國(guó)際結(jié)算-3第三章-本票與支票ppt課件

1、梁琦教授梁琦教授第三章本票和支票第三章本票和支票梁琦教授梁琦教授目錄目錄本票1 1支票2 2梁琦教授梁琦教授目錄目錄梁琦教授梁琦教授1. 1. 本票本票梁琦教授梁琦教授1.1 1.1 本票的概念本票的概念1.1.1 1.1.1 本票的定義本票的定義 本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。1.1.2 1.1.2 本票的特征本票的特征（1本票是由出票人自己付款的票據(jù)。出票人就是付款人。（2本票是無條件支付的承諾。出票人在完成出票行為后，即負(fù)絕對(duì)的付款責(zé)任。本票不需要承兌行為。梁琦教授梁琦教授1.2 1.2 本票的記載項(xiàng)目本票的記載項(xiàng)目本票的必須記載事項(xiàng)：本

2、票的必須記載事項(xiàng)： （1闡明“本票的字樣（2無條件支付的承諾 （3確定的金額（4收款人名稱（5出票日期（6出票人簽章本票的對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)：本票的對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)： （1到期日（2出票地（3付款地本票的任意記載事項(xiàng)：本票的任意記載事項(xiàng)： （1擔(dān)當(dāng)付款人（2利息及利率（3不能轉(zhuǎn)讓的記載（4關(guān)于見票和提示付款期限延長(zhǎng)或縮短的特約記載（5免做拒絕證書的記載（6免做拒付通知的記載梁琦教授梁琦教授1.3 1.3 本票的種類本票的種類（1 1銀行本票和商業(yè)本票銀行本票和商業(yè)本票: : 銀行本票的出票人是銀行。它是應(yīng)客戶的要求，當(dāng)客戶將款銀行本票的出票人是銀行。它是應(yīng)客戶的要求，當(dāng)客戶將款項(xiàng)存交銀行，由銀行簽發(fā)給其

3、憑以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。項(xiàng)存交銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。 商業(yè)票據(jù)由企業(yè)或個(gè)人所簽發(fā)。由于商業(yè)本票建立在商業(yè)商業(yè)票據(jù)由企業(yè)或個(gè)人所簽發(fā)。由于商業(yè)本票建立在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上，除非是有極好聲譽(yù)的大公司，一般企業(yè)較少發(fā)行本票。信用的基礎(chǔ)上，除非是有極好聲譽(yù)的大公司，一般企業(yè)較少發(fā)行本票。（2 2記名本票和指示性本票記名本票和指示性本票: : 如果本票做成限制性抬頭，則為記名本票。如果本票做成限制性抬頭，則為記名本票。 如果本票作為指示性抬頭，則為指示性本票。如果本票作為指示性抬頭，則為指示性本票。（2 2即期本票和遠(yuǎn)期本票即期本票和遠(yuǎn)期本票: : 即期本票指見票

4、即付的本票，銀行的本票都是即期本票。即期本票指見票即付的本票，銀行的本票都是即期本票。 遠(yuǎn)期本票又分為定日付款、出票后定期付款和見票后定期遠(yuǎn)期本票又分為定日付款、出票后定期付款和見票后定期付款。付款。梁琦教授梁琦教授1.1 1.1 本票的票據(jù)行為本票的票據(jù)行為1.1.1 1.1.1 出出 票票 本票是自付證券，出票人有承擔(dān)付款的責(zé)任。本票出票人一經(jīng)出票，即成為本票的主債務(wù)人，對(duì)本票負(fù)有絕對(duì)的付款責(zé)任，即使持票人沒有在規(guī)定的期限進(jìn)行付款提示、見票提示或作成拒絕證書，在本票時(shí)效內(nèi)，出票人不能免除付款責(zé)任。 持票人可以在到期日直接向出票人請(qǐng)求付款。出票人這種無條件于到期日付款責(zé)任，是不附任何條件而直

5、接承擔(dān)負(fù)擔(dān)的義務(wù)。同時(shí)，本票出票人的付款義務(wù)也是最終的，一旦出票人履行付款義務(wù)后，本票上的權(quán)利義務(wù)也隨之結(jié)束。梁琦教授梁琦教授1.1 1.1 本票的票據(jù)行為本票的票據(jù)行為1.1.1 1.1.1 出出 票票 如果本票出票人是委托往來銀行擔(dān)當(dāng)付款人的，出票人應(yīng)在本票到期日的提示付款前，保證有足夠支付本票金額的款項(xiàng)存在銀行。如因存款不足而退票且達(dá)三次者，銀行應(yīng)拒絕往來。擔(dān)當(dāng)付款人不付款時(shí)，持票人仍得向出票人請(qǐng)求付款。擔(dān)當(dāng)付款人的存在并不影響到出票人付款義務(wù)的性質(zhì)。 如果本票出票人在具備給付能力卻不愿履行付款義務(wù)時(shí)，持票人可以申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行，即通過查封、扣壓、變賣出票人的財(cái)產(chǎn)或凍結(jié)其存款等方法來償付

