固定資產(chǎn)審核規(guī)程、崗位職責(zé)和《高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)》權(quán)限規(guī)定

1、固定資產(chǎn)審核規(guī)程、崗位職責(zé)和高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)權(quán)限規(guī)定一、固定資產(chǎn)歸口審核規(guī)程資產(chǎn)管理處是我校資產(chǎn)管理的歸口審核部門，其主要職責(zé)是確保錄入信息庫的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)完整和正確。審核規(guī)程如下： 1、凡到學(xué)校資產(chǎn)管理處做固定資產(chǎn)的報銷發(fā)票，首先必須經(jīng)資產(chǎn)管理處的主要領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，否則，審核員不予辦理固定資產(chǎn)相關(guān)手續(xù)； 2、對已經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字的發(fā)票，審核員應(yīng)認(rèn)真對照發(fā)票，檢查固定資產(chǎn)驗收單中的信息項是否符合要求； 3、對符合要求的，審核員審核通過，部門資產(chǎn)管理員即可打印出固定資產(chǎn)驗收單； 4、固定資產(chǎn)驗收單必須有經(jīng)辦人、驗收負(fù)責(zé)人、采購人、審核員簽字方才有效，否則，財務(wù)部門不予報賬； 5、對不符合要

2、求的固定資產(chǎn)驗收單，審核員應(yīng)向經(jīng)辦人說明原因，解釋清楚，不得給予審核通過，并要求部門資產(chǎn)管理員重新填報； 6、審核員要恪守學(xué)校固定資產(chǎn)管理章程，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格要求，努力做到錄入信息庫的每條資產(chǎn)信息準(zhǔn)確無誤。二、固定資產(chǎn)財務(wù)審核規(guī)程財務(wù)處是我校資產(chǎn)管理的財務(wù)審核部門，其主要職責(zé)是確保錄入信息庫的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)完整和正確，以及財務(wù)入賬的信息的準(zhǔn)確性和財務(wù)入賬與資產(chǎn)部門錄入數(shù)據(jù)的統(tǒng)一性、一致性。審核規(guī)程分三部分： 審核流程圖：新固定資產(chǎn)建檔資產(chǎn)管理處審核財務(wù)處審核固定資產(chǎn)賬戶 （一）資產(chǎn)增加財務(wù)審核 1、凡到學(xué)校財務(wù)處報銷固定資產(chǎn)的有關(guān)發(fā)票，首先必須檢查是否符合報銷規(guī)定。否則，會計不予辦理固定資產(chǎn)

3、報銷的相關(guān)手續(xù)。 2、報銷以后，審核員應(yīng)認(rèn)真對照發(fā)票，檢查固定資產(chǎn)驗收單中的信息項是否符合要求，并與系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行逐項核對。 3、確認(rèn)無誤后，輸入憑證號和記賬日期，并在該數(shù)據(jù)前的復(fù)選框中進(jìn)行通過或不通過表示即可，如果需要，可以添加審核意見。 （二）資產(chǎn)變動財務(wù)審核 資產(chǎn)變動財務(wù)審核，就是資產(chǎn)金額發(fā)生了變動，并通過了資產(chǎn)管理處資產(chǎn)變動審核的數(shù)據(jù)，需要進(jìn)行財務(wù)審核。資產(chǎn)金額若不發(fā)生變動，則無須財務(wù)審核。如果對附件也進(jìn)行了金額變動，審核時也同步對附件進(jìn)行審核。審核時，核實固定資產(chǎn)的變動單是否符合財務(wù)規(guī)定，檢查入賬信息的準(zhǔn)確性，然后輸入財務(wù)系統(tǒng)中的憑證號和記賬日期，并在該數(shù)據(jù)前的復(fù)選框中進(jìn)行通過或不

4、通過表示即可。如果需要，可以添加審核意見。（三）資產(chǎn)處置財務(wù)審核資產(chǎn)處置財務(wù)審核，就是對資產(chǎn)進(jìn)行處置，并通過了資產(chǎn)管理處審核的數(shù)據(jù)，再進(jìn)行財務(wù)審核。如果對附件也進(jìn)行了處置，審核時也同步對附件進(jìn)行審核。審核時，核實固定資產(chǎn)的處置單是否符合財務(wù)規(guī)定，檢查入賬信息的準(zhǔn)確性，然后輸入財務(wù)系統(tǒng)中的憑證號和記賬日期，并在該數(shù)據(jù)前的復(fù)選框中進(jìn)行通過或不通過表示即可。如果需要，可以添加審核意見。月末要對通過本月財務(wù)審核的數(shù)據(jù)進(jìn)行記賬處理，從而形成固定資產(chǎn)帳目。三、資產(chǎn)數(shù)據(jù)系統(tǒng)服務(wù)器操作規(guī)程1、服務(wù)器只應(yīng)有系統(tǒng)管理員一人操作，其他人不得使用服務(wù)器；2、服務(wù)器不得被隨意斷電、重啟，一旦發(fā)生故障，應(yīng)當(dāng)及時通知系統(tǒng)管

