自動售賣機(jī)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書.doc

1、自動售賣機(jī)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書_工程學(xué)院 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 創(chuàng) 業(yè) 計(jì) 劃 書 作品名稱：水果塑料袋自動販賣機(jī)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書 主創(chuàng)人：所在班級：營銷 20_年 目錄 一、 公司介紹 （一）宗旨 （二）公司簡介 （三）戰(zhàn)略 （四）技術(shù) （五）公司管理 二、產(chǎn)品介紹（一）產(chǎn)品簡介 （二）產(chǎn)品的市場分析p 三、行業(yè)市場分析p （一）市場介紹 （二）目標(biāo)市場 （三）營銷策略 （四）競爭性分析p （五）SWOT分析p （六）項(xiàng)目愿景 四、人員組織結(jié)構(gòu)（一）組成人員 （二）公司管理 五、營銷策略（一）產(chǎn)品策略 （二）價格策略 （三）渠道策略 （四）促銷策略 六、財務(wù)（一）股本結(jié)構(gòu) （二）固定資產(chǎn)狀況 （三）投資收益與

2、風(fēng)險分析p （四）相關(guān)報表及預(yù)測表 七、風(fēng)險評估（一）主要風(fēng)險預(yù)測 （二）應(yīng)對策略 八、投資者退出方式（一）股權(quán)轉(zhuǎn)讓 （二）意向退出 一、公司簡介（一）宗旨 為了方便廣大群眾購買水果，給廣大群眾提供便利，本公司本著服務(wù)群眾、健康、環(huán)保、綠色、新鮮、便利的原則，為人們提供新鮮的水果和方便的塑料袋，滿足大家對水果的需求。（二）公司簡介 本公司名稱為：“綠色生活”自動販賣機(jī)責(zé)任有限公司。公司性質(zhì)為有限責(zé)任公司，公司位于_工程學(xué)院附近，初始規(guī)模為2-3層樓，發(fā)展好了后，再擴(kuò)充。我們公司的制造廠在離市區(qū)稍遠(yuǎn)的地方，以防給附近的居民帶來不便。（三）戰(zhàn)略 我們公司立足于大學(xué)市場和各公交、地鐵、商場、汽車站、

3、火車站市場，銷售區(qū)域集中在樓群密集區(qū)、人流流動多、水果商場密集的地方，如各大公司、校園、公共景點(diǎn)、旅游景點(diǎn)，這些地方的人們有一定的經(jīng)濟(jì)收入和消費(fèi)水平，適合產(chǎn)品的迅速深入，具有利于產(chǎn)品信息在更廣區(qū)域的傳播，更快的得到大家的認(rèn)可。水果每天保持新鮮、低溫冷藏，價格公道，并且代售可降解的塑料袋，方便提拿，自動販賣機(jī)定時維護(hù)。1.初期戰(zhàn)略（1-2年）建立自己的品牌，樹立品牌形象，在全國具有一定的知名度；質(zhì)量取勝；收回初期投資；準(zhǔn)備擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。2.中期戰(zhàn)略（3-5年）鞏固現(xiàn)有市場；擴(kuò)大客市場；拓展公司目標(biāo)市場 3.長期戰(zhàn)略（6-7年）利用本公司多年來樹立的品牌形象，開發(fā)衍生產(chǎn)品，拓展市場空間，擴(kuò)大市場占

4、有率，成為販?zhǔn)蹤C(jī)行業(yè)的先行者?？v向延伸：立足于高端技術(shù)產(chǎn)品。產(chǎn)品的復(fù)雜性、深度、延展性越來越深。我們提供的產(chǎn)品可以滿足客戶多方面的需求。橫向延伸：多行業(yè)的拓展、進(jìn)行面的拓展。行業(yè)交叉。業(yè)務(wù)外包等 （四）技術(shù) “綠色生活”水果自動販?zhǔn)蹤C(jī)具有五個最為重要的優(yōu)點(diǎn)：貯藏保鮮期長，工作電壓低，耗電量小、操作技術(shù)簡單、維修方便、反應(yīng)靈敏、穩(wěn)定好，重量輕，占用空間面積小、壽命長等特點(diǎn)，投入硬幣、紙幣、信用卡等后便可以銷售水果。自動售貨機(jī)可以充分補(bǔ)充人力資的不足，適應(yīng)消費(fèi)環(huán)境和消費(fèi)模式的變化，24小時無人售貨的系統(tǒng)可以更省力，運(yùn)營時需要的資本少、面積小，有吸引人們購買好奇心的自身性能，可以很好地解決人工費(fèi)用上

