外貿(mào)常用術(shù)語之信用證、貨代

1、信用證信用證Letter of Credit，L/C，是指開證銀行應(yīng)申請人買方的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的、在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。信用證是國際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。付款申請：指申請付款給供貨單位的書面單據(jù)形式，為了明細的說明付款的各項內(nèi)容。如日期、部門、申請項目、申請金額、用途、審批人、經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)負責人、總經(jīng)理。進行內(nèi)部審批，然后財務(wù)照上面的單來付款。名詞解釋信用證Letter of Credit ,L/C)是指由銀行開證行依照申請人的要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者受益人或其指定方進行付款的書

2、面文件。即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。以CIF價格為例在國際貿(mào)易活動，買賣雙方可能互不信任，買方擔憂預付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨；賣方也擔憂在發(fā)貨或提交貨運單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證。內(nèi)容(1)對信用證本身的說明。如其種類、性質(zhì)、有效期及到期地點。(2)對貨物的要求。根據(jù)合同進行描述。(3)對運輸?shù)囊蟆?4)對單據(jù)的要求，即貨物單據(jù)、運輸單據(jù)、保險單據(jù)及其它有關(guān)單證。(5)特殊要求。(6)開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責任文句。(7)國外來證大多數(shù)均加注：“

3、除另有規(guī)定外，本證根據(jù)國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例即國際商會600號出版物 ucp600辦理。”(8)銀行間電匯索償條款(t/t reimbursement clause)。信用證三原則：一、信用證交易的獨立抽象原則；二、信用證嚴格相符原則；三、信用證欺詐例外原則。特點信用證方式有三個特點：一，信用證是一項自足文件self-sufficient instrument。信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時強調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相別離的書面形式上的認證；二，信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)pure documentary transaction。信用證是憑單付款，不以貨物為準。只要單據(jù)相符，開證行就應(yīng)無條件

4、付款；三，開證銀行負首要付款責任primary liabilities for payment。信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔保文件，開證銀行對支付有首要付款的責任。種類有據(jù)而分1以信用證項下的匯票是否附有貨運單據(jù)劃分為：跟單信用證及光票信用證。跟單信用證(Documentary Credit)是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。此處的單據(jù)指代表貨物所有權(quán)的單據(jù)如海運提單等，或證明貨物已交運的單據(jù)如鐵路運單、航空運單、郵包收據(jù)。光票信用證(Clean Credit)是憑不隨附貨運單據(jù)的光票(Clean Draft)付款的信用證。銀行憑光票信用證付款，也可要求受益人附交一些非貨運單據(jù)，如

5、發(fā)票、墊款清單等。在國際貿(mào)易的貨款結(jié)算中，絕大部分使用跟單信用證。(2)以開證行所負的責任為標準可以分為：不可撤銷信用證Irrevocable L/C。指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當事人的同意，開證行不能片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)?？沙蜂N信用證(Revocable L/C)。開證行不必征得受益人或有關(guān)當事人同意有權(quán)隨時撤銷的信用證，應(yīng)在信用證上注明“可撤銷”字樣。但UCP500規(guī)定： 只要受益人依信用證條款規(guī)定已得到了議付、承兌或延期付款保證時，該信用證即不能被撤銷或修改。它還規(guī)定，如信用證中未注明是否可撤銷，應(yīng)視為不可撤銷信用

6、證。最新的UCP600規(guī)定銀行不可開立可撤銷信用證!注：常用的都是不可撤銷信用證(3)以有無另一銀行加以保證兌付為依據(jù)，可以分為：保兌信用證(Confirmed L/C)。指開證行開出的信用證，由另一銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。對信用證加以保兌的銀行，稱為保兌行。不保兌信用證(Unconfirmed L/C)。開證行開出的信用證沒有經(jīng)另一家銀行保兌。(4)根據(jù)付款時間不同，可以分為即期信用證(Sight L/C)。指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。遠期信用證(Usance L/C)。指開證行或付款行收到信用證的單據(jù)時，在規(guī)定

7、期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。假遠期信用證(Usance Credit Payable at Sight)。信用證規(guī)定受益人開立遠期匯票，由付款行負責貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費用由開證人承擔。這種信用證對受益人來講，實際上仍屬即期收款，在信用證中有“假遠期”(usance L/C payable at sight)條款。(5)根據(jù)受益人對信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓，可分為：可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable L/C)。指信用證的受益人(第一受益人)可以要求授權(quán)付款、承擔延期付款責任，承兌或議付的銀行(統(tǒng)稱“轉(zhuǎn)讓行”)，或當信用證是自由議付時，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓

8、給一個或數(shù)個受益人(第二受益人)使用的信用證。開證行在信用證中要明確注明“可轉(zhuǎn)讓”(transferable)，且只能轉(zhuǎn)讓一次。不可轉(zhuǎn)讓信用證。指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。凡信用證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”，即是不可轉(zhuǎn)讓信用證。(6)紅條款信用證。此種信用證可讓開證行在收到單證之后，向賣家提前預付一部分款項。這種信用證常用于制造業(yè)。依證作用來分(1)循環(huán)信用證(Revolving L/C)指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復到原金額，可再次使用，直至到達規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。它通常在分批均勻交貨情況下使用。在按金額循環(huán)的信用證條件下，恢復到原金額的具體做法有：自動式循環(huán)。

9、每期用完一定金額，不需等待開證行的通知，即可自動恢復到原金額。非自動循環(huán)。每期用完一定金額后，必須等待開證行通知到達，信用證才能恢復到原金額使用。半自動循環(huán)。即每次用完一定金額后假設(shè)干天內(nèi)，開證行未提出停止循環(huán)使用的通知，自第×天起即可自動恢復至原金額。(2)對開信用證(Reciprocal L/C)指兩張信用證申請人互以對方為受益人而開立的信用證。兩張信用證的金額相等或大體相等，可同時互開，也可先后開立。它多用于易貨貿(mào)易或來料加工和補償貿(mào)易業(yè)務(wù)。(3)背對背信用證(Back to Back L/C)又稱轉(zhuǎn)開信用證，指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容相似的新

10、信用證，對背信用證的開證行只能根據(jù)不可撤銷信用證來開立。對背信用證的開立通常是中間商轉(zhuǎn)售他人貨物，或兩國不能直接辦理進出口貿(mào)易時，通過第三者以此種方法來溝通貿(mào)易。原信用證的金額(單價)應(yīng)高于對背信用證的金額(單價)，對背信用證的裝運期應(yīng)早于原信用證的規(guī)定。(4)預支信用證/打包信用證(Anticipatory credit/Packing credit)指開證行授權(quán)代付行(通知行)向受益人預付信用證金額的全部或一部分，由開證行保證歸還并負擔利息，即開證行付款在前，受益人交單在后，與遠期信用證相反。預支信用證憑出口人的光票付款，也有要求受益人附一份負責補交信用證規(guī)定單據(jù)的說明書，當貨運單據(jù)交到后

11、，付款行在付給剩余貨款時，將扣除預支貨款的利息。(5)備用信用證Standby credit又稱商業(yè)票據(jù)信用證(Commercial paper credit)、擔保信用證。指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某項義務(wù)的憑證。即開證行保證在開證申請人未能履行其義務(wù)時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定并提交開證人違約證明，即可取得開證行的償付。它是銀行信用，對受益人來說是備用于開證人違約時，取得補償?shù)囊环N方式。貨代，從字面來看是貨運代理的簡稱。從工作內(nèi)容來看是接受客戶的委托完成貨物運輸?shù)哪骋粋€環(huán)節(jié)或與此有關(guān)的環(huán)節(jié)，涉及這方面的工作都可以直接或間接的找貨代來完成，以節(jié)省資本。根據(jù)貨物不同

12、也有海外代理。貨運代理是指在流通領(lǐng)域?qū)ｉT為貨物運輸需求和運力供應(yīng)者提供各種運輸服務(wù)業(yè)務(wù)的總稱。它們面向全社會服務(wù)，是貨主和運力供應(yīng)者之間的橋梁和紐帶。貨運代理，英文為freight forwarding，“是貨主與承運人之間的中間人、經(jīng)紀人和運輸組織者?！痹谥袊?，國際貨運代理是指一種新興的產(chǎn)業(yè)，“是處于國際貿(mào)易和國際貨物運輸之間的共生產(chǎn)業(yè)或邊緣產(chǎn)業(yè)。”1 貨代就是代理報關(guān)企業(yè)出口主要工作包括：水路貨代(1)選擇運輸路線、運輸方式和適當?shù)某羞\人；(2)向選定的承運人提供攬貨、訂艙；(3)提取貨物并簽發(fā)有關(guān)單證；(4)研究信用證條款和所有政府的規(guī)定；(5)包裝；(6)儲存；(7)稱重和量尺碼；(8)安排保險；(9)將貨物的港口后辦理報關(guān)及單證手續(xù)，并將貨物交給承運人；(10)做外匯交易；(11)支付運費及其它費用；(12)收取已簽發(fā)的正本提單，并付發(fā)貨人；(13)安排貨物轉(zhuǎn)運；(14)通知收貨人貨物動態(tài)；(15)記錄貨物滅失情況；(16)協(xié)助收貨人向有關(guān)責任方進行索賠。進口(1)報告貨物動態(tài)；(2)接收和審核所有與運輸有關(guān)的單據(jù)；(3)提貨和付運費；(4)安排報關(guān)和付稅及其它費用；(5)安排運輸過程中的存?zhèn)}；(6)向收貨人交付已結(jié)關(guān)的貨物；(7)協(xié)助收貨人儲存或分撥貨物。作為多式聯(lián)運經(jīng)營人，它收取貨物并簽發(fā)多式聯(lián)運