工程項(xiàng)目管理流程與規(guī)章制度

1、百度文庫工程項(xiàng)目管理流程與規(guī)章制度精編1工程項(xiàng)目管理目標(biāo)1. 1工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)目標(biāo)工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)目標(biāo)是指企業(yè)能夠在批準(zhǔn)的工期和投資限額內(nèi)嚴(yán)格實(shí)施工程項(xiàng)目過程的 控制和安全監(jiān)督，確保工程項(xiàng)目實(shí)施的經(jīng)濟(jì)效益。具體內(nèi)容如圖 5-1所示。目標(biāo)1明確相關(guān)的招標(biāo)程序和合同協(xié)議的簽訂程序目標(biāo)2確保工程項(xiàng)目的確認(rèn)、計量和報告應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度目標(biāo)3明確規(guī)范概預(yù)算編制的依據(jù)、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、價款支付的方式、金額、時間進(jìn)度等目標(biāo)4規(guī)范職責(zé)分工、權(quán)責(zé)范圍和審批程序，科學(xué)設(shè)置工程項(xiàng)目機(jī)構(gòu)和合理配備人員目標(biāo)5明確竣工決算環(huán)節(jié)的控制流程、竣工清理范圍、竣工決算依據(jù)、決算審計要求、竣工驗(yàn) 收程序以及資產(chǎn)移交手續(xù)等圖5-

2、1工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)目標(biāo)1. 2工程項(xiàng)目財務(wù)目標(biāo)工程項(xiàng)目財務(wù)目標(biāo)是確保工程項(xiàng)目的會計核算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。具體內(nèi)容如圖5-2所目標(biāo)1明確工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)辦理的責(zé)任主體，保證工程項(xiàng)目概預(yù)算的有效實(shí)施目標(biāo)2明確與工程項(xiàng)目核算有關(guān)的原始記錄及憑證的傳遞流程和管理制度目標(biāo)3明確工程項(xiàng)目的定額、成本計劃編制的標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范工程項(xiàng)目概預(yù)算事項(xiàng)和決策過程圖5-2工程項(xiàng)目財務(wù)目標(biāo)112工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)風(fēng)險2. 1工程項(xiàng)目經(jīng)營風(fēng)險工程項(xiàng)目經(jīng)營風(fēng)險是指企業(yè)在自行或者委托其他單位進(jìn)行設(shè)計、建造、安裝和修護(hù)的過程中，可能因工期延誤、超出預(yù)算、生產(chǎn)考核達(dá)不到設(shè)計要求而不能通過竣工驗(yàn)收，給企業(yè)工程項(xiàng)目未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大

3、差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失圖5-3 工程項(xiàng)目經(jīng)營風(fēng)險2. 2工程項(xiàng)目財務(wù)風(fēng)險工程項(xiàng)目財務(wù)風(fēng)險是指企業(yè)在對工程項(xiàng)目進(jìn)行管理的過程中,因工程項(xiàng)目的會計核算不規(guī)范而給企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。具體內(nèi)容如圖5-4所示。圖5-4 工程項(xiàng)目財務(wù)風(fēng)險3工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程3. 1項(xiàng)目決策控制流程項(xiàng)目決策控制流程業(yè)務(wù)流程序號/責(zé)任部門/人配合/支持部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1工程部各部門審核建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否經(jīng)過審 查定稿，是否備有建 設(shè)標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)部門的通 知工程項(xiàng)目授權(quán)審批制度1.確定工程項(xiàng)目 的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)U2.根據(jù)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 選擇工程項(xiàng)目2工程部各部門檢查建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否經(jīng)總經(jīng)理審批工程項(xiàng)目決策實(shí)施辦法，Jh3.對項(xiàng)目

4、進(jìn)行初步 分析并編制建議書3工程部各部門檢查各部門專業(yè)人士是否出具了評審意見工程項(xiàng)目概預(yù)算控制細(xì)則4工程部檢查可行性研究報告是否進(jìn)行了技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和評審工程項(xiàng)目概預(yù)算控制細(xì)則4.進(jìn)行市場調(diào)研并 編制可行性報告U組織對工程項(xiàng)目進(jìn) 行評審5工程部各部門工程、技術(shù)、財會、法律部門等相關(guān)人員是否進(jìn)行項(xiàng)目評審工程項(xiàng)目決策實(shí)施辦法6.確定工程項(xiàng)目，、 并上報審批6工程部審核審批決策過程是否有完整的書面記錄，重大工 程項(xiàng)目是否報經(jīng)董事/ 會或者類似決策機(jī)構(gòu) 集體審議批準(zhǔn)工程項(xiàng)目決策實(shí)施辦法L_u7.根據(jù)審批意見， 組織項(xiàng)目的實(shí)施7工程部各部門是否明確了相關(guān)部門及人員的責(zé)任并定期或不定期地進(jìn)行檢查工程項(xiàng)目決策