5、升的問題等各項(xiàng)優(yōu)點(diǎn)。現(xiàn)在，自動售貨機(jī)產(chǎn)業(yè)正在走向信息化并進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)合理化。我們可以采用實(shí)行聯(lián)機(jī)方式，通過電話線路將自動售水果機(jī)內(nèi)的庫存信息及時地傳送各營業(yè)點(diǎn)的電腦中，從而確保了水果的發(fā)送、補(bǔ)充以及水果選定的順利進(jìn)行。并且，為防止地球暖化，自動售水果機(jī)的開發(fā)致力于能的節(jié)省，節(jié)能型機(jī)成為該行業(yè)的主流。與以往的自動售貨機(jī)相比，它能夠節(jié)約1015的電力。最重要的是我們的機(jī)器可以采用我們的技術(shù)延長水果貯藏時間。在未來發(fā)展中，我們的自動售水果機(jī)也將進(jìn)一步向節(jié)省資和能以及高功能化的方向發(fā)展。（五）公司管理 團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)層由一群熱愛創(chuàng)業(yè)的大學(xué)生組成，每位團(tuán)隊(duì)成員均有扎實(shí)的專業(yè)知識和良好的團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神。同時，在一些

6、核心環(huán)節(jié)，我們將通過關(guān)系請教顧問、聘請專業(yè)人士和外包咨詢公司等方式來增強(qiáng)力量。我們公司實(shí)行工資定制，按季度按盈利額分成,來提高員工工作的積極性！二、產(chǎn)品介紹（一）產(chǎn)品簡介 我公司將立足于用我們獨(dú)有的專利采用現(xiàn)代水果蔬菜低溫保鮮技術(shù)。水果自動販賣機(jī)操作技術(shù)簡單、維修方便。制冷設(shè)備微電腦控制溫度，自動開機(jī)、停機(jī)，無需專人監(jiān)護(hù)，技術(shù)經(jīng)濟(jì)實(shí)用?！熬G色生活”水果自動販?zhǔn)蹤C(jī)是自動化的常用設(shè)備，它不受時間、地點(diǎn)的限制，能節(jié)省人力、方便交易、是一種全新的商業(yè)零售形式，又被稱為24小時營業(yè)的微型水果超市。“綠色生活”水果自動販?zhǔn)蹤C(jī)屬于食品自動售貨機(jī)。本機(jī)貯藏保鮮期長，工作電壓低，耗電量小、操作技術(shù)簡單、維修方便

7、、穩(wěn)定好，重量輕，占用空間面積小等一系列特性。此機(jī)器使用壽命可達(dá)30年，經(jīng)濟(jì)效益十分顯著。當(dāng)年投資，當(dāng)年見效。（一）產(chǎn)品的市場分析p “綠色生活”水果自動販?zhǔn)蹤C(jī)具有五個最為重要的優(yōu)點(diǎn)：貯藏保鮮期長，工作電壓低，耗電量小、操作技術(shù)簡單、維修方便、反應(yīng)靈敏、穩(wěn)定好，重量輕，占用空間面積小、壽命長等特點(diǎn)?，F(xiàn)在市面上還沒有這種機(jī)器，從發(fā)展趨勢來看，它的出現(xiàn)是由于勞動密集型的產(chǎn)業(yè)構(gòu)造向技術(shù)密集型社會轉(zhuǎn)變的產(chǎn)物。大量生產(chǎn)、大量消費(fèi)以及消費(fèi)模式和銷售環(huán)境的變化，要求出現(xiàn)新的流通渠道；而相對的超市、百貨購物中心等新的流通渠道的產(chǎn)生，人工費(fèi)用也不斷上升；再加上場地的局限性以及購物的便利性等這些因素的制約，無人自

8、售機(jī)作為一種必須的機(jī)器便應(yīng)運(yùn)而生。從廣義來講投入硬幣、紙幣、信用卡等后便可以銷售水果的機(jī)械，從狹義來講就是自動銷售水果的機(jī)械。從供給的條件看，自動售貨機(jī)可以充分補(bǔ)充人力資的不足，適應(yīng)消費(fèi)環(huán)境和消費(fèi)模式的變化，24小時無人售貨的系統(tǒng)可以更省力，運(yùn)營時需要的資本少、面積小，有吸引人們購買好奇心的自身性能，可以很好地解決人工費(fèi)用上升的問題等各項(xiàng)優(yōu)點(diǎn)。三、行業(yè)市場分析p （一）市場介紹 自動售貨機(jī)在一些發(fā)達(dá)國家應(yīng)用非常普遍，在我國的安放和使用，也已經(jīng)有10多年的時間，但一直沒有全面普及。從1992年開始有部分來自日、韓等國引進(jìn)的舊機(jī)器擺放國內(nèi)市場，到自行研制和生產(chǎn)自動售貨機(jī)，我國各廠家、商家蹣跚起步，

