某企業(yè)年度生產(chǎn)計(jì)劃分析

1、年度生產(chǎn)計(jì)劃年度生產(chǎn)計(jì)劃 計(jì)劃是管理的首要職能,任何一項(xiàng)活動(dòng)，都必須在合理的計(jì)劃下才能很好的進(jìn)行。 一 計(jì)劃管理 二 MTS企業(yè)年度生產(chǎn)計(jì)劃的制定 三 MTO 企業(yè)年度生產(chǎn)計(jì)劃的制定 按照計(jì)劃來管理企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)叫做計(jì)劃管理。計(jì)劃管理。 計(jì)劃管理是一個(gè)過程包括四個(gè)階段：編制計(jì)劃 (Plan) ，執(zhí)行計(jì)劃(Do)，檢查計(jì)劃完成情況(Check)，擬訂改進(jìn)措(Action)。第一節(jié)第一節(jié) 計(jì)劃管理計(jì)劃管理PlanDoCheckAction 一 企業(yè)計(jì)劃的層次 企業(yè)里有各種各樣的計(jì)劃，這些計(jì)劃一般分為三個(gè)層次： 戰(zhàn)略層計(jì)劃 戰(zhàn)術(shù)層計(jì)劃 作業(yè)層計(jì)劃第一節(jié)第一節(jié) 計(jì)劃管理計(jì)劃管理戰(zhàn)略層戰(zhàn) 術(shù) 層作

2、業(yè) 層不同層次計(jì)劃的特點(diǎn) 戰(zhàn)略層計(jì)劃戰(zhàn)術(shù)層計(jì)劃作業(yè)層計(jì)劃計(jì)劃期長（5年）中（一年）短（月，旬，周）計(jì)劃的時(shí)間單位粗（年）中（月，季）細(xì)（工作日，班次，小時(shí)）空間范圍企業(yè)，公司工廠車間，工段詳細(xì)程度高度綜合綜合詳細(xì)不確定性高中低管理層次企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)中層，部門領(lǐng)導(dǎo)地層，車間領(lǐng)導(dǎo)特點(diǎn)涉及資源獲取資源利用日?；顒?dòng)處理第一節(jié)第一節(jié) 計(jì)劃管理計(jì)劃管理二 生產(chǎn)計(jì)劃的層次 生產(chǎn)計(jì)劃是企業(yè)各職能計(jì)劃中最重要的計(jì)劃，又包括三個(gè)層次： 計(jì)劃層 全廠 廠級(jí)生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃 執(zhí)行層 各個(gè)車間及有關(guān)部門 操作層 工段、班組、工作地第一節(jié)第一節(jié) 計(jì)劃管理計(jì)劃管理車間級(jí)生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃第一節(jié)第一節(jié) 計(jì)劃管理計(jì)劃管理三 生產(chǎn)計(jì)劃的指標(biāo)

3、體系1 產(chǎn)品品種指標(biāo) 生產(chǎn)什么 品名、規(guī)格、型號(hào)、種類數(shù)等2 產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo) 一級(jí)品率、合格頻率、廢品率、返修率等 3 產(chǎn)品產(chǎn)量指標(biāo) 生產(chǎn)多少4 產(chǎn)值指標(biāo)（1）商品產(chǎn)值：企業(yè)在計(jì)劃期內(nèi)出產(chǎn)的可供銷售的產(chǎn)品價(jià)值（2）總產(chǎn)值：企業(yè)在計(jì)劃其內(nèi)完成的以貨幣計(jì)算的生產(chǎn)活動(dòng)總成果的數(shù)量。（3）凈產(chǎn)值：企業(yè)在計(jì)劃期內(nèi)通過生產(chǎn)活動(dòng)新創(chuàng)造的價(jià)值。 第一節(jié)第一節(jié) 計(jì)劃管理計(jì)劃管理總產(chǎn)值商品產(chǎn)值凈產(chǎn)值外單位來料加工產(chǎn)品的加工價(jià)值對(duì)外承做的工業(yè)性作業(yè)價(jià)值企業(yè)產(chǎn)品中新創(chuàng)造的價(jià)值企業(yè)產(chǎn)品中原材料的價(jià)值外單位來料加工產(chǎn)品的原材料價(jià)值企業(yè)在制品、自制工具、模具等期末期初結(jié)存量差額價(jià)值三種產(chǎn)值對(duì)照表三種產(chǎn)值對(duì)照表5 出產(chǎn)期 盈虧