5、理員處理；3、系統(tǒng)管理員應(yīng)當(dāng)妥善設(shè)置系統(tǒng)密碼，不得泄漏，不能過于簡單；4、系統(tǒng)管理員應(yīng)當(dāng)定期升級防毒程序和定期對系統(tǒng)查殺病毒，應(yīng)當(dāng)注意服務(wù)器的清潔衛(wèi)生，定期對服務(wù)器進(jìn)行除塵；5、系統(tǒng)管理員操作系統(tǒng)時應(yīng)在記錄本上登記，修改用戶權(quán)限時應(yīng)當(dāng)有一人監(jiān)督，請示處長后再行修改，并要記錄在案；6、應(yīng)定期對數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，數(shù)據(jù)修改頻繁時應(yīng)每天進(jìn)行備份，正常工作日每周備份一次，假期兩周備份一次。四、資產(chǎn)處固定資產(chǎn)審核管理員崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)檢查申辦的固定資產(chǎn)是否符合規(guī)定；2、負(fù)責(zé)核實申辦部門提交的固定資產(chǎn)驗收單；3、對不符合要求的固定資產(chǎn)信息，審核員應(yīng)向經(jīng)辦人說明原因，解釋清楚，不得給予審核通過，并要求部門資產(chǎn)管理

6、員重新填報；4、負(fù)責(zé)資產(chǎn)部門數(shù)據(jù)與財務(wù)部門數(shù)據(jù)的定期核對，確保資產(chǎn)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤；5、審核員要恪守學(xué)校固定資產(chǎn)管理章程，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，努力做到審核程序準(zhǔn)確無誤。五、財務(wù)處固定資產(chǎn)財務(wù)審核崗位職責(zé)1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家和學(xué)校固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和制度，負(fù)責(zé)檢查固定資產(chǎn)信息是否符合財務(wù)規(guī)定；2、根據(jù)高等學(xué)校會計制度的規(guī)定，按照固定資產(chǎn)的組成標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核每一筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)；3、負(fù)責(zé)核實資產(chǎn)部門的數(shù)據(jù)與財務(wù)部門的數(shù)據(jù)的一致性、統(tǒng)一性；對不符合要求的固定資產(chǎn)信息，審核員應(yīng)向經(jīng)辦人說明原因，解釋清楚，不得給予審核通過，并要求資產(chǎn)部門管理員重新填報；4、根據(jù)上級和學(xué)校資產(chǎn)部門的批示及固定資產(chǎn)驗收單據(jù)

7、，辦理全校固定資產(chǎn)的增加、報損、報失、報廢、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓等工作；5、做好固定資產(chǎn)的賬務(wù)登記和定期核對工作，確保固定資產(chǎn)賬賬、賬實相符；6、審核員要恪守學(xué)校固定資產(chǎn)管理章程和財務(wù)管理制度，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格要求，做好固定資產(chǎn)的報表工作，真實反映固定資產(chǎn)的現(xiàn)實狀況。 六、資產(chǎn)管理員崗位職責(zé)為了更好的管好用好學(xué)校資產(chǎn)，維護(hù)國有資產(chǎn)的安全和完整，防止國有資產(chǎn)流失，按照濱州學(xué)院國有資產(chǎn)管理辦法有關(guān)精神，在資產(chǎn)具體使用單位設(shè)立專職或兼職資產(chǎn)管理員。 （一）資產(chǎn)管理員的職責(zé)范圍1、負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的賬、卡管理；2、對本部門的國有資產(chǎn)進(jìn)行清查、登記、統(tǒng)計匯總及日常監(jiān)督檢查工作，做到賬、卡、物相符； 3、撤銷、分立

8、、合并本單位的資產(chǎn)，應(yīng)編制報表報二級資產(chǎn)管理單位及資產(chǎn)管理處，批準(zhǔn)后辦理相關(guān)資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。對接受單位暫不接受的資產(chǎn)，暫由本單位負(fù)責(zé)封存保管或上繳資產(chǎn)管理處處理；4、對超過使用期限無使用價值或其它特殊原因需處置的資產(chǎn)，應(yīng)及時上報二級資產(chǎn)管理單位及資產(chǎn)管理處，協(xié)助資產(chǎn)管理處完成資產(chǎn)處置手續(xù)和相關(guān)工作；5、對資產(chǎn)管理過程中存在的問題，應(yīng)及時與資產(chǎn)管理處取得聯(lián)系；6、資產(chǎn)管理員調(diào)動要辦理移交手續(xù)。對資產(chǎn)移交不清的人員，不予辦理調(diào)動手續(xù)。（二）獎懲資產(chǎn)管理員在資產(chǎn)管理過程中，要盡職盡責(zé)，對資產(chǎn)管理工作成績顯著的，學(xué)校要進(jìn)行表彰和獎勵。有下列行為之一的，學(xué)校要追究資產(chǎn)管理員和相關(guān)資產(chǎn)使用人的責(zé)任：1、對所