9、艱難創(chuàng)業(yè)，已為國內(nèi)零售業(yè)開辟了一片新天地。目前國內(nèi)自動售貨機(jī)市場走勢已逐漸明晰，自動售貨機(jī)逐步從沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)和各大中城市向內(nèi)陸和欠發(fā)達(dá)地區(qū)延伸。中國是世界上經(jīng)濟(jì)發(fā)展最快的國家之一，但是目前市場上僅置放了區(qū)區(qū)4萬臺自動售貨機(jī)。自動售貨機(jī)在近十年里是發(fā)展較為迅速的，它的普及范圍是非?？斓模谖鞣絿依?，彌補(bǔ)了人力資不足，同時作為一種時尚元素進(jìn)入到廣大的消費(fèi)者的思維當(dāng)中，尤其是各類經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)，各種大型寫字樓，各種商業(yè)街，各種交通樞紐等的出現(xiàn)，同時便利點(diǎn)的要進(jìn)入這些場地勢必影響環(huán)境并導(dǎo)致不便利等的因素，使自動售貨機(jī)在這一段時間成為小小的受寵者。這段時間，發(fā)展還是可以預(yù)見的。（一）目標(biāo)市場 首先我們

10、公司把初期的市場定位在_，包括各旅游景點(diǎn)、公共場所、交通網(wǎng)絡(luò)等。我們主要針對這幾個階層的群眾。（1）白領(lǐng)階層。在職業(yè)方面他們工作繁忙，應(yīng)酬比較多，工作壓力大，又沒時間經(jīng)常鍛煉，健康成為了最大的煩惱，健康綠色新鮮的水果成為他們最喜愛的飯后食品。其次在心理方面他們注重全方位的消費(fèi)體驗(yàn)。對于許多白領(lǐng)女性來說，她們愛上的是一種消費(fèi)的樂趣，而不僅僅是所購買的東西本身。這對她們來說，既是一項(xiàng)釋放壓力、放松心情的活動，也是為了增添自己的美麗風(fēng)采。（2）青少年階層。許多在校學(xué)生都是長身體的時候，在課間、午休的時候吃上自己想吃的水果幾乎是不太可能的，即使有的從家里帶些，但到吃的時候也不是完全新鮮的了。（3）游客

11、和乘客。游客到旅游景點(diǎn)，乘客在等車或到站在休息時，可以買一兩個水果解渴，很方便，隨身攜帶也不會很累贅。（三）營銷策略 “綠色生活”水果販?zhǔn)蹤C(jī)應(yīng)該在立足于_市場的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步擴(kuò)大產(chǎn)品的銷售范圍。在省內(nèi)其他城市發(fā)展連鎖企業(yè)。同時要進(jìn)一步開展市場細(xì)分，不斷改進(jìn)和完善產(chǎn)品，并積極開拓新市場，擴(kuò)大銷售。對成本較高的產(chǎn)品，應(yīng)在擴(kuò)大客的基礎(chǔ)上，選擇時機(jī)，降低產(chǎn)品價格，以防潛在競爭者的進(jìn)入。對于我們“綠色生活”水果販?zhǔn)蹤C(jī)來說，要結(jié)合公司的營銷體系來運(yùn)作，派專人規(guī)劃各地方的產(chǎn)品銷售，盡可能聯(lián)系多家生產(chǎn)商以防生產(chǎn)商提高產(chǎn)品進(jìn)價，給公司的發(fā)展帶來障礙。（四）競爭性分析p 在面對的競爭對手方面，國內(nèi)絕大多數(shù)的水果超

