信貸需求合理性分析

1、信貸需求合理性分析對(duì)于自償性質(zhì)的流動(dòng)資金貸款，重點(diǎn)結(jié)合申請(qǐng)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)（如采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等）中的流動(dòng)資金正常占用以及 資金結(jié)算方式等情況，分析申請(qǐng)人資金需求額度是否合理。對(duì)于中期流動(dòng)資金貸款和多次轉(zhuǎn)貸的貸款，應(yīng)著重分析申請(qǐng)人營(yíng)運(yùn) 資本是否充足、出現(xiàn)資金缺口的原因，我行流動(dòng)資金貸款的真實(shí)用途是 否合規(guī) （用于項(xiàng)目建設(shè)） ，該筆貸款投入后是否超過(guò)申請(qǐng)人的合理支付能 力、能否滿足申請(qǐng)人正常運(yùn)營(yíng)的需求 ;如為銀行承兌匯票：應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)規(guī)模與特點(diǎn)、業(yè)務(wù)發(fā)展 計(jì)劃、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期，綜合考慮其現(xiàn)有匯票承兌余額、期限等因素， 合理確定額度需求。營(yíng)運(yùn)資金缺口分析法1、估算未來(lái)一年的

2、銷售收入；2、估算未來(lái)一年的流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期 =360天/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率 =銷售收入 /平均存貨余額存貨周轉(zhuǎn)期 =360天/存貨周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期 =應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期 +存貨周轉(zhuǎn)期流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率 =360天/流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期3、估算未來(lái)一年的營(yíng)運(yùn)資金的需求量營(yíng)運(yùn)資金（需求量） =銷售收入 /流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率4、分析營(yíng)運(yùn)資金的來(lái)源a. 目前自有營(yíng)運(yùn)資金（流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的差額）b. 當(dāng)年新增利潤(rùn)c. 當(dāng)年新增資本d. 對(duì)下游客戶應(yīng)收賬款的減少和預(yù)收賬款的增加e. 對(duì)上游客戶應(yīng)付賬款的增加和預(yù)付賬款的減少5、營(yíng)運(yùn)資金缺口：需求與來(lái)源的軋

3、差。同時(shí)根據(jù)其他銀行對(duì)客戶的授信 情況，最終確定流貸額度。范例一：一、 流動(dòng)資金需求的測(cè)算以及流動(dòng)資金貸款量的合理性分析：（ 一 ） 流動(dòng)資金需求測(cè)算1. 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 2006 年該公司存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為 33.52 天。 2006 年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為 21.53 天。流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=360/ （33.52+21.53 ） = 6.5次/年2. 預(yù)計(jì) 2007 年銷售收入 2005年銷售收入增長(zhǎng)率為29.52 %。 2006年銷售收入增長(zhǎng)率為36.79 %。 銷售收入平均增長(zhǎng)率取值 2005 年與 2006 年平均值為 33.16%。 預(yù)計(jì)2007年銷售收入=2006年銷售收入X（ 1 +銷

4、售收入平均增長(zhǎng) 率）=419704 萬(wàn)元 X（ 1+0.3316 ） = 558878 萬(wàn)元3. 預(yù)計(jì) 2007 年凈利潤(rùn) 2005年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為22.89 %。 2006年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為52.79 %。 凈利潤(rùn)平均增長(zhǎng)率取值 2005 年與 2006年平均值為 37.84%。 預(yù)計(jì)2007年凈利潤(rùn)=2006年凈利潤(rùn)X（ 1+凈利潤(rùn)平均增長(zhǎng)率）=24941 萬(wàn)元 X（ 1+0.3784 ）= 34379 萬(wàn)元。4.2007年流動(dòng)資金需求=558878萬(wàn)元/6.5 = 85981萬(wàn)元。5.自有營(yíng)運(yùn)資金=197307萬(wàn)元-145365萬(wàn)元=51942萬(wàn)元。6.2007年新增流動(dòng)資金需求=8598

5、1萬(wàn)元-51942萬(wàn)元=34039萬(wàn)元7. 預(yù)計(jì)其他項(xiàng)目導(dǎo)致流動(dòng)資金需求增減情況： 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目增加： 484 萬(wàn)元 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目減少： 5003 萬(wàn)元 其他金融機(jī)構(gòu)融資額減少： 20000 萬(wàn)元（壓縮中小股份銀行的流貸） 利潤(rùn)增加扣減流動(dòng)資金需求： 16378 萬(wàn)元，由于 2007 年新上 1000 萬(wàn)套半鋼子午胎項(xiàng)目需自籌資金 18000 萬(wàn)元，因此 2007 年預(yù)計(jì)實(shí) 現(xiàn)利潤(rùn) 34379 萬(wàn)元中扣除該部分自籌資金， 剩余的 16378 萬(wàn)元用于 補(bǔ)充流動(dòng)資金 折舊增加扣減流動(dòng)資金需求： 11790 萬(wàn)元 新投產(chǎn) 100 萬(wàn)套全鋼子午胎項(xiàng)目需增加流動(dòng)資金需求： 8000 萬(wàn)元8. 最終

