分包結(jié)算管理辦法

1、分包結(jié)算管理辦法1. 目的 為了規(guī)范分包結(jié)算工作，加強(qiáng)分包結(jié)算的過(guò)程控制，為分包工程款的支付提供有效 依據(jù)，同時(shí)明確相關(guān)部室及項(xiàng)目經(jīng)理部的工作內(nèi)容，特制定本辦法。2. 適用范圍 本辦法適用于公司所有直營(yíng)項(xiàng)目工程分包結(jié)算管理。3. 管理職責(zé) 項(xiàng)目經(jīng)理部負(fù)責(zé)分包方的竣工結(jié)算。 合約部負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目經(jīng)理部上報(bào)的分包月預(yù)結(jié)算書(shū)及竣工結(jié)算書(shū)。 財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)審核資金月進(jìn)度計(jì)劃，支付工程款。4. 工作內(nèi)容 分包結(jié)算原則4.1.1 嚴(yán)格按照分包合同的約定，進(jìn)行分包結(jié)算。4.1.2 按分包方實(shí)際完成量進(jìn)行結(jié)算，并控制在業(yè)主結(jié)算量以?xún)?nèi)。4.1.3 分包方的簽證、索賠等分包合同外的費(fèi)用控制在工程業(yè)主簽認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)以?xún)?nèi)，

2、 原則上于竣工結(jié)算后工程資金到位時(shí)予以結(jié)算。4.1.4 控制分包款的支付。分包工程付款嚴(yán)格按合同的付款條件，支付額度控制在 月預(yù)結(jié)算單審核金額范圍內(nèi)。4.1.5 分包的工料超耗（甲供材料）應(yīng)在結(jié)算時(shí)予以扣除。4.1.6 分包結(jié)算單的最終簽認(rèn)前，必須由公司相關(guān)各部門(mén)對(duì)分包所做工程進(jìn)行驗(yàn)證 簽認(rèn)，各驗(yàn)證部門(mén)要以書(shū)面形式明確驗(yàn)證結(jié)果。若驗(yàn)證中存在問(wèn)題需要處理的，由各部 門(mén)提出處理意見(jiàn)，項(xiàng)目經(jīng)理部監(jiān)督其完成。合約部最終核定應(yīng)扣款額，并辦理結(jié)算手續(xù)。4.1.7 施工現(xiàn)場(chǎng)零星用工及簽工管理的規(guī)定詳見(jiàn)零工管理規(guī)定 。4.1.8 勞務(wù)分包按分包合同約定及依據(jù)國(guó)家、行業(yè)的法律法規(guī)和相關(guān)辦法執(zhí)行，做 到月結(jié)季清。

3、分承包方進(jìn)度款結(jié)算的控制 項(xiàng)目按照監(jiān)理認(rèn)可量給分包編制月結(jié)，填寫(xiě)工程分包合同（）月預(yù)結(jié)算單 （合約 /FBJS/01 ）和工程分包初審結(jié)算單 。項(xiàng)目經(jīng)理在結(jié)算單上簽署意見(jiàn)于每月 28日前上 報(bào)合約部，合約部于次月 5 日前審核完并發(fā)財(cái)務(wù)資金部及項(xiàng)目經(jīng)理部，做為分包預(yù)提及 進(jìn)度款結(jié)算的依據(jù)。4.2.1 編制依據(jù) a 分包合同、招標(biāo)文件 b 月進(jìn)度報(bào)量 c 分包編制的月結(jié)算資料422填寫(xiě)要求（前三行內(nèi)容必須填寫(xiě)）d “分包合同編號(hào)”一欄無(wú)合同填寫(xiě)“無(wú)”；e “工程形象進(jìn)度”一欄填寫(xiě)截止本月 25日工程完成部位；f “合同總價(jià)” 一欄填寫(xiě)分包合同價(jià)，無(wú)法確定分包合同價(jià)的填寫(xiě)預(yù)計(jì)暫估價(jià)；g “合同完成