12、市主要提供的是零售方式，特色不是十分突出?！熬G色生活”水果販?zhǔn)蹤C(jī)有相當(dāng)大的優(yōu)勢。（五）SWOT分析p （1）競爭優(yōu)勢 水果販?zhǔn)蹤C(jī)面向廣泛公司、企業(yè)等,其綠色時尚的理念，使其在同行業(yè)競爭中擁有自己的產(chǎn)品特色?，F(xiàn)在，很多工作的人都面對著很大的壓力，身體健康就是他們的一大問題，我們的產(chǎn)品使他們在工作的地方就能隨時隨地的享用新鮮的水果， 給他們帶來方便。（2）競爭機(jī)會 1、水果販?zhǔn)蹖儆诔栃袠I(yè)，成長潛力巨大 2、鞍山經(jīng)濟(jì)走勢強(qiáng) 3、人們對健康意識增強(qiáng) 4、消費(fèi)者買水果需求增加 5、外資行業(yè)進(jìn)入必將以充分的市場調(diào)查為先導(dǎo) （3）競爭威脅 公司創(chuàng)建初期資金相對匱乏，經(jīng)濟(jì)實(shí)力有限，一定程度限制了企業(yè)的發(fā)展；

13、此外管理經(jīng)驗(yàn)不足，帶來了諸多不確定因素；公共關(guān)系薄弱，營銷難度大；初期營銷成本所占比例大，知名度不高。各種問題導(dǎo)致投資風(fēng)險增大，在公司運(yùn)作的各個環(huán)節(jié)都需要謹(jǐn)慎，不斷提高管理水平，不斷發(fā)展公共關(guān)系，揚(yáng)長避短。（六）項(xiàng)目愿景 綠色生活，健康你我，三年之內(nèi)建立品牌，并且有一定的知名度。四、人員組織結(jié)構(gòu)（一）組成人員 1、決策層（1人）總經(jīng)理1名 2、財務(wù)部（3人）財務(wù)總監(jiān)1名、會計(jì)1名、出納1名 3、營銷部（3人）營銷總監(jiān)1名、營銷策劃1名、公共關(guān)系1名 4、人力資部（3人）人力資總監(jiān)1名、薪酬專員1名、培訓(xùn)專員1名 5、銷售部（3人）銷售總監(jiān)1名、銷售代表1名、接線員1名 6、市場部（2人）物流總

14、監(jiān)1名、調(diào)查采購人員1名 7、開發(fā)部（4人）技術(shù)總監(jiān)1名、開發(fā)工程師1名、技術(shù)助理2名 8、 售后服務(wù)部（5人）售后服務(wù)人員5名 (二) 公司管理 1、時間管理。對項(xiàng)目的進(jìn)度進(jìn)行了合理的安排，并且堅(jiān)持按照既定的計(jì)劃來實(shí)施每一個步驟 2、人員管理。對于項(xiàng)目各部分負(fù)責(zé)人，充分考慮其能力、特長等因素，做到將合適的人放到合適的崗位上 3、學(xué)習(xí)管理。在項(xiàng)目進(jìn)行的過程中，大家都懷著極大的熱情來學(xué)習(xí)新知識，彌補(bǔ)自己的不足。4、我們公司實(shí)行工資定制，按季度按盈利額分成,來提高員工工作的積極性！ 五、營銷策略 （一）產(chǎn)品策略 由于現(xiàn)在市場上已出現(xiàn)與本產(chǎn)品類似產(chǎn)品，如飲料自動販?zhǔn)蹤C(jī)，咖啡自動販?zhǔn)蹤C(jī)等產(chǎn)品，所以上市

15、之后消費(fèi)者能夠很快熟悉它的使用流程，方便為消費(fèi)者服務(wù)。1 品牌策略。我們公司的產(chǎn)品主要以水果販?zhǔn)蹤C(jī)器為主，銷售水果為輔。初期主動爭取在各大政府辦公樓，寫字樓，學(xué)校，機(jī)關(guān)等單位申請我們機(jī)器的一席之地。由我們公司負(fù)責(zé)提供水果并安排工作人員定時進(jìn)行水果更換。2 產(chǎn)品包裝策略。產(chǎn)品包裝體現(xiàn)著個性與親和力并存，設(shè)計(jì)主要以時尚綠色為主。同時可以添加一些復(fù)古風(fēng)格圖案，讓人們產(chǎn)生無限聯(lián)想，或采用經(jīng)典卡通圖案，回憶一下美好童年。（二）價格策略 由于公司總部在_，在本地區(qū)不以銷售機(jī)器為主，主要建立我們的品牌，以此擴(kuò)大市場，所以本地提供水果以市場價作參考，考慮到機(jī)器的能消耗、及運(yùn)輸費(fèi)用等問題，應(yīng)在價位上提高檔次，同