6、 2007 年新增流動(dòng)資金需求為： 39358 萬(wàn)元 （二）流動(dòng)資金貸款量的合理性分析經(jīng)測(cè)算， xxx 公司 2007 年末流動(dòng)資金需求為 39358 萬(wàn)元，該部分資金主要依靠銀行解決，我行落實(shí)情況如下：1. 建行給予該企業(yè) 8400 萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款新增，用于該企業(yè)新投 產(chǎn) 100 萬(wàn)套全鋼子午胎項(xiàng)目配套流動(dòng)資金。2. 荷蘭上海銀行給予該企業(yè) 3000 萬(wàn)美元流動(dòng)資金貸款， 用于企業(yè)正 常營(yíng)運(yùn)資金。3. 招遠(yuǎn)中行給予該企業(yè) 5000 萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款，用于企業(yè)正常營(yíng)運(yùn) 資金。4. 招遠(yuǎn)農(nóng)行給予該企業(yè) 5000 萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款，用于企業(yè)正常營(yíng)運(yùn) 資金。我行本次給予該公司 12000 萬(wàn)元流動(dòng)

7、資金貸款額度及 5000 萬(wàn)元銀行 承兌匯票額度，扣除20承兌匯票保證金及在我行存量流動(dòng)資金貸款7600萬(wàn)元，實(shí)際新增流動(dòng)資金貸款 8400 萬(wàn)元。該公司在我行存量貸款屬于營(yíng)運(yùn)資金需求，主要用于原材料購(gòu)置、 儲(chǔ)備，以及其他正常的經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)需求。新增 8400 萬(wàn)元主要用于該公司新投產(chǎn) 100 萬(wàn)套全鋼子午胎項(xiàng)目配套 流動(dòng)資金。從該公司目前經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀及現(xiàn)金流量看，該公司必須具有足夠的流動(dòng) 資金，才能保證其生產(chǎn)的正常、有序進(jìn)行，業(yè)績(jī)才能有質(zhì)的飛躍，從目 前情況看，我行給予該公司 12000 萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款額度及 5000 萬(wàn)元銀 行承兌匯票額度能滿足企業(yè)正常需求。范例二：一、額度合理性分析本次我行擬

8、給予 * 集團(tuán)有限公司 10000 萬(wàn)元的流動(dòng)資金貸款額度及 5000 萬(wàn)元 50%保證金銀行承兌匯票額度，主要用于該公司日常業(yè)務(wù)中臨 時(shí)性的資金需求。 流動(dòng)資金需求測(cè)算1. 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2007 年該公司存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為 49.88 天。2007 年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為 6.04 天。流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=360/ (49.88+6.04 ) = 6.44次/年2. 預(yù)計(jì) 2008 年銷售收入約 299556 萬(wàn)元2006 年銷售收入增長(zhǎng)率為 1.44%;2007 年銷售收入增長(zhǎng)率為 10.26%;取前兩年增長(zhǎng)率平均值 5 . 85%,則預(yù)計(jì) 2008年銷售收入為 299556萬(wàn) 元。3. 預(yù)計(jì) 2

9、008 年凈利潤(rùn)為 9000 萬(wàn)元公司 8 月份報(bào)表顯示已實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為 6851 萬(wàn)元，故預(yù)計(jì)公司 2008 年全年利潤(rùn)為 6851/8*12=10276 萬(wàn)元，考慮到今年的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)， 預(yù)計(jì) 2008 年凈利潤(rùn)為 9000 萬(wàn)元；4.2008年流動(dòng)資金需求=299556萬(wàn)元/6.44 = 46515萬(wàn)元。5. 自有營(yíng)運(yùn)資金=89720萬(wàn)元-80542萬(wàn)元=9178萬(wàn)元。6.2008年新增流動(dòng)資金需求=46515萬(wàn)元-9178萬(wàn)元=37337萬(wàn)元7. 預(yù)計(jì)其他項(xiàng)目導(dǎo)致流動(dòng)資金需求增減情況：經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目減少： 7100 萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目增加： 4000 萬(wàn)元 折舊： 1310 萬(wàn)元 凈利潤(rùn)：

