美元。價格上升到116 美元，租出去的房間減少為 800 間。計

16、算稅收增加后的稅收收入和無謂損失。稅收收入和無謂損失是原來的兩倍、大于兩倍，還是小于兩倍？解釋原因。答：對每間租出去的房子征收20 美元的稅的影響如圖86 所示。稅收收入用圖中的 A+B 表示，即 20×800=16000 美元。征稅帶來的無謂損失用圖中的C+D 表示，即 0.5×20×200=2000 美元。由此可見，當稅收翻一番時，稅收收入增加小于原來的兩倍，無謂損失大于原來的兩倍。12假設以下供給和需求方程描述了一個市場：A求解均衡價格和均衡數(shù)量。答：均衡價格 100，均衡數(shù)量 200。B假設對買者征收稅收TT ，因此，新的需求方程式是：求解新的均衡。賣者得

17、到的價格、買者支付的價格和銷售量會發(fā)生什么變動?答：如果對買者征稅，賣者得到的價格100T3，買者支付的價格100+2T3，銷售量 2002T 3。C稅收收入是 T×Q。用你對問題 B 的答案求解作為T 的函數(shù)的稅收收入。畫出 T 在 00300 之間時這種關系的圖形。答：稅收收入 =T×(2002T 3)=200T 2T 3僅供學習與交流，如有侵權請聯(lián)系網(wǎng)站刪除謝謝 10精品資料圖 87 作為 T 函數(shù)的稅收收入D1/2D稅收的無謂損失是供給曲線和需求曲線之間三角形的面積。你還記得，三角形面積是： 1/2×底×高，以此求解作為 T 函數(shù)的無謂損失。畫出T 為 0 300時這種關系的圖形。（提示：從各個邊看，無謂損失三角形的底是T，高是有稅收時銷售量與無稅收時銷售量之差。）答：如圖 88 所示，三角區(qū)域的面積表示無謂損失，三角形面積的計算公式為： 1/2×底×高，底就是價格的變化，即稅收的規(guī)模（T），高為減少的數(shù)量值（ 2T/3）。所以無謂損失（ 200200+2T/3）