5、實(shí)施辦法3. 2工程概預(yù)算控制流程工程概預(yù)算控制流程業(yè)務(wù)流程序號責(zé)任部門/人配合/支持部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查 方法相關(guān)制度i項(xiàng)目部審核檢查項(xiàng)目部成員是否具備規(guī)定資格工程項(xiàng)目 決策實(shí)施 辦法1.進(jìn)行工程項(xiàng)目 論證和勘查/U2項(xiàng)目部工程部審核審批檢查工程概算書的編制程 序是否符合規(guī)定工程項(xiàng)目概 預(yù)算控制 細(xì)則2.編制工程 尸概算書U3相關(guān)部門檢查工程概算編制的合理 性工程項(xiàng)目概 預(yù)算控制 細(xì)則3.委托外部單位對 工程概算進(jìn)行審核U4.對工程概算進(jìn)行 演算和復(fù)核4財務(wù)部各部門審批工程項(xiàng)目概算編制是否得 到總經(jīng)理審批工程項(xiàng)目 決策實(shí)施 辦法依據(jù)施，圖 編制預(yù)算書5項(xiàng)目部各部門審核檢查預(yù)算書是否依據(jù)項(xiàng)目

6、 工程師提供的施工圖進(jìn)行 編制；是否由工程部經(jīng)理進(jìn) 行審核工程項(xiàng)目 竣工清理 控制制度U6.確認(rèn)工程預(yù)算 不超過投資估算6財務(wù)部審批檢查工程預(yù)算是否按規(guī)定 進(jìn)行報批工程項(xiàng)目 竣工清理 控制制度U7 .報政府相關(guān) 職能部門批示7工程部各部門審批檢查項(xiàng)目是否得到政府主 管部門的審批工程項(xiàng)目 竣工決算控制 制度j18.進(jìn)入開工 籌備階段8工程部各部門檢查是否按時進(jìn)行開工籌備工作 /工程項(xiàng)目決 策實(shí)施辦法U9.對工程實(shí)施 過程進(jìn)行監(jiān)督9審計部工程部檢查審計部是否按規(guī)定要求進(jìn)行監(jiān)督工程項(xiàng)目決 策實(shí)施辦法4工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程相關(guān)細(xì)則、辦法、規(guī)范、制度4. 1工程項(xiàng)目授權(quán)審批制度制度名稱/工程項(xiàng)目授權(quán)審批制度

7、制度編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第i條 為規(guī)范公司工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)開展過程中的授權(quán)審批行為，明確授權(quán)范圍、責(zé)任和權(quán)限，加強(qiáng)工程項(xiàng)目授權(quán)管理，維護(hù)項(xiàng)目實(shí)施的工作秩序，根據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本制度。第2條公司工程部是工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的主辦部門，其他部門根據(jù)需要給予配合和協(xié)助。第3條工程項(xiàng)目小組的成立1 .公司工程項(xiàng)目立項(xiàng)審批通過后， 工程部經(jīng)理依據(jù)公司總經(jīng)理的授權(quán)，根據(jù)工程規(guī)模大小組織成立工 程項(xiàng)目小組。2 .工程項(xiàng)目小組第一負(fù)責(zé)人為項(xiàng)目經(jīng)理，由工程部經(jīng)理推薦，人力資源部審核后由總經(jīng)理任命。3 .工程項(xiàng)目小組根據(jù)需要配置技術(shù)、會計、文員等具體崗位，人員由項(xiàng)目經(jīng)理推薦，經(jīng)工程部

8、經(jīng)理和 人力資源部經(jīng)理審核后交由總經(jīng)理批準(zhǔn)。4 .工程項(xiàng)目小組所有參與人員必須具備以下4個條件：(1)屬于公司全職工作人員； (2)掌握相關(guān)的專業(yè)知識和技能；(3)能夠切實(shí)維護(hù)公司的利益；(4)熟悉相關(guān)項(xiàng)目業(yè)務(wù)法規(guī)、政策。第4條 工程項(xiàng)目在組織和實(shí)施過程中，必須按照規(guī)定的授權(quán)審批流程開展各項(xiàng)工作，具體內(nèi)容如下1 .工程項(xiàng)目決策授權(quán)審批流程(1)工程部經(jīng)理上報項(xiàng)目建議書。/(2)總經(jīng)理審批后由工程部經(jīng)理組織進(jìn)行可行性研究。(3)工程部經(jīng)理上報可行性研究報告 。/(4)總經(jīng)理組織專項(xiàng)會議審議。/(5)審議通過后工程項(xiàng)目立項(xiàng)。/2 .工程項(xiàng)目概預(yù)算授權(quán)審批流程(1)工程項(xiàng)目經(jīng)理上報工程項(xiàng)目概預(yù)算報告