4、平衡分析盈虧平衡分析銷售收入銷售收入(B)、產(chǎn)品價(jià)產(chǎn)品價(jià)格格(P)與產(chǎn)品產(chǎn)量與產(chǎn)品產(chǎn)量(Q)之之間的關(guān)系間的關(guān)系總成本總成本(C)、固定成本、固定成本(Cf)、單位產(chǎn)品變動(dòng)成本單位產(chǎn)品變動(dòng)成本(Cv)和和產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量(Q)之間的關(guān)系之間的關(guān)系BPQ0QB0QCCC fC v QC fC v Q預(yù)備知識(shí)：預(yù)備知識(shí)： 收入：收入：PQ 不確定性較大不確定性較大 成本：成本：Cf+CvQQB、CC=Cf Cv QCv QCfQ*盈利盈利虧損虧損BEP 銷售收入、銷售收入、總成本和產(chǎn)品產(chǎn)量之間的關(guān)系總成本和產(chǎn)品產(chǎn)量之間的關(guān)系盈虧平衡分析 由 即 可導(dǎo)出： 盈虧平衡產(chǎn)量CBQCCPQvfvfCPCQ

5、*第一節(jié)第一節(jié) 計(jì)劃管理計(jì)劃管理四 生產(chǎn)計(jì)劃的編制步驟和滾動(dòng)式計(jì)劃 （一）計(jì)劃的編制步驟 1 調(diào)查研究、收集資料，確定目標(biāo) （1）需求分析與預(yù)測(cè) 有三個(gè)途徑：上級(jí)下達(dá)的計(jì)劃任務(wù)、建議數(shù)字、有關(guān)指標(biāo)。用戶的直接訂貨 市場(chǎng)需求預(yù)測(cè) （2）資源分析 （3）能力分析第一節(jié)第一節(jié) 計(jì)劃管理計(jì)劃管理2 統(tǒng)籌安排，初步提出計(jì)劃指標(biāo) 內(nèi)容：品種的選擇和搭配；產(chǎn)量指標(biāo)的選優(yōu)和確定；產(chǎn)品出產(chǎn)進(jìn)度的合理安排；車間之間的選擇等。 3 綜合平衡確定生產(chǎn)計(jì)劃指標(biāo) （1）生產(chǎn)任務(wù)和生產(chǎn)能力的平衡 （2）生產(chǎn)任務(wù)與勞動(dòng)力之間的平衡 （3）生產(chǎn)任務(wù)與物資供應(yīng)之間的平衡 4 報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)，確定計(jì)劃 5 實(shí)施計(jì)劃，評(píng)價(jià)結(jié)果第一節(jié)第一節(jié)

