興源涂料創(chuàng)業(yè)計劃書

1、興源涂料計 劃 書-3姓名：郝永所第一章創(chuàng)業(yè)目標第二章市場分析第三章實施方案1. 興源涂料的模型2. 目標市場的定位3. 市場策略.3.3.31籌資分析2 內(nèi)部投資分析3. 盈虧分析127-124. 利潤分配方案第五章財務運算第六章風險推出一、創(chuàng)業(yè)目標發(fā)展以“和諧社會”為注冊商標的涂料品牌，利用合理有效的管理和投資，建立一定大型綠色涂料 連鎖公司。二、市場分析隨著經(jīng)濟穩(wěn)定快速增長， 城鄉(xiāng)居民收入水平明顯提高， 涂料市場表現(xiàn)出旺盛的發(fā)展勢頭。目前我國 的涂料市場中，以立邦，嘉寶莉等專業(yè)化、品牌化、連鎖化的成功營銷模式。涂料發(fā)展顯然稍遜一籌,如何去占領那部分市場，是我們需要解決的問題。隨著人們對自

2、身健康及工程安全關注程度的提高。如何給消費者一個放心安全的環(huán)境， 成為涂料業(yè)今后發(fā)展的主題?？梢灶A見運用環(huán)保、健康、安全理念，倡導綠色消費將是今后涂料業(yè)的發(fā)展趨勢。綠色涂料的提出其實也是社會文明程度的進步,是一個新的涂料文化理念。在未來幾年內(nèi)，我國涂料業(yè)經(jīng)營模式將多元化發(fā)展， 國際化進程將加快， 而且綠色涂料必將成為時尚，這無疑給投資綠色涂料業(yè)帶來 了契機。三、實施方案1. 綠色涂料服務業(yè)的模型。以顧客為中心，周到服務，以顧客滿意為目的，笑臉迎賓，以誠待客，積極倡導綠色消費，通過使 顧客滿意，最終達到公司經(jīng)營理念的推廣。2. 目標市場的定位。中高收入者能接受的涂料業(yè)。顧客群：工地及戶家。3.

3、市場策略。產(chǎn)生工業(yè)化、產(chǎn)品標準化、管理科學化、經(jīng)營連鎖化。(1)涂料公司經(jīng)營策略員工的服裝，經(jīng)營的理念，內(nèi)部管理和總公司保持統(tǒng)一。綠色涂料是指食物種養(yǎng)、生產(chǎn)加工、物流配送、服務環(huán)境整個產(chǎn)業(yè)鏈條中的每個環(huán)節(jié)以一種天然、安全、無污染的狀況。在采購過程中，首先要會識別源頭原料、自然無污染原料、聽裝或其它已經(jīng)加工制作的半成品原料，更要善于識別、杜絕采購被污染或腐敗變質(zhì)的原料。(2)涂料公司形象策略在位于商業(yè)區(qū)、旅游景點區(qū)的餐廳充分顯示本公司的形象綠色、清潔、衛(wèi)生、實惠、溫馨。四、財務分析1.首先資金的來源于應用:股本來源股本規(guī)模吳氏公司風險投資技術(shù)入股貨幣資金入股設備入股金額22萬44萬22萬132萬

4、比例10%20%10%60%(1)股本的結(jié)構(gòu)與規(guī)模：英華大涂料成立時注冊資本為(2)資金的運用：涂料經(jīng)過融資后，資金主要用于構(gòu)建固定資產(chǎn)，購買生產(chǎn)所需的材料,220萬元，其中吳氏公司投資 88萬，占40%風險投資132萬，占60%。第二年以未分配利潤轉(zhuǎn)增資本60萬。如圖所示:支付工資與管理費用。在射擊資金來源與應用上應注意:產(chǎn)品數(shù)量應與資金數(shù)量相匹配。產(chǎn)品數(shù)量應與固定資產(chǎn)數(shù)量相匹配。產(chǎn)品數(shù)量應與員工數(shù)數(shù)量相匹配。2.投資活動投資收回0.000.000.000.000.00分得股利0.000.000.000.000.00現(xiàn)金流入小計0.000.000.000.000.00支付長期待攤費用20.0

5、020.000.000.000.00購置固定資產(chǎn)120.0060.000.000.000.00現(xiàn)金流出小計140.0080.000.000.000.00凈額-140-800.003.投資分析(1)投資項目現(xiàn)金流量的投資現(xiàn)金流量表單位：萬元初期第一年第二年第三年第四年第五年原始投入220凈利潤-149.3184.05365.44576.16659.15力卩：折舊1218181818凈現(xiàn)金流 量-220-137.3202.05384.44594.16677.15注：表中相關數(shù)據(jù)來源于利潤表與制造費用預算表。(2)項目評價A:投資凈現(xiàn)值根據(jù)上海證券交易所資料，類似涂料 2004年平均股權(quán)報酬率為12

6、%在此以12%乍為貼現(xiàn)率對表中現(xiàn)金流量貼現(xiàn)得NP V=145萬NPV遠大于零，項目可行。B:內(nèi)含報酬率由投資現(xiàn)金流量表，計算內(nèi)含報酬率:得到 IRR=100%內(nèi)含報酬率達到100%遠高于項目資本成本12%投資方案可以接受。一般來說，設計內(nèi)含報酬率在50%-100之間較為可行。C:獲利指數(shù)PI=NPV/C計算得到P 1=6.62獲利指數(shù)大于1,投資方案可行。D:投資回收期年份投資現(xiàn)金流量年末累積現(xiàn)金流量年末未回收的投資余額1-137.3-137.3357.32202.0567. 75292.553384.44452.194594.165677.15A。投資回收期=3年，而同行業(yè)投資回收期平均水平