6、本票上的債務(wù)，以確保本票的索償性。持票人在申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行時(shí)應(yīng)提交拒絕證書，除非本票上有免除作拒絕證書的記載。梁琦教授梁琦教授1.1 1.1 本票的票據(jù)行為本票的票據(jù)行為1.1.2 1.1.2 見見 票票 見票是指本票持票人向出票人提示票據(jù)，出票人在本票上記載見票字樣及日期并簽名的行為。 見票是專門針對(duì)見票后定期付款本票而特有的。因?yàn)槠渌麕追N本票，到期日在出票時(shí)便已確定。只有見票后定期付款本票的到期日有待于出票以后的某個(gè)時(shí)候確定，但本票沒有承兌制度，出票人本身就是付款人，為了確定這種本票的到期日，法律為本票特設(shè)了類似匯票承兌制度的這種見票制度。即見票后定期付款本票的到期日，應(yīng)由持票人向出票人作

7、見票提示。梁琦教授梁琦教授1.1 1.1 本票的票據(jù)行為本票的票據(jù)行為1.1.2 1.1.2 見見 票票 見票的程序表現(xiàn)為兩個(gè)步驟：持票人的見票提示和出票人的有關(guān)記載及簽名。 持票人的見票提示應(yīng)在有效提示期限之內(nèi)。這里的有效提示期限，日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法規(guī)定為自出票日起一年；臺(tái)灣票據(jù)法規(guī)定為自出票日起6個(gè)月，但出票人可以特約縮短或延長(zhǎng)，但延長(zhǎng)期限不得超過6個(gè)月；我國(guó)規(guī)定為自出票日起1個(gè)月。不按照規(guī)定提示見票，持票人則喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán)。但出票人仍對(duì)持票人負(fù)有責(zé)任。 如果當(dāng)持票人提示見票時(shí)，出票人拒絕作有關(guān)記載和簽名，持票人則應(yīng)在見票提示期限內(nèi)，做成見票拒絕證書。此后持票人不必再作付款提

8、示或作付款拒絕證書，便可直接向前手行使追索權(quán)。因此持票人提示見票是保全追索權(quán)的要件。梁琦教授梁琦教授1.1 1.1 本票的票據(jù)行為本票的票據(jù)行為1.1.3 1.1.3 本票準(zhǔn)用匯票的規(guī)定本票準(zhǔn)用匯票的規(guī)定 大多數(shù)國(guó)家的票據(jù)法都是以匯票為中心，對(duì)于本票，除非因其自身特點(diǎn)而須特殊規(guī)定如見票制度外，其余如出票人、背書、保證、到期日、付款時(shí)間、付款、參加付款、不獲付款時(shí)的追索等等行為的規(guī)定，均分別準(zhǔn)用匯票的規(guī)定。 如國(guó)際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)法第77條規(guī)定：關(guān)于匯票的各項(xiàng)規(guī)定，凡不與本票之性質(zhì)相抵觸者，均于本票準(zhǔn)用之。我國(guó)票據(jù)法第三章本票第81條是：“本票的背書、保證、付款行為和追索權(quán)的行使，除本章規(guī)定外，適用本法

9、第二章關(guān)于匯票的規(guī)定。本票的出票行為，除本章規(guī)定外，適用本法第24條關(guān)于匯票的規(guī)定?！绷虹淌诹虹淌?. 2. 支票支票梁琦教授梁琦教授2.1 2.1 支票的概念支票的概念2.1.1 2.1.1 支票的定義支票的定義我國(guó)我國(guó)第第81條規(guī)定：條規(guī)定：支票是由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在支票是由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)梁琦教授梁琦教授2.1 2.1 支票的概念支票的概念2.1.2 2.1.2 支票的特征支票的特征支票是見票即付的票據(jù)

10、支票限于見票即付，不得另行記載付款日期，另外記載付款日期的，記載無效。支票是由銀行付款的票據(jù) 支票的付款人只能是存款戶對(duì)其開立了賬戶并有支付協(xié)議的銀行。沒有存款或沒有支票協(xié)議的出票人簽發(fā)的支票得不到付款。梁琦教授梁琦教授2.2 2.2 支票的記載項(xiàng)目支票的記載項(xiàng)目2.2.12.2.1必要記載項(xiàng)目必要記載項(xiàng)目闡明“支票的字樣無條件支付的委托確定的金額付款人名稱出票日期出票人簽章梁琦教授梁琦教授2.2 2.2 支票的記載項(xiàng)目支票的記載項(xiàng)目2.2.2 2.2.2 支票的對(duì)應(yīng)記載項(xiàng)目支票的對(duì)應(yīng)記載項(xiàng)目付款人付款人 付款人的名稱必須注明，不能省略。支票的付款人是出票人的開戶銀付款人的名稱必須注明，不能省