4、額”一欄按實(shí)際完成額填寫(xiě)，且不超過(guò)月進(jìn)度報(bào)量；h “合同減少額”一欄填寫(xiě)按合同約定應(yīng)扣除的管理費(fèi)、稅金等金額；i “工期、質(zhì)量獎(jiǎng)”一欄按分包合同的約定數(shù)額填寫(xiě)，并須附項(xiàng)目管理部、質(zhì)量部 審批意見(jiàn)，工期、質(zhì)量獎(jiǎng)含在勞務(wù)單價(jià)中的除外；j “應(yīng)預(yù)結(jié)算總價(jià)中甲供材料”一欄指分包合同約定由總包方供應(yīng)材料的價(jià)款，每 月扣減量按商務(wù)經(jīng)理核給分承包方的材料及分包合同約定價(jià)抵扣，分包工程結(jié)算時(shí)按分 包合同約定量及分包合同約定價(jià)抵扣，對(duì)分承包方的超耗量（包括勞務(wù)分包超耗量）按 合同價(jià)、實(shí)際發(fā)生的超用量抵扣；k “預(yù)留保修金” 一欄按分包合同約定的比例填寫(xiě)扣減額；l “預(yù)留工程款”一欄按分包合同約定的支付比例填寫(xiě)扣

5、減額；m “抵扣墊付款”指分包合同約定，應(yīng)由分包方采購(gòu)的材料價(jià)款，現(xiàn)由甲方代為采 購(gòu)的材料，結(jié)算時(shí)按甲方的實(shí)際采購(gòu)費(fèi)用的 氐扣。n “預(yù)結(jié)應(yīng)付款”一欄按分包合同約定的支付比例扣除應(yīng)扣款項(xiàng)后填入此欄；o “已累計(jì)付款”一欄填寫(xiě)截止本月已支付工程款數(shù)額；p在工程分包初審結(jié)算單中，要將應(yīng)預(yù)結(jié)算總價(jià)中的人、材、機(jī)費(fèi)用分開(kāi)。 分包方竣工結(jié)算分包方完成合同承包范圍內(nèi)的全部工作內(nèi)容，經(jīng)驗(yàn)收達(dá)到合同約定的質(zhì)量標(biāo) 準(zhǔn)后，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)依據(jù)合同約定的結(jié)算時(shí)間與分包方進(jìn)行工程結(jié)算。報(bào)審資料應(yīng)包括工程分包合同報(bào)結(jié)單（公司和項(xiàng)目2張表，項(xiàng)目表必須有 項(xiàng)目經(jīng)理部各部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字）、工程分包合同結(jié)算單、工程分包初審結(jié)算單（必

6、須 有分包方簽字，原件一式2份）并附分包結(jié)算相關(guān)資料（注：以上表格所有空格及簽字 必須填寫(xiě)齊全）。專(zhuān)項(xiàng)分包要求項(xiàng)目經(jīng)理部上報(bào)工程量計(jì)算底稿。土方工程尚需上報(bào)開(kāi)工前的 自然地面標(biāo)高測(cè)量資料、技術(shù)部及項(xiàng)目管理部確認(rèn)的土方開(kāi)挖圖。以建筑平方米單價(jià)結(jié)算的勞務(wù)合同應(yīng)附詳細(xì)的建筑面積計(jì)算表。某單項(xiàng)施工內(nèi)容如由多家分包單位施工，應(yīng)在該單項(xiàng)施工內(nèi)容全部施工完畢 后同時(shí)上報(bào)該單項(xiàng)施工內(nèi)容所有分包單位的結(jié)算明細(xì)，并做出該單項(xiàng)施工內(nèi)容的工程量 匯總表。勞務(wù)合同中的零工結(jié)算應(yīng)按照施工現(xiàn)場(chǎng)零工用工管理辦法的格式要求填 寫(xiě)并完善簽字手續(xù)，零工簽證單應(yīng)使用 A4紙打印，嚴(yán)禁使用不規(guī)范的紙張型號(hào)書(shū)寫(xiě)。與分包方在施工過(guò)程中簽訂

