信貸需求合理性分析

1、信貸需求合理性分析對于自償性質的流動資金貸款，重點結合申請人的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、 生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)（如采購、生產(chǎn)、銷售等）中的流動資金正常占用以及 資金結算方式等情況，分析申請人資金需求額度是否合理。對于中期流動資金貸款和多次轉貸的貸款，應著重分析申請人營運 資本是否充足、出現(xiàn)資金缺口的原因，我行流動資金貸款的真實用途是 否合規(guī) （用于項目建設） ，該筆貸款投入后是否超過申請人的合理支付能 力、能否滿足申請人正常運營的需求 ;如為銀行承兌匯票：應根據(jù)申請人的經(jīng)營規(guī)模與特點、業(yè)務發(fā)展 計劃、流動資產(chǎn)周轉期，綜合考慮其現(xiàn)有匯票承兌余額、期限等因素， 合理確定額度需求。營運資金缺口分析法1、估算未來一年的

2、銷售收入；2、估算未來一年的流動資產(chǎn)周轉期應收賬款周轉率=銷售收入/平均應收賬款余額應收賬款周轉期 =360天/應收賬款周轉率存貨周轉率 =銷售收入 /平均存貨余額存貨周轉期 =360天/存貨周轉率流動資產(chǎn)周轉期 =應收賬款周轉期 +存貨周轉期流動資金周轉率 =360天/流動資產(chǎn)周轉期3、估算未來一年的營運資金的需求量營運資金（需求量） =銷售收入 /流動資金周轉率4、分析營運資金的來源a. 目前自有營運資金（流動資產(chǎn)與流動負債的差額）b. 當年新增利潤c. 當年新增資本d. 對下游客戶應收賬款的減少和預收賬款的增加e. 對上游客戶應付賬款的增加和預付賬款的減少5、營運資金缺口：需求與來源的軋

3、差。同時根據(jù)其他銀行對客戶的授信 情況，最終確定流貸額度。范例一：一、 流動資金需求的測算以及流動資金貸款量的合理性分析：（ 一 ） 流動資金需求測算1. 流動資產(chǎn)周轉率 2006 年該公司存貨周轉天數(shù)為 33.52 天。 2006 年應收賬款周轉天數(shù)為 21.53 天。流動資產(chǎn)周轉率=360/ （33.52+21.53 ） = 6.5次/年2. 預計 2007 年銷售收入 2005年銷售收入增長率為29.52 %。 2006年銷售收入增長率為36.79 %。 銷售收入平均增長率取值 2005 年與 2006 年平均值為 33.16%。 預計2007年銷售收入=2006年銷售收入X（ 1 +銷

4、售收入平均增長 率）=419704 萬元 X（ 1+0.3316 ） = 558878 萬元3. 預計 2007 年凈利潤 2005年凈利潤增長率為22.89 %。 2006年凈利潤增長率為52.79 %。 凈利潤平均增長率取值 2005 年與 2006年平均值為 37.84%。 預計2007年凈利潤=2006年凈利潤X（ 1+凈利潤平均增長率）=24941 萬元 X（ 1+0.3784 ）= 34379 萬元。4.2007年流動資金需求=558878萬元/6.5 = 85981萬元。5.自有營運資金=197307萬元-145365萬元=51942萬元。6.2007年新增流動資金需求=8598

5、1萬元-51942萬元=34039萬元7. 預計其他項目導致流動資金需求增減情況： 經(jīng)營性應收項目增加： 484 萬元 經(jīng)營性應付項目減少： 5003 萬元 其他金融機構融資額減少： 20000 萬元（壓縮中小股份銀行的流貸） 利潤增加扣減流動資金需求： 16378 萬元，由于 2007 年新上 1000 萬套半鋼子午胎項目需自籌資金 18000 萬元，因此 2007 年預計實 現(xiàn)利潤 34379 萬元中扣除該部分自籌資金， 剩余的 16378 萬元用于 補充流動資金 折舊增加扣減流動資金需求： 11790 萬元 新投產(chǎn) 100 萬套全鋼子午胎項目需增加流動資金需求： 8000 萬元8. 最終

6、 2007 年新增流動資金需求為： 39358 萬元 （二）流動資金貸款量的合理性分析經(jīng)測算， xxx 公司 2007 年末流動資金需求為 39358 萬元，該部分資金主要依靠銀行解決，我行落實情況如下：1. 建行給予該企業(yè) 8400 萬元流動資金貸款新增，用于該企業(yè)新投 產(chǎn) 100 萬套全鋼子午胎項目配套流動資金。2. 荷蘭上海銀行給予該企業(yè) 3000 萬美元流動資金貸款， 用于企業(yè)正 常營運資金。3. 招遠中行給予該企業(yè) 5000 萬元流動資金貸款，用于企業(yè)正常營運 資金。4. 招遠農行給予該企業(yè) 5000 萬元流動資金貸款，用于企業(yè)正常營運 資金。我行本次給予該公司 12000 萬元流動

7、資金貸款額度及 5000 萬元銀行 承兌匯票額度，扣除20承兌匯票保證金及在我行存量流動資金貸款7600萬元，實際新增流動資金貸款 8400 萬元。該公司在我行存量貸款屬于營運資金需求，主要用于原材料購置、 儲備，以及其他正常的經(jīng)營周轉需求。新增 8400 萬元主要用于該公司新投產(chǎn) 100 萬套全鋼子午胎項目配套 流動資金。從該公司目前經(jīng)營現(xiàn)狀及現(xiàn)金流量看，該公司必須具有足夠的流動 資金，才能保證其生產(chǎn)的正常、有序進行，業(yè)績才能有質的飛躍，從目 前情況看，我行給予該公司 12000 萬元流動資金貸款額度及 5000 萬元銀 行承兌匯票額度能滿足企業(yè)正常需求。范例二：一、額度合理性分析本次我行擬