6、 計(jì)劃管理計(jì)劃管理(二)滾動(dòng)計(jì)劃的編制 1 滾動(dòng)計(jì)劃的特點(diǎn) 整個(gè)計(jì)劃分為幾個(gè)階段，第一階段為執(zhí)行計(jì)劃執(zhí)行計(jì)劃，后幾個(gè)階段為預(yù)定計(jì)劃預(yù)定計(jì)劃。執(zhí)行計(jì)劃具體詳細(xì)，要求按計(jì)劃完成；預(yù)定計(jì)劃比較粗略，允許調(diào)整。經(jīng)過一段時(shí)間，計(jì)劃向前推進(jìn)一個(gè)階段，原預(yù)定計(jì)劃中的第一階段經(jīng)調(diào)整修改后變?yōu)閳?zhí)行計(jì)劃，而預(yù)定計(jì)劃也向后延一個(gè)階段。第一節(jié)第一節(jié) 計(jì)劃管理計(jì)劃管理2 滾動(dòng)期和計(jì)劃期 （1 1）滾動(dòng)期：）滾動(dòng)期：修訂計(jì)劃的間隔時(shí)期，它通常等于執(zhí)行計(jì)劃的計(jì)劃期限。年度計(jì)劃一般以一季為一個(gè)滾動(dòng)期；五年或五年以上計(jì)劃以一年為一個(gè)滾動(dòng)期。 （2 2）計(jì)劃期：）計(jì)劃期：滾動(dòng)計(jì)劃所包括的時(shí)間長度。 第一節(jié)第一節(jié) 計(jì)劃管理計(jì)劃管理

7、 年度生產(chǎn)計(jì)劃 季滾動(dòng)計(jì)劃完成情況計(jì)劃與實(shí)際差異 計(jì)劃修正因素差異分析結(jié)果市場(chǎng)變化結(jié)果年度動(dòng)向預(yù)測(cè) 新的年度計(jì)劃下一年 第一節(jié)第一節(jié) 計(jì)劃管理計(jì)劃管理3 滾動(dòng)計(jì)劃的優(yōu)點(diǎn) （1）使計(jì)劃的嚴(yán)肅性和應(yīng)變性更好的結(jié)合。 （2）提高了計(jì)劃的連續(xù)性，為組織均衡生產(chǎn)創(chuàng)造了良好的條件。 第一節(jié)第一節(jié) 計(jì)劃管理計(jì)劃管理 - -生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力 五 生產(chǎn)能力（一） 生產(chǎn)能力的定義 生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力是指在一定時(shí)期內(nèi)（通常是一年），企業(yè)的全部生產(chǎn)性固定資產(chǎn)，在先進(jìn)合理的技術(shù)組織條件下，經(jīng)過綜合平衡后，所能生產(chǎn)的一定種類和一定質(zhì)量產(chǎn)品的最大數(shù)量。 （1）企業(yè)的生產(chǎn)性固定資產(chǎn)(P200)。 （2）生產(chǎn)能力是在企業(yè)可能達(dá)到

8、的技術(shù)組織條件下確定，不考慮勞動(dòng)力不足和物質(zhì)供應(yīng)中斷等不正?，F(xiàn)象。 （3）以實(shí)物指標(biāo)為計(jì)量單位 （4）綜合平衡的結(jié)果 （5）一般以最大產(chǎn)品數(shù)量來表示，有時(shí)也以加工的原材料的最大數(shù)量表示。 第一節(jié)第一節(jié) 計(jì)劃管理計(jì)劃管理 - -生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力 第一節(jié)第一節(jié) 計(jì)劃管理計(jì)劃管理 - -生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力 （二）生產(chǎn)能力的種類 （1）設(shè)計(jì)能力 是指工業(yè)企業(yè)基本建設(shè)時(shí)，設(shè)計(jì)任務(wù)書與設(shè)計(jì)文件中所規(guī)定的生產(chǎn)能力。它是企業(yè)新建、改建和擴(kuò)建后應(yīng)該達(dá)到的最大年產(chǎn)量。 （2）查定能力 是指企業(yè)生產(chǎn)了一段時(shí)間以后，重新調(diào)查核定的生產(chǎn)能力。企業(yè)的產(chǎn)品方向、固定資產(chǎn)、協(xié)作關(guān)系、資源條件、勞動(dòng)狀況等方面發(fā)生了重大變化，在這