7、的涉及增加費(fèi)用的補(bǔ)充協(xié)議必須首先經(jīng)過(guò)公司相關(guān)部門(mén)的認(rèn)定438若商務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作，后續(xù)辦理分包結(jié)算的人員在上報(bào)結(jié)算資料的同時(shí)應(yīng)附 結(jié)算工作交接單。439分包工程竣工保修期結(jié)束后，分包保修金的結(jié)算應(yīng)扣除公司項(xiàng)目管理部提供 的分包保修期發(fā)生的保修費(fèi)用。分包結(jié)算注意事項(xiàng)分包結(jié)算單應(yīng)按本管理辦法的規(guī)定填寫(xiě)，對(duì)無(wú)填寫(xiě)數(shù)據(jù)的空白欄目必須劃斜 線標(biāo)識(shí)，不允許有空白欄目出現(xiàn)。為了掌握、控制分包施工過(guò)程中的零星用工情況，要求各項(xiàng)目每月28日前讓分包上報(bào)本月發(fā)生的零工簽證。凡不按時(shí)上報(bào)的，結(jié)算時(shí)不預(yù)考慮。所有分包結(jié)算要在工程分包初審結(jié)算單中將人、材、機(jī)費(fèi)用分開(kāi)。專(zhuān)項(xiàng)分包 結(jié)算要附工程量計(jì)算底稿，并要注明中標(biāo)量或業(yè)主

8、結(jié)算量。如超出中標(biāo)量或業(yè)主結(jié)算量， 要寫(xiě)明原因。5. 對(duì)結(jié)算審核的要求公司合約部接到結(jié)算報(bào)審單后，首先由資料員登記臺(tái)帳，然后組織公司總部相關(guān)各 部室（項(xiàng)目管理部、技術(shù)質(zhì)量部、財(cái)務(wù)資金部、合約部）會(huì)簽。各部室會(huì)簽完成后，由合約部進(jìn)行審核。專(zhuān)項(xiàng)分包結(jié)算審核周期為14個(gè)工作日，勞 務(wù)、擴(kuò)大勞務(wù)分包結(jié)算審核周期為 28個(gè)工作日。審核時(shí)首先對(duì)上報(bào)的結(jié)算資料進(jìn)行“符合性”評(píng)審，檢查上報(bào)的資料是否按照規(guī)定 執(zhí)行，對(duì)于不符合要求的結(jié)算資料應(yīng)及時(shí)通知項(xiàng)目商務(wù)人員補(bǔ)充或修改。審核應(yīng)依據(jù)分包合同中的有關(guān)條款進(jìn)行，重點(diǎn)審核合同形式、工程量的依據(jù)、工程 量的計(jì)算原則、價(jià)款的確定與調(diào)整原則、工作界面劃分、違約責(zé)任、超合同

9、范圍的施工 內(nèi)容、補(bǔ)充協(xié)議、各類(lèi)認(rèn)價(jià)單。工程量的審核應(yīng)進(jìn)行“四量對(duì)比”，即工程中標(biāo)工程量、預(yù)算制造成本工程量、業(yè) 主結(jié)算工程量、項(xiàng)目上報(bào)的分包結(jié)算工程量。項(xiàng)目上報(bào)的分包結(jié)算工程量一旦超過(guò)前三 個(gè)工程量中的任意一個(gè)時(shí)，審核人員應(yīng)與項(xiàng)目經(jīng)理部的商務(wù)人員進(jìn)行溝通并寫(xiě)明原因。對(duì)于多家分包商共同完成的施工項(xiàng)目，審核時(shí)應(yīng)將多家分包商同時(shí)結(jié)算。零工審核應(yīng)分工程項(xiàng)目分別建立 零星用工審核記錄表，統(tǒng)計(jì)審核工程的零星用工 總額及占實(shí)體總用工的比例，作為對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部勞務(wù)管理的評(píng)價(jià)依據(jù)。分包結(jié)算審核完成后，出據(jù)工程分包項(xiàng)目結(jié)算審核表，在審核說(shuō)明中詳細(xì)記錄審 核情況及審減金額、保修年限和保修金，并注明勞務(wù)管理費(fèi)是否在審