9、。(2)工程部經(jīng)理審核。(3)財務(wù)部經(jīng)理審核。(4)總經(jīng)理審批通過后執(zhí)行。/3.工程項(xiàng)目進(jìn)度款支付授權(quán)審批流程(1)工程承包單位提出進(jìn)度款支付申請。(2)項(xiàng)目經(jīng)理對照合同檢查后上報。/(3)工程部經(jīng)理審核。/ (4)財務(wù)部經(jīng)理審核。(5)總經(jīng)理審批通過后由財務(wù)部辦理支付手續(xù)。4.工程項(xiàng)目竣工決算授權(quán)審批流程(1)項(xiàng)目經(jīng)理提交竣工決算書(2)工程部經(jīng)理審核。(3)財務(wù)部經(jīng)理審核。(4)總經(jīng)理審批通過后執(zhí)行。第5條 對于審批人超越授權(quán)范圍審批的工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。第6條 授權(quán)、審批均應(yīng)有文件記錄,授權(quán)應(yīng)有授權(quán)委托書，方便以后查考。第7條 本制度由工程

10、部會同公司其他有關(guān)部門解釋。第8條本制度配套辦法由工程部會同公司其他有關(guān)部門另行制定。第9條、本制度自年月日起實(shí)施。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期4. 2工程項(xiàng)目決策實(shí)施辦法辦法名稱工程項(xiàng)目決策實(shí)施辦法/辦法編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1條 為規(guī)范公司工程項(xiàng)目決策實(shí)施過程，依據(jù)國家相關(guān)法規(guī)及公司有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第2條 本辦法所稱的工程項(xiàng)目決策是指集團(tuán)公司本部、全資子公司、控股或參股子公司一定金額以上的工程項(xiàng)目的建設(shè)、改造、裝修、維護(hù)等工作的決策。第3條 工程項(xiàng)目決策必須遵循民主化、科學(xué)化、規(guī)范化原則。1 .民主化，嚴(yán)禁個人單獨(dú)決策工程項(xiàng)目或擅自改變集體決策意

11、見。2 .科學(xué)化，工程項(xiàng)目的立項(xiàng)研究必須遵循科學(xué)的方法并保持嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度。3 .規(guī)范化，工程項(xiàng)目決策必須納入集團(tuán)公司重大決策程序，遵循相應(yīng)的管理規(guī)范或?qū)嵤┘?xì)則。第4條 工程項(xiàng)目決策應(yīng)以集團(tuán)整體戰(zhàn)略規(guī)劃為依據(jù)。1 .集團(tuán)本部及其全資子公司的決策結(jié)果應(yīng)符合集團(tuán)的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。2 .對控股或參股子公司的重大決策要盡量引導(dǎo)其符合集團(tuán)的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。第5條 工程項(xiàng)目決策過程中，公司的相關(guān)部門應(yīng)履行其職能，提供必要的、合理的建議。1 .工程部，負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目建議書和項(xiàng)目可行性研究報告。2 .技術(shù)部，為工程項(xiàng)目提供技術(shù)方面的支持。3 .財務(wù)部，為工程項(xiàng)目提供財務(wù)方面的參考意見。4 .審計部，對決策過程實(shí)施監(jiān)督審計。法務(wù)部，為工程項(xiàng)目提供法律方面的支持。6 .其他相關(guān)部門根據(jù)需要給予必要的支持和配合。第6條 對需要外包的工程項(xiàng)目進(jìn)行決策時應(yīng)該明確以下事項(xiàng)。1 .明確發(fā)包方式（包工包料、包工部分包料和包工不包料）。2 .明確招標(biāo)程序。3 .明確招標(biāo)執(zhí)行人員的權(quán)限和責(zé)任。第7條工程項(xiàng)目內(nèi)部審批權(quán)限和程序1 .投資未超過最近一個會計年度凈資產(chǎn)值5%的工程項(xiàng)目，由總經(jīng)理辦公會議評估論證并批準(zhǔn)。2 .投資未超過最近一個會計年度凈資產(chǎn)值20%的工程項(xiàng)目，由總經(jīng)理辦公會議