8、給予 * 集團有限公司 10000 萬元的流動資金貸款額度及 5000 萬元 50%保證金銀行承兌匯票額度，主要用于該公司日常業(yè)務中臨 時性的資金需求。 流動資金需求測算1. 流動資產(chǎn)周轉率2007 年該公司存貨周轉天數(shù)為 49.88 天。2007 年應收賬款周轉天數(shù)為 6.04 天。流動資產(chǎn)周轉率=360/ (49.88+6.04 ) = 6.44次/年2. 預計 2008 年銷售收入約 299556 萬元2006 年銷售收入增長率為 1.44%;2007 年銷售收入增長率為 10.26%;取前兩年增長率平均值 5 . 85%,則預計 2008年銷售收入為 299556萬 元。3. 預計 2

9、008 年凈利潤為 9000 萬元公司 8 月份報表顯示已實現(xiàn)凈利潤為 6851 萬元，故預計公司 2008 年全年利潤為 6851/8*12=10276 萬元，考慮到今年的經(jīng)濟形勢， 預計 2008 年凈利潤為 9000 萬元；4.2008年流動資金需求=299556萬元/6.44 = 46515萬元。5. 自有營運資金=89720萬元-80542萬元=9178萬元。6.2008年新增流動資金需求=46515萬元-9178萬元=37337萬元7. 預計其他項目導致流動資金需求增減情況：經(jīng)營性應收項目減少： 7100 萬元經(jīng)營性應付項目增加： 4000 萬元 折舊： 1310 萬元 凈利潤：

10、9000 萬元8. 最終 2008 年新增流動資金需求為： 37337 萬元 -7100 萬元 -4000 萬元-1310 萬元 -9000 萬元=15927 萬元流動資金貸款量的合理性分析經(jīng)測算，該公司 2008 年末流動資金需求為 15927萬元，該部分資金 缺口主要依靠銀行信貸資金解決，我行落實情況如下：公司將壓縮其在他行信貸規(guī)模至 5000 萬元左右，考慮到不可預料的 及客戶擴大規(guī)模的因素，我行特申請在此基礎上增加 1500 萬元資金支 持，所以最終的信貸資金需求為 15927 萬元-5000 萬元+1500 萬元=12427 萬元。對此，我行擬作以下安排，給予 * 集團有限公司 10

11、000 萬元流動資 金貸款額度， 剩余 2500萬元額度用于 50%保證金的銀行承兌匯票， 此外， 給繼續(xù)給予公司 50 萬元商務卡額度。二、 期限及用途分析* 集團有限公司主營業(yè)務為房屋工程建筑，公司主要從事學校教學 樓及宿舍、醫(yī)院大樓、公司廠房及辦公樓、政府工程及少部分房地產(chǎn)開 發(fā)項目建設，按照公司與發(fā)包方簽訂的承包合同，一般發(fā)包方開工前預 付的工程款并不能完全滿足工程進行需要，所以產(chǎn)生的臨時的資金缺口 需由信貸資金解決；考慮到公司未來的不確定性，建議將授信期限設定 為一年，主要用于公司承攬的各項工程項目。范例三： 本次給予該公司 30000 萬元貿易融資額度，主要用于該公司進口鋁 土礦石

12、所需開立即期進口信用證的需求。該公司具備年產(chǎn) 70 萬噸氧化鋁粉的生產(chǎn)能力， 加工 1 噸氧化鋁粉需 耗用 2.7 噸鋁土礦石，因此該公司年需進口 189 萬噸鋁土礦石，除正常 生產(chǎn)加工所需的鋁土礦石外，該公司還需儲備半年左右用量的鋁土礦石 100 萬噸用于戰(zhàn)略儲備，因此該公司年共需進口 289 萬噸鋁土礦石。按 照目前到岸價 600元人民幣 / 噸計算，全年進口鋁土礦石結算量為 17.34 億元人民幣。根據(jù)該公司與國外客戶簽訂的購銷合同，進口鋁土礦石采 用即期信用證的方式結算，這樣可以獲得較低的進口價格。我行從信用證結算方式來測算 30000 萬元貿易融資額度的合理性： 信用證各個環(huán)節(jié)所需時

13、間：客戶提出開證申請，我行經(jīng)審核后為 其開立即期信用證；國外出口商經(jīng)通知行通知收到信用證，根據(jù)雙方 以往的操作，國外出口商需收到由中國一流商業(yè)銀行開立的信用證后才組織貨源并且辦理租船等必要的出口流程，此過程大約需30天；裝船，此過程根據(jù)進口數(shù)量以及貨船的大小，大致需要3-5天；裝船完畢后，出口商制作相應的信用證項下單據(jù)，根據(jù)以往該公司的業(yè)務流程來看， 大約需10天；出口商將單據(jù)交付給議付銀行，議付銀行進行相應的審核后寄出單據(jù)，此過程大約需 2-3天；單據(jù)經(jīng)快遞該公司傳遞到我行 時間，大約需3-4天；根據(jù)國際慣例，開證行須在收到單據(jù)的5個工作日內付款，再加上 2 天的節(jié)假日，此過程最多為 7 天。由上述流程可 以看出，該公司的進口信用證從開立到最終付款大約需 55-59 天，也就 是 2 個月左右的時間。該公司全