9、種新的條件下可能實(shí)現(xiàn)的最大生產(chǎn)能力。 （3）計(jì)劃能力 是指企業(yè)在年度內(nèi)依據(jù)現(xiàn)有的生產(chǎn)技術(shù)組織條件，實(shí)際能夠達(dá)到的生產(chǎn)能力。它是以現(xiàn)有生產(chǎn)條件，并考慮到在年度內(nèi)能夠?qū)崿F(xiàn)的各種技術(shù)的、組織的措施的效果來確定的。 第一節(jié)第一節(jié) 計(jì)劃管理計(jì)劃管理 - -生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力 （三）生產(chǎn)能力的影響因素 （1）生產(chǎn)中的固定資產(chǎn)的數(shù)量 指企業(yè)在查定時(shí)期內(nèi)所擁有的全部能夠用于生產(chǎn)的機(jī)器設(shè)備。 （2）固定資產(chǎn)的工作時(shí)間 指機(jī)器設(shè)備的全部有效工作時(shí)間內(nèi)的全部利用時(shí)間。 制度工作時(shí)間 （全部日歷日數(shù)節(jié)假日數(shù)）每日制度工作小時(shí)數(shù) 有效工作時(shí)間 （3）固定資產(chǎn)的生產(chǎn)效率產(chǎn)量定額臺(tái)時(shí)定額 第一節(jié)第一節(jié) 計(jì)劃管理計(jì)劃管理 -

10、-生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力 （四） 生產(chǎn)能力的核定步驟 1 確定企業(yè)的經(jīng)營方向 2 組織和收集資料 3 計(jì)算核定 （1）設(shè)備和設(shè)備組的生產(chǎn)能力 （2）生產(chǎn)線和工段的生產(chǎn)能力 （3）車間的生產(chǎn)能力 （4）企業(yè)的生產(chǎn)能力 第一節(jié)第一節(jié) 計(jì)劃管理計(jì)劃管理 - -生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力 （五）單一品種生產(chǎn)條件下生產(chǎn)能力的計(jì)算 1 單臺(tái)設(shè)備及流水線生產(chǎn)能力的計(jì)算和確定 （1）單臺(tái)設(shè)備的生產(chǎn)能力 M0=T效 / t (t 單位產(chǎn)品臺(tái)時(shí)定額） 或 M0=T效p (p 單位時(shí)間產(chǎn)量定額） （2）流水線的生產(chǎn)能力 各工序生產(chǎn)能力平衡的結(jié)果 2 設(shè)備組生產(chǎn)能力的計(jì)算 M1=M0S (S 設(shè)備組的設(shè)備數(shù)量） 第一節(jié)第一節(jié) 計(jì)劃管

11、理計(jì)劃管理 - -生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力 3 工段的生產(chǎn)能力的計(jì)算 工段生產(chǎn)能力的計(jì)算在設(shè)備組生產(chǎn)能力的基礎(chǔ)上進(jìn)行。一個(gè)工段往往要包括幾個(gè)設(shè)備組，而設(shè)備組的生產(chǎn)能力又往往不相等，這就要進(jìn)行綜合平衡綜合平衡工作。 4 企業(yè)生產(chǎn)能力的確定0 02020404060608080100100120120鉆床組鉆床組車床組車床組鏜床組鏜床組刨床組刨床組銑床組銑床組磨床組磨床組1 1以銑代刨以銑代刨 2 2以車代以車代鏜鏜 3 3鉆床組則技術(shù)鉆床組則技術(shù)革新或加班加點(diǎn)革新或加班加點(diǎn) 第一節(jié)第一節(jié) 計(jì)劃管理計(jì)劃管理 - -生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力 （六）多品種條件下生產(chǎn)能力的計(jì)算 1 1 代表產(chǎn)品法代表產(chǎn)品法 （1）選定