16、時保證水果質(zhì)量。對于其他城市，我們主要以加盟為主，并根據(jù)各地區(qū)之間的差異，實(shí)時調(diào)整機(jī)型。販?zhǔn)蹤C(jī)屬于新技術(shù)產(chǎn)品，根據(jù)其技術(shù)含量及其技術(shù)含量規(guī)定產(chǎn)品價格。出售的水果則根據(jù)市場調(diào)查以及運(yùn)輸，技術(shù)等方面進(jìn)行合理定價，必定在消費(fèi)者可接受范圍內(nèi)，以消費(fèi)者的利益為重。（三）渠道策略 .直接銷售 直接銷售可以直接了解消費(fèi)者的信息，調(diào)整產(chǎn)品適應(yīng)顧客需要。首先我們掌握著技術(shù)，所以必須由我們統(tǒng)一發(fā)貨。在機(jī)器投入市場中期，可以在繁華城市開設(shè)繽紛水果販?zhǔn)蹤C(jī)專賣店，以提高產(chǎn)品知名度，同時方便個體進(jìn)行少量購買 .逐漸加大銷售渠道 逐漸加大銷售渠道的寬度通過投資、參股等方式實(shí)力增強(qiáng)后，準(zhǔn)備在全國內(nèi)其它地區(qū)開設(shè)分店。與此同時，

17、加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)宣傳，面向全國銷售販?zhǔn)蹤C(jī)。（四）促銷策略 1、廣告策略 廣告語應(yīng)是企業(yè)或產(chǎn)品整合賣點(diǎn)的高度凝聚。如果廣告語不準(zhǔn)確，不僅會使訴求點(diǎn)偏離宣傳目標(biāo)，還可能起到負(fù)作用。所以繽紛水果水果販?zhǔn)蹤C(jī)的側(cè)重點(diǎn)是將一種健康、綠色的生活理念傳遞給消費(fèi)者，我們是以全心全意為消費(fèi)者服務(wù)為宗旨，為生活負(fù)責(zé)。繽紛水果販?zhǔn)蹤C(jī)初期的廣告語為：“我時尚，我要健康綠色生活”。 產(chǎn)品策略：主要考慮導(dǎo)入期。在導(dǎo)入期，產(chǎn)品到達(dá)目標(biāo)市場是消費(fèi)者認(rèn)知和試消費(fèi)的階段，要求公司在短期內(nèi)運(yùn)用強(qiáng)大的廣告攻勢讓目標(biāo)顧客了解我們的產(chǎn)品 表現(xiàn)策略：緊緊圍繞產(chǎn)品的核心價值進(jìn)行宣傳，廣告作品中帶有強(qiáng)烈的時尚感，同時重點(diǎn)詮釋我們的綠色健康生活意識。 媒

18、體策略：主要采取電視廣告，網(wǎng)絡(luò)廣告、戶外廣告和報紙廣告。在電視廣告中，我們可以參加公益類廣告，既符合我們的宗旨有達(dá)到了強(qiáng)烈的宣傳效果。而網(wǎng)絡(luò)廣告中在企業(yè)創(chuàng)建初期，只限于在本市中，避免一些管理、運(yùn)輸?shù)葐栴}；一旦公司進(jìn)入正軌，開始開拓全國市場時，網(wǎng)絡(luò)廣告開始主打，利用互聯(lián)網(wǎng)的強(qiáng)大力量。2、公共關(guān)系 努力和顧客、公眾、政府、社會團(tuán)體、內(nèi)部員工及競爭對手建立良好的合作關(guān)系，通過有效的宣傳手段、有意義的公關(guān)活動，樹立企業(yè)良好的形象，提高品牌和企業(yè)的知名度。由于我們提供的是一種服務(wù)，與社會息息相關(guān)，更應(yīng)注重自己企業(yè)形象。只有良好的企業(yè)形象，公眾才會信任我們。我們涉及地域之廣，大到政府樓，機(jī)關(guān)樓，小到社區(qū)馬

19、路邊，可見市場多么遼闊，因此公共關(guān)系至關(guān)重要。3、人員推銷 企業(yè)應(yīng)派遣優(yōu)秀的推銷人員積極與我們消費(fèi)者的辦公，生活場所管理人進(jìn)行洽談，建立緊密的合作關(guān)系，實(shí)現(xiàn)共贏。在初期人員推銷時我們的重要營銷策略，向我們的潛在消費(fèi)者進(jìn)行講解、介紹，了解產(chǎn)品功能。4、銷售促進(jìn) 采用多種銷售促進(jìn)手段促進(jìn)產(chǎn)品的銷售。5、具體促銷手段 第一，在市場上水果銷售旺季，我們可以進(jìn)行打折銷售水果，價位可以略低市場價，或者在販?zhǔn)蹤C(jī)上增加功能，達(dá)到一定消費(fèi)金額，消費(fèi)者可得到小禮品或另一種水果。第二，對于與我們合作的商家，單位，購買一定數(shù)量機(jī)器的前提，我們可以適當(dāng)?shù)恼劭郏瑑?yōu)惠政策。第三，針對未賣完的水果，除采取相應(yīng)的保鮮技術(shù)外，可