10、9000 萬(wàn)元8. 最終 2008 年新增流動(dòng)資金需求為： 37337 萬(wàn)元 -7100 萬(wàn)元 -4000 萬(wàn)元-1310 萬(wàn)元 -9000 萬(wàn)元=15927 萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款量的合理性分析經(jīng)測(cè)算，該公司 2008 年末流動(dòng)資金需求為 15927萬(wàn)元，該部分資金 缺口主要依靠銀行信貸資金解決，我行落實(shí)情況如下：公司將壓縮其在他行信貸規(guī)模至 5000 萬(wàn)元左右，考慮到不可預(yù)料的 及客戶擴(kuò)大規(guī)模的因素，我行特申請(qǐng)?jiān)诖嘶A(chǔ)上增加 1500 萬(wàn)元資金支 持，所以最終的信貸資金需求為 15927 萬(wàn)元-5000 萬(wàn)元+1500 萬(wàn)元=12427 萬(wàn)元。對(duì)此，我行擬作以下安排，給予 * 集團(tuán)有限公司 10

11、000 萬(wàn)元流動(dòng)資 金貸款額度， 剩余 2500萬(wàn)元額度用于 50%保證金的銀行承兌匯票， 此外， 給繼續(xù)給予公司 50 萬(wàn)元商務(wù)卡額度。二、 期限及用途分析* 集團(tuán)有限公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為房屋工程建筑，公司主要從事學(xué)校教學(xué) 樓及宿舍、醫(yī)院大樓、公司廠房及辦公樓、政府工程及少部分房地產(chǎn)開(kāi) 發(fā)項(xiàng)目建設(shè)，按照公司與發(fā)包方簽訂的承包合同，一般發(fā)包方開(kāi)工前預(yù) 付的工程款并不能完全滿足工程進(jìn)行需要，所以產(chǎn)生的臨時(shí)的資金缺口 需由信貸資金解決；考慮到公司未來(lái)的不確定性，建議將授信期限設(shè)定 為一年，主要用于公司承攬的各項(xiàng)工程項(xiàng)目。范例三： 本次給予該公司 30000 萬(wàn)元貿(mào)易融資額度，主要用于該公司進(jìn)口鋁 土礦石

12、所需開(kāi)立即期進(jìn)口信用證的需求。該公司具備年產(chǎn) 70 萬(wàn)噸氧化鋁粉的生產(chǎn)能力， 加工 1 噸氧化鋁粉需 耗用 2.7 噸鋁土礦石，因此該公司年需進(jìn)口 189 萬(wàn)噸鋁土礦石，除正常 生產(chǎn)加工所需的鋁土礦石外，該公司還需儲(chǔ)備半年左右用量的鋁土礦石 100 萬(wàn)噸用于戰(zhàn)略儲(chǔ)備，因此該公司年共需進(jìn)口 289 萬(wàn)噸鋁土礦石。按 照目前到岸價(jià) 600元人民幣 / 噸計(jì)算，全年進(jìn)口鋁土礦石結(jié)算量為 17.34 億元人民幣。根據(jù)該公司與國(guó)外客戶簽訂的購(gòu)銷合同，進(jìn)口鋁土礦石采 用即期信用證的方式結(jié)算，這樣可以獲得較低的進(jìn)口價(jià)格。我行從信用證結(jié)算方式來(lái)測(cè)算 30000 萬(wàn)元貿(mào)易融資額度的合理性： 信用證各個(gè)環(huán)節(jié)所需時(shí)

13、間：客戶提出開(kāi)證申請(qǐng)，我行經(jīng)審核后為 其開(kāi)立即期信用證；國(guó)外出口商經(jīng)通知行通知收到信用證，根據(jù)雙方 以往的操作，國(guó)外出口商需收到由中國(guó)一流商業(yè)銀行開(kāi)立的信用證后才組織貨源并且辦理租船等必要的出口流程，此過(guò)程大約需30天；裝船，此過(guò)程根據(jù)進(jìn)口數(shù)量以及貨船的大小，大致需要3-5天；裝船完畢后，出口商制作相應(yīng)的信用證項(xiàng)下單據(jù)，根據(jù)以往該公司的業(yè)務(wù)流程來(lái)看， 大約需10天；出口商將單據(jù)交付給議付銀行，議付銀行進(jìn)行相應(yīng)的審核后寄出單據(jù)，此過(guò)程大約需 2-3天；單據(jù)經(jīng)快遞該公司傳遞到我行 時(shí)間，大約需3-4天；根據(jù)國(guó)際慣例，開(kāi)證行須在收到單據(jù)的5個(gè)工作日內(nèi)付款，再加上 2 天的節(jié)假日，此過(guò)程最多為 7 天。由上述流程可 以看出，該公司的進(jìn)口信用證從開(kāi)立到最終付款大約需 55-59 天，也就 是 2 個(gè)月左右的時(shí)間。該公司全