12、代表產(chǎn)品 確定代表產(chǎn)品的原則：該產(chǎn)品反映企業(yè)專業(yè)方向，產(chǎn)量較大，占用勞動(dòng)量較多，在結(jié)構(gòu)和工藝上具有代表性。 （2）計(jì)算代表產(chǎn)品表示的生產(chǎn)能力 M0 = T效S / t0 （3）計(jì)算產(chǎn)品換算系數(shù) Ki = ti / t0 (i=1,2, .,n) （4）將各具體產(chǎn)品的產(chǎn)量換算成代表產(chǎn)品的產(chǎn)量 Q0i = Ki Qi 第一節(jié)第一節(jié) 計(jì)劃管理計(jì)劃管理 - -生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力 例 某廠生產(chǎn)A、B、C、D四種產(chǎn)品，其計(jì)劃產(chǎn)量分別為250，100，230和50臺(tái)，各種產(chǎn)品在機(jī)械加工車間車床組的計(jì)劃臺(tái)時(shí)定額分別為50，70，100和50臺(tái)時(shí)，車床組共有車床12臺(tái)，兩班制，每班8小時(shí)，設(shè)備停修率10%，試求車

13、床組的生產(chǎn)能力。（每周按六天工作計(jì)算）解 （1）確定C為代表產(chǎn)品 （2）計(jì)算以C為代表產(chǎn)品表示的生產(chǎn)能力 (365-59)28(1-0.1)12 100 = 529（臺(tái)） （3）計(jì)算各具體產(chǎn)品的生產(chǎn)能力M0 = 第一節(jié)第一節(jié) 計(jì)劃管理計(jì)劃管理 - -生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力 產(chǎn)品名稱計(jì)劃產(chǎn)量Q 單位產(chǎn)品臺(tái)時(shí)定額t換算系數(shù)K換算為代表產(chǎn)品數(shù)量Q0甲= =ABCD2501002305050701001001500.50.71.01.51257023075合計(jì)500 以代表產(chǎn)品計(jì)算生產(chǎn)能力換算表 第一節(jié)第一節(jié) 計(jì)劃管理計(jì)劃管理 - -生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力 2 2 假定產(chǎn)品法假定產(chǎn)品法在企業(yè)產(chǎn)品品種比較復(fù)雜，各品

14、種在結(jié)構(gòu)、工藝和勞動(dòng)量方面差別較大，不易確定代表產(chǎn)品時(shí)使用假定產(chǎn)品法。 （1）計(jì)算假定產(chǎn)品臺(tái)時(shí)定額(tm) tm = ti di ( i = 1，2，3，n ) 其中：ti第i種產(chǎn)品單位臺(tái)時(shí)定額 di第i種產(chǎn)品占產(chǎn)品總產(chǎn)量的% （2）計(jì)算假定產(chǎn)品生產(chǎn)能力 Mm = T效S / tm （3）計(jì)算各具體產(chǎn)品的生產(chǎn)能力 Mi = Mmdi (i = 1,2, ,n) 例 某廠生產(chǎn)A、B、C、D四種產(chǎn)品，其計(jì)劃產(chǎn)量分別為100，80，150 和170臺(tái)，各種產(chǎn)品在機(jī)械加工車間車床組的計(jì)劃臺(tái)時(shí)定額分別為200，250，100和50臺(tái)時(shí)，車床組共有車床15臺(tái)，兩班制，每班8小時(shí)，設(shè)備停修率10%，試求車床

15、組的生產(chǎn)能力（每周按六天工作計(jì)算）。產(chǎn)品名稱計(jì)劃產(chǎn)量單位產(chǎn)品臺(tái)時(shí)定額各產(chǎn)品占產(chǎn)量總數(shù)的比重單位假定產(chǎn)品臺(tái)時(shí)定額假定產(chǎn)品表示的生產(chǎn)能力具體產(chǎn)品的生產(chǎn)能力= = ABCD1008015017020025010050201630344040301710483156177500100127520500 第一節(jié)第一節(jié) 計(jì)劃管理計(jì)劃管理 - -生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力 第二節(jié)第二節(jié) MTS企業(yè)年度生產(chǎn)計(jì)劃的制定 備貨型企業(yè)備貨型企業(yè)(Make-to-Stock, MTS) (Make-to-Stock, MTS) 編制年度生產(chǎn)計(jì)劃的核心內(nèi)容是確定品種和產(chǎn)量。 一一 品種的確定品種的確定 收入利潤順序法、四象限法