10、定金額中扣除。具體審核方法執(zhí)行結(jié)算審核工作手冊(cè)。6. 獎(jiǎng)罰公司將嚴(yán)格考核項(xiàng)目結(jié)算情況及公司合約部審核情況。公司合約部對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部上 報(bào)的結(jié)算審計(jì)結(jié)果作為對(duì)項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理（預(yù)算負(fù)責(zé)人）工作的重要考核依據(jù)。若結(jié)算審 減額出現(xiàn)偏高等異常現(xiàn)象，不僅對(duì)項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理（預(yù)算負(fù)責(zé)人）進(jìn)行處罰，而且對(duì)項(xiàng)目 經(jīng)理進(jìn)行處罰。公司將根據(jù)審減額對(duì)合約部相關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。公司主管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員對(duì)合約部的審核結(jié)果進(jìn)行抽查。若審核不嚴(yán)，出現(xiàn)較大偏 差時(shí)，將對(duì)合約部及相關(guān)人員進(jìn)行處罰。7附則本辦法自頒布之日起開(kāi)始執(zhí)行，以前相關(guān)文件作廢，本管理辦法由合約部負(fù)責(zé)解釋。8.附件（合約 /FBJS/02）（合約 /FBJS/03）（合約

11、 /FBJS/04）（合約 /FBSH/01）（合約 /FBSH/01） （合約 /FBSH/01）工程分包合同月預(yù)結(jié)算單（合約/FBJS/01）工程分包初審結(jié)算單工程分包合同結(jié)算單工程分包合同報(bào)結(jié)單分包結(jié)算審核評(píng)審表工程量審核對(duì)比評(píng)審表零星用工審核記錄表注：分包月結(jié)、分包預(yù)結(jié)、分包竣工結(jié)算的區(qū)別：在施工程，有監(jiān)理確認(rèn)工作量的， 項(xiàng)目給分包編制月結(jié)，直至全部完成合同內(nèi)容。從分包完成合同約定的施工內(nèi)容的下一 個(gè)月開(kāi)始項(xiàng)目給分包辦理竣工結(jié)算，不再編制上報(bào)月結(jié)。分包預(yù)結(jié)，是指分包完成合同 約定的施工內(nèi)容，還未辦理竣工結(jié)算，而預(yù)計(jì)結(jié)算額又大于月結(jié)的“應(yīng)預(yù)結(jié)算總價(jià)”， 那么就暫時(shí)給分包辦理預(yù)結(jié)。工程分包

12、合同（）月預(yù)結(jié)算單分包單位名稱(chēng)分工程開(kāi)工日期工程竣工日期分工程形象進(jìn)度現(xiàn)審定金額1合同總價(jià)暫定9預(yù) 留本次累計(jì)2合同完成額本次金額：10抵扣已付累計(jì)金額：本次3合同增加額本次金額：11返還本次累計(jì)金額：累計(jì)4合同減少額本次金額：累計(jì)金額：12抵 扣 墊本次5工期（質(zhì)量）獎(jiǎng)本次金額：累計(jì)累計(jì)金額：6應(yīng)預(yù)結(jié)算總價(jià)本次金額：13其/、他本次累計(jì)金額：累計(jì)7應(yīng)預(yù)結(jié)算總價(jià)中甲供材料本次金額：14預(yù)結(jié)本次累計(jì)金額：累計(jì)8預(yù)留保修金本次金額：15已累本次累計(jì)金額：累計(jì)注：本表由商務(wù)人員填寫(xiě)，其中第15項(xiàng)由商務(wù)人員會(huì)同財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)，審核欄由合約部人員填寫(xiě)。備注：如有罰款等其它扣款由財(cái)務(wù)執(zhí)行。項(xiàng)目經(jīng)理:商務(wù)經(jīng)理