11、略。支票的付款人是出票人的開戶銀行行出票日期出票日期 支票是即期票據(jù)，出票日期決定著支票的有效期。我國(guó)規(guī)定支票是即期票據(jù)，出票日期決定著支票的有效期。我國(guó)規(guī)定“支票的支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10天內(nèi)提示付款天內(nèi)提示付款”收款人收款人 我國(guó)規(guī)定我國(guó)規(guī)定“支票上未記載收款人名稱的，據(jù)出票人授權(quán)，可以補(bǔ)記支票上未記載收款人名稱的，據(jù)出票人授權(quán)，可以補(bǔ)記” 支票按收款人的記載方式來分類：記名式支票限制性抬頭）、指支票按收款人的記載方式來分類：記名式支票限制性抬頭）、指示式支票指示性抬頭）、無記名式支票來人抬頭）示式支票指示性抬頭）、無記名式支票來人抬頭）付款金額付款金額 支票上的

12、利息記載無效支票上的利息記載無效梁琦教授梁琦教授3. 3. 劃線支票劃線支票梁琦教授梁琦教授3.1 3.1 普通劃線普通劃線3.1.2 3.1.2 普通劃線的四種形式普通劃線的四種形式1只有兩條平行線2在平行線中加“Not Negotiable”（不能流通）3在平行線中加“Account Payee”（或A/C Payee)（入收款人賬戶）4在平行線中同時(shí)加“Not Negotiable和“A/C Payee”3.1.1 3.1.1 普通劃線的定義普通劃線的定義普通劃線(general crossing)是指在兩條平行線中不注明收款銀行的名稱，收款人可通過任何一家銀行代收票款。梁琦教授梁琦教授

13、3.2 3.2 特別劃線特別劃線 特別劃線的定義特別劃線的定義特別劃線(special crossing)是指在兩條平行線中注明收款銀行的名稱，付款人只能將支票金額支付給該指定的收款銀行。梁琦教授梁琦教授3.3 3.3 劃線的變更與撤銷劃線的變更與撤銷p 即使劃線被撤銷，記載仍然有效。p 任何一種普通劃線支票都可以加上收款銀行名稱變成特別劃線。p 特別劃線支票不能撤銷行名而變?yōu)槠胀▌澗€。梁琦教授梁琦教授4. 4. 保付支票保付支票梁琦教授梁琦教授4.1 4.1 保付的要求保付的要求1付款人只能就全部票額進(jìn)行保付2付款人只能在出票人存款月的范圍之內(nèi)保付3付款人只能在出票人與付款人所訂立的信用契約

14、之保付金額范圍內(nèi)進(jìn)行保付梁琦教授梁琦教授4.2 4.2 保付的效力保付的效力保付人：保付人： 一旦完成保付，負(fù)有絕對(duì)的義務(wù)一旦完成保付，負(fù)有絕對(duì)的義務(wù)出票人，背書人：出票人，背書人：一旦完成保付，責(zé)任已經(jīng)免除；支票上的債權(quán)債務(wù)關(guān)系只是一旦完成保付，責(zé)任已經(jīng)免除；支票上的債權(quán)債務(wù)關(guān)系只是持票人與付款人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。持票人與付款人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。持票人：持票人：保付之后，不受提示期限的約束。保付之后，不受提示期限的約束。保付支票一旦丟失，不能掛失止付。保付支票一旦丟失，不能掛失止付。梁琦教授梁琦教授4.3 4.3 保付與承兌、保付與保證的區(qū)別保付與承兌、保付與保證的區(qū)別4.3.1 4.3

15、.1 保付與承兌的區(qū)別保付與承兌的區(qū)別支票保付匯票承兌不再受提示期限的約束在規(guī)定的期限內(nèi)做付款提示保付與否是付款人的自由，持票人不能以拒絕保付而行使追索權(quán)若匯票付款人拒絕承兌，持票人可以行使追索權(quán)若遭拒付，持票人不能對(duì)保付人以外的其他人追索若遭拒付，持票人可以以此為由轉(zhuǎn)向其前手追索保付關(guān)系建立在出票人與付款人已有的資金關(guān)系上承兌不需以出票人與付款人之間是否存在顯示的資金關(guān)系為前提梁琦教授梁琦教授4.3 4.3 保付與承兌、保付與保證的區(qū)別保付與承兌、保付與保證的區(qū)別4.3.1 4.3.1 保付與票據(jù)保證的區(qū)別保付與票據(jù)保證的區(qū)別支票保付票據(jù)的保證支票的保付只能由付款人做成票據(jù)的保證一般由票據(jù)關(guān)系的第三者做成支票一經(jīng)由保付人支付，支票關(guān)系不再存在票據(jù)的保證人付款之后，票據(jù)關(guān)系并不因此消滅支票保付必須是全額保付票據(jù)可以就其部分金額保證保付是支票的特有行為保證對(duì)于所有票據(jù)都適用梁琦教授梁琦教授5. 5. 空頭支票與支票止付空頭支票與支票止付梁琦教授梁琦教授空頭支票與支票止付空頭支票與支票止付概念：如果出票人和付款人并無資金關(guān)系、又未訂立透支的