9、管轄的資產(chǎn)造成流失不反映、不報告的；2、未經(jīng)同意擅自轉(zhuǎn)讓、處置資產(chǎn)的；3、資產(chǎn)管理混亂、帳實不符，不采取相應(yīng)管理措施的；4、未按其職責(zé)要求，放松資產(chǎn)管理，造成其他嚴(yán)重后果的；七、數(shù)據(jù)服務(wù)器系統(tǒng)管理員崗位職責(zé) 1、嚴(yán)格遵守資產(chǎn)管理相關(guān)制度、法規(guī)； 2、負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)服務(wù)器使用、維護(hù)及日常管理工作； 3、負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)庫備份工作； 4、負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)調(diào)試、連接工作； 5、定期對服務(wù)器進(jìn)行清潔除塵； 6、負(fù)責(zé)定期升級防毒程序和定期對系統(tǒng)查殺病毒； 7、及時完整填寫操作日志； 8、對服務(wù)器系統(tǒng)密碼及高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)系統(tǒng)管理員密碼嚴(yán)格保密并經(jīng)常更換密碼；9、在不出故障的情況下，保證服務(wù)器24小時正常運轉(zhuǎn)。附：資產(chǎn)管理

10、員名單八、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置的規(guī)定 根據(jù)“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，分級負(fù)責(zé)，責(zé)任到人”的原則，結(jié)合我校的管理模式，對使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置作如下規(guī)定：（一）校領(lǐng)導(dǎo)及各部門黨政主要負(fù)責(zé)人的權(quán)限范圍是全校，權(quán)限有： 1、查詢；2、圖形分析； 3、帳目報表；4、統(tǒng)計報表；5、上報數(shù)據(jù)；6、固定資產(chǎn)清查盈虧報表；7、固定資產(chǎn)清查明細(xì)表。（二）使用部門資產(chǎn)管理員權(quán)限范圍是本部門，權(quán)限有：1、固定資產(chǎn)增加；2、資產(chǎn)變動管理；3、資產(chǎn)處置管理；4、查詢；5、資產(chǎn)清查；6、固定資產(chǎn)清查盈虧報表；7、固定資產(chǎn)清查明細(xì)表。（三）資產(chǎn)管理處歸口審核權(quán)限范圍是全校，權(quán)限有：1、歸口管理部門審核；2、查詢；3、

11、圖形分析；4、賬目報表；5、統(tǒng)計報表；6、上報數(shù)據(jù)；7、固定資產(chǎn)清查盈虧報表；8、固定資產(chǎn)清查明細(xì)表；9、精密儀器設(shè)備年使用信息維護(hù)；10、精密儀器設(shè)備上網(wǎng)信息維護(hù)。 （四）財務(wù)處歸口審核權(quán)限范圍是全校，權(quán)限有： 1、財務(wù)管理部門審核；2、查詢；3、圖形分析；4、賬目報表；5、統(tǒng)計報表；6、上報數(shù)據(jù)；7、固定資產(chǎn)清查盈虧報表；8、固定資產(chǎn)清查明細(xì)表。 （五）系統(tǒng)管理員權(quán)限范圍是整個系統(tǒng)，權(quán)限有： 1、單位資產(chǎn)管理權(quán)限設(shè)置；2、系統(tǒng)運行參數(shù)設(shè)置；3、權(quán)限設(shè)置；4、數(shù)據(jù)備份；5、數(shù)據(jù)恢復(fù)；6、學(xué)校單位設(shè)置；7、人員檔案維護(hù)；8、數(shù)據(jù)字典維護(hù)；9、學(xué)校單位設(shè)置；10、存放地點設(shè)置；11、資產(chǎn)分類編碼

12、對照維護(hù)（六）一般員工權(quán)限范圍是本部門，權(quán)限：查詢。資產(chǎn)管理系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置審批一覽表：資產(chǎn)管理崗位：系統(tǒng)管理員 姓名：系統(tǒng)權(quán)限范圍：系統(tǒng)運行參數(shù)數(shù)據(jù)恢復(fù)權(quán)限設(shè)置學(xué)校單位設(shè)置人員檔案維護(hù)存放地點設(shè)置數(shù)據(jù)字典維護(hù)資產(chǎn)分類編碼對照維護(hù)國有資產(chǎn)管理辦公室審批意見：負(fù)責(zé)人簽字：使用單位負(fù)責(zé)人簽字：資產(chǎn)管理系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置審批一覽表資產(chǎn)管理崗位：單位資產(chǎn)管理員 姓名：系統(tǒng)權(quán)限范圍：資產(chǎn)增加登錄資產(chǎn)變動管理資產(chǎn)處置管理帳目報表統(tǒng)計分析查詢資產(chǎn)清查及報表國有資產(chǎn)管理辦公室審批意見：負(fù)責(zé)人簽字：使用單位負(fù)責(zé)人簽字：資產(chǎn)管理系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置審批一覽表資產(chǎn)管理崗位：歸口審核 姓名：系統(tǒng)權(quán)限范圍：資產(chǎn)增加歸口審核資產(chǎn)變動歸口審核資產(chǎn)處置歸口審核集中采購分配原始數(shù)據(jù)錄入精密貴重儀器設(shè)