13、:項(xiàng)目經(jīng)辦人:項(xiàng)目成本員:填制日期工程分包初審結(jié)算單工程名稱(chēng)：年 月 日序號(hào)分包工程分項(xiàng)名稱(chēng)單位當(dāng)期 工程 量累計(jì) 工程 量合同 單價(jià)當(dāng)期 金額累計(jì) 金額備注合計(jì)元金額大寫(xiě)：注：以上結(jié)算為初步結(jié)算，包括現(xiàn)場(chǎng)所發(fā)生的工作內(nèi)容，今后不再發(fā)生任何費(fèi) 用，結(jié)算資料應(yīng)通過(guò)公司審核，經(jīng)公司審核通過(guò)后，才能作為最終結(jié)算額的依 據(jù)。項(xiàng)目經(jīng)理： 分包負(fù)責(zé)人：工程分包合同結(jié)算單合約 /FBJS/03工程項(xiàng)目名稱(chēng)分包單位名稱(chēng)工程開(kāi)工日期工程竣工日期1合同總價(jià)暫定8預(yù)留保修金2合同完成額9預(yù)留保證金3合同增加額10抵扣備料款4合同減少額11抵扣供料款5工期（質(zhì)量）獎(jiǎng)12返還保證金 等其它款項(xiàng)6應(yīng)結(jié)算總價(jià)13抵扣墊付款

14、7應(yīng)結(jié)算總價(jià)中甲供材料14累計(jì)付款注：本表由商務(wù)人員填寫(xiě)，其中 7-14項(xiàng)由商務(wù)人員會(huì)同財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)。備注：如有罰款等其它扣款由財(cái)務(wù)執(zhí)行。項(xiàng)目經(jīng)辦人:項(xiàng)目經(jīng)理：項(xiàng)目成本員:公司合約部:商務(wù)經(jīng)理:填制日期:工程分包合同報(bào)結(jié)單（公司）工程項(xiàng)目名稱(chēng)工程開(kāi)工日期分包項(xiàng)目名稱(chēng)分包單位名稱(chēng)分包工程開(kāi)工日期分包工程竣工日期合同編號(hào)結(jié)算金額項(xiàng)目簽署意見(jiàn)：項(xiàng)目經(jīng)理：評(píng)審部門(mén)名稱(chēng)評(píng)審意見(jiàn)簽字項(xiàng)目管理部技術(shù)質(zhì)量部物資部合約部填制日期:工程分包合同報(bào)結(jié)單（項(xiàng)目）工程項(xiàng)目名稱(chēng)工程開(kāi)工日期分包項(xiàng)目名稱(chēng)分包單位名稱(chēng)分包工程開(kāi)工日期分包工程竣工日期合同編號(hào)結(jié)算金額項(xiàng)目簽署意見(jiàn)：項(xiàng)目經(jīng)理：評(píng)審人員名稱(chēng)評(píng)審意見(jiàn)簽字現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理質(zhì)量總

15、監(jiān)安全總監(jiān)材料負(fù)責(zé)人項(xiàng)目總工商務(wù)經(jīng)理填制日期:分包結(jié)算審核評(píng)審表合約 /FBSH/01審核階段序號(hào)審核項(xiàng)目狀態(tài)備注1工程分包合同報(bào)結(jié)單符合 不符合2工程分包合同結(jié)算單符合 不符合3工程分包初審結(jié)算單符合 不符合4其他相關(guān)資料土方幵挖圖符合不符合 不適用自然地面標(biāo)高測(cè)量資料符合不符合 不適用機(jī)械租賃任務(wù)書(shū)符合不符合 不適用工程量預(yù)算表符合不符合 不適用零星工作內(nèi)容記錄單符合不符合 不適用罰款單符合不符合 不適用各類(lèi)與業(yè)主的認(rèn)價(jià)單符合不符合 不適用工程量計(jì)算底稿符合不符合 不適用補(bǔ)充協(xié)議符合不符合 不適用符 合 性 評(píng) 審工程洽商、變更符合適用不符合不工程簽證符合適用不符合不會(huì)議紀(jì)要、談判記錄符合適用不符合不結(jié)算工作交接單符合適用不符合不1承包范圍符合不符合2承包方式符合不符合3工程量計(jì)算規(guī)則符合不符合4工程量計(jì)算的準(zhǔn)確性符合不符合實(shí)質(zhì) 性 評(píng) 審5合同價(jià)款的調(diào)