20、以降價銷售。六、財務(wù)（一)股本結(jié)構(gòu) 公司注冊資本300萬，創(chuàng)業(yè)貸款20_萬元，吸收風(fēng)險投資50萬,大學(xué)生投資50萬元。（其中CEO出資8萬，剩下的六人各出7萬。）(二)固定資產(chǎn)狀況 生產(chǎn)儀器按3年計(jì)提折舊，期末無殘值（采用直線法），第3年末購置同樣固定資產(chǎn)。（三）投資收益與風(fēng)險分析p 主要假設(shè)：客流穩(wěn)定、報價準(zhǔn)確、成本估計(jì)準(zhǔn)確。投資凈現(xiàn)值：5年內(nèi)為218.462萬元；投資回收期：通過凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)分析p ，投 資回收期約為10年，投資方案可行。公司初期財務(wù)構(gòu)成 資 金 項(xiàng) 目 單位：萬元 初期 中期 固定資產(chǎn) 設(shè)備費(fèi)用 80 100 場地費(fèi)用 10 10 流動資產(chǎn) 促銷經(jīng)費(fèi)

21、5 10 流動資金 20_270 其他 會議 5 10 日常 獎勵 應(yīng)急 融資 學(xué)生投資 50 風(fēng)險投資 50 創(chuàng)業(yè)貸款 20_（四）相關(guān)報表及預(yù)測表 1-5年收入成本預(yù)測表 年份 項(xiàng)目 產(chǎn) 品 水果(t) 包裝紙袋（萬個）儀器（臺）第一年 銷售數(shù)量 50 10 100 平均報價（元）2500 20_ 23000 單位成本（元）1500 800 120_ 收入合計(jì) 125000 20_0 2300000 成本合計(jì) 75000 8000 120_00 第二年 銷售數(shù)量 50 10 120 報價（元）2500 20_ 23000 單位成本（元）120_800 120_ 收入合計(jì) 125000 20

22、_0 2760000 成本合計(jì) 60000 8000 1440000 第三年 銷售數(shù)量 50 10 130 報價（元）2600 20_ 23000 單位成本（元）1300 800 120_ 收入合計(jì) 130000 20_0 2990000 成本合計(jì) 75000 8000 1560000 第四年 銷售數(shù)量 60 10 110 報價（元）2500 20_ 23000 單位成本（元）120_800 120_ 收入合計(jì) 150000 20_0 2530000 成本合計(jì) 720_ 8000 1320_0 第五年 銷售數(shù)量 80 10 150 報價（元）2500 20_ 25000 單位成本（元）120_

23、800 120_ 收入合計(jì) 20_00 20_0 3750000 成本合計(jì) 96000 8000 1800000 成本費(fèi)用表 單位:萬元 變動成本 固定成本 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 業(yè)務(wù)成本 244.5 279.25 314 270 397 員工工資 55 55 55 58 60 折舊 1.8 1.8 1.8 1.8 1.8 攤銷 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 其他費(fèi)用 4 3 3 5 5 合計(jì) 61.2 60.2 60.2 65.2 67.2 1-3年收益表 單位:萬元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、產(chǎn)品銷售收入

24、 244.5 279.25 314 270 397 減:產(chǎn)品銷售成本 128.3 150.8 164.3 140.0 190.4 產(chǎn)品銷售費(fèi)用 3.0000 3.0000 3.0000 4.0000 5.0000 產(chǎn)品銷售稅金及附加 10.0000 10.0000 12.0000 16.0000 20.0000 二、產(chǎn)品銷售利潤 103.2 115.45 134.7 110 181.6 減:員工工資 55 55 55 58 60 其中折舊：1.8 1.8 1.8 1.8 1.8 房屋租賃費(fèi)用：10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 財務(wù)費(fèi)用 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0 11三、利潤總額 30.4 42.65 61.9 34.2 103.8 減:所得稅 0 0 0 9.234 34.254 初期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)投資 90 流動資金 2