7、一般為 5年，低于同行業(yè)平均水平，值得投資。B.上表數(shù)據(jù)根據(jù)投資現(xiàn)金流量表取得E:投資綜合評價通過以上各項指標分析,項目滿足以下條件:凈現(xiàn)值（NPV 0內(nèi)含報酬率（IRR）資本成本（12%獲利指數(shù)（PI ）1回收期為三年，低于同行業(yè)平均水平 5年。綜上分析，該項目可行。5. 盈虧平衡分析(1) BEP (產(chǎn)品)=N*=CF/ (P-CN其中P為產(chǎn)品銷售單價（不含稅），且P=0.2萬元；CF為年固定成本，CN表示單位產(chǎn)品可變成本；N*表示盈虧平衡點時的生產(chǎn)能力。7、敏涂料經(jīng)營過程中可能會遇到一些不確定因素，包括產(chǎn)品價格、單位可變成本、固定成本、銷售量等。此處，我們對菜系價格、單位可變成本、固定成

8、本、銷售量按提高 10%和降低10%以第三年為例做單因素變化敏感性分析。五、財務運算（運用管理會計的全面預算方法，包括編制預計會計報表和報表分析）1.生產(chǎn)預算表生產(chǎn)預算單位：KG年度-一一二二二-三四五預計銷售量1903180459069007950力卩：預計期末存貨10200250350400合計2004010520072508350減：預計期初存貨010200250350預計生產(chǎn)量20040005000700080002、直接材料預算表單位：KG萬元直接材料預算表單位：KG萬元年度-一一-二二-三四五預計生產(chǎn)量（KG2004000500070008000單位產(chǎn)品材料用量（萬元）0.020.

9、020.020.020.02生產(chǎn)需要量（萬元）480100140160力卩：預計期末存量（萬元）1.938.149.56979.5合計5.9118.1149.5209239.5減：預計期初存量（萬元）01.938.149.569.0預計材料采購量（萬元）5.9116.2111.4159.5170.5增值稅（進項稅）119.7518.9427.1228.99購貨支出（含稅）6.9135.95130.34186.62199.49上年應付賬款0.00第一年（14.625）6.560.35第二年（55.575）129.166.80第三年（105.3）123.826.52第四年（152.1）177.28

10、9.33第五年（198.9）189.514 直接人工預算表年度-一一-二二-三四五預計產(chǎn)量（KG）2004000500070008000單位產(chǎn)量人工（萬元/KG）0.1350.070.0450.0450.045人工總成本（萬元）272802253153605.費用預算制造費用單位:萬元年度一一一四五修理費518354052水電費310182024小計828536076折舊1218181818小計1931343636合計27598792112減：長期待攤費用攤銷48888減：折舊1218181818現(xiàn)金支出的費用11336170866.產(chǎn)品成本預算表產(chǎn)品成本預算表第五年單位成本生產(chǎn)成本期末存貨銷

11、貨成本直接材料每千克投入量成本（萬元）(8000KG)(400KG)(7920KG)直接人工0.02001kg0.02001608159變動制造費用0.04501kg0.045036018357.75變動制造費用0.00951kg0.0095763.875.2固疋制造費用0.00451kg0.045361.836合計0.07900.079063231.6627.957.銷售及管理費用預算單位：萬元年度一一一二二二四五銷售人員工資1819.821.7823.9626.35廣告費567.28.644.15保管費22.442.883.464.15銷售費用小計25.28.2.31.8636.05440

12、.869管理人員工資19.219.219.219.219.2科研費用80100120144172.8辦公費用819.611.5213.8216.59管理費用小107.2148.8150.72177.024208.5888合計132.2177182.58213.08249.468.預計資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表單位：萬元項目二二二-三四五項目二二二-三四五貨0.0139506106172應0.36.806.59.339.97幣2.92.692.41.3付52資05賬金款應2.244.57.80.93.短00000收258927302期賬借款款存4.859.70.96.111流0.36.86.59.33

13、9.97貨051055.10動52負債合計流7.0243634123192實160260260260260動5.55.719.65.4收資87資產(chǎn)本資產(chǎn)負債和所有者權(quán)益減:16282012120.001201801801801801230486684-149.310815013211496131.05421.55130.74786.711356.62025.4131.05120.05.2129.54414.7421.5120.0060.0334016780.19781.65120.00146.45829.891356.351365.68120.00245.321390.12012.42025.

14、4固定資產(chǎn)按十年以直線法折舊，第二年固定資產(chǎn)改良支出60萬。盈余公積按當年凈利 潤-15 %提取。9.預計利潤表損益表單位：萬元年度-一一-二二-三四五一、主營業(yè)務收入3876299013801590減：主營業(yè)務成本55.10400.95412.35544.5627.95二、主營業(yè)務利潤-17.10361.05577.65835.95962.05減：銷售費用2528.231.8636.0540.87管理費用107.20148.80150.721770.2208.59財務費用00000三、營業(yè)利潤-149.3184.05395.07622.87712.59力卩：投資收益00000營業(yè)外收入00000減：營業(yè)外支出00000四、禾總額-149.3184.05395.07622.87712.59減：所得稅00000五、凈利潤-149.30184.05365.44576.