16、收入利潤順序法 1 確定產(chǎn)品銷售收入和利潤順序，填制產(chǎn)品的收入和利潤順序表產(chǎn)品代產(chǎn)品代號(hào)號(hào)ABCDEFGH銷售收銷售收入入12345678利潤利潤23165874 2。繪制收入、利潤圖 （1）處在左下角的產(chǎn)品應(yīng)該生產(chǎn)； （2）處在右上角的產(chǎn)品需作進(jìn)一步分析；（考慮產(chǎn)品壽命周期） （3）對(duì)角線上的產(chǎn)品，屬于正常產(chǎn)品； （4）對(duì)角線下方的產(chǎn)品，利潤比正常的高，考慮增加銷量； （5）對(duì)角線上方的產(chǎn)品，利潤比正常的少，需考慮售價(jià)和成本。 F G D E H B A C 1 2 3 4 5 6 7 8 收入順序8 7 6 5 4 3 2 1利潤順序第二節(jié)第二節(jié) MTS企業(yè)年度生產(chǎn)計(jì)劃的制定四象限法（波士

17、頓矩陣法）第二節(jié)第二節(jié) MTS企業(yè)年度生產(chǎn)計(jì)劃的制定 波士頓矩陣法（Boston）是1970年美國波士頓咨詢公司首創(chuàng)的一種方法。這種方法是根據(jù)每種產(chǎn)品的銷售增長率銷售增長率和相對(duì)市場(chǎng)占有率相對(duì)市場(chǎng)占有率將企業(yè)的產(chǎn)品分為四種類型，即四個(gè)象限，然后根據(jù)各種產(chǎn)品在象限中的位置來采取相應(yīng)的策略。第二節(jié)第二節(jié) MTS企業(yè)年度生產(chǎn)計(jì)劃的制定1.0銷售量增長率相對(duì)市場(chǎng)占有率10%高低高低0象限： 雙低， “瘦狗區(qū)”，果斷放棄象限：“金牛區(qū)”，保持現(xiàn)有的規(guī)模，爭取更多的利潤象限：“問題區(qū)”，進(jìn)行投資決策象限：雙高，“明星區(qū)”，重點(diǎn)投資產(chǎn)品二二 產(chǎn)量的確定產(chǎn)量的確定 線性規(guī)劃法線性規(guī)劃法 1 確定保本點(diǎn)產(chǎn)量（盈

18、虧平衡點(diǎn)分析） 2 資源約束分析（線性規(guī)劃法）第二節(jié)第二節(jié) MTS企業(yè)年度生產(chǎn)計(jì)劃的制定m種資源，n種產(chǎn)品品種，求利潤最大的產(chǎn)量：目標(biāo)：MaxZ=(ri-ci)*xi約束條件：aikxibk k=1,2,3.mxiuixiLi,Li0 i=1,2,3.n第二節(jié)第二節(jié) MTS企業(yè)年度生產(chǎn)計(jì)劃的制定 三三 產(chǎn)品出產(chǎn)計(jì)劃的編制產(chǎn)品出產(chǎn)計(jì)劃的編制 處理非均勻需求的策略 （1）改變庫存水平（見下圖） （2）改變生產(chǎn)率（準(zhǔn)時(shí)生產(chǎn)） （3）改變工人數(shù)量 （4）混合策略庫存增加庫存減少需求時(shí)間生產(chǎn)率需求率第三節(jié)第三節(jié) MTO企業(yè)年度生產(chǎn)計(jì)劃的制定 訂貨型生產(chǎn)訂貨型生產(chǎn)(Make-to-Order, MTO)(Make-to-Order, MTO)就是按用戶的訂單來組織生產(chǎn)規(guī)格、質(zhì)量、價(jià)格、交貨期不同的專用產(chǎn)品