財(cái)政學(xué)—第四章—財(cái)政支出的增長(zhǎng)趨勢(shì)：實(shí)證分析

1、第四章第四章 財(cái)政財(cái)政支出的增長(zhǎng)趨勢(shì)：支出的增長(zhǎng)趨勢(shì)：實(shí)證實(shí)證分析分析本章結(jié)構(gòu)本章結(jié)構(gòu)第一節(jié) 財(cái)政支出增長(zhǎng)的宏觀經(jīng)濟(jì)模型第二節(jié) 財(cái)政支出增長(zhǎng)的微觀經(jīng)濟(jì)模型第三節(jié) 財(cái)政支出增長(zhǎng)的政治制度模型第四節(jié) 財(cái)政支出增長(zhǎng)的經(jīng)驗(yàn)分析第五節(jié) 中國(guó)財(cái)政支出的增長(zhǎng)趨勢(shì)第一第一節(jié)節(jié) 財(cái)政支出增長(zhǎng)的宏觀經(jīng)濟(jì)模型財(cái)政支出增長(zhǎng)的宏觀經(jīng)濟(jì)模型一、政府活動(dòng)擴(kuò)張論二、梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)論一、政府活動(dòng)擴(kuò)張論 19世紀(jì)80年代，德國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家瓦格納考察了英國(guó)產(chǎn)業(yè)革命和當(dāng)時(shí)的美、法、德、日等國(guó)的工業(yè)化狀況之后，認(rèn)為一國(guó)工業(yè)化經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與本國(guó)財(cái)政支出之間存在著一種函數(shù)關(guān)系，即：隨著現(xiàn)代工業(yè)社會(huì)的發(fā)展，“對(duì)社會(huì)進(jìn)步的政治壓力”增大以及在工業(yè)經(jīng)營(yíng)

2、方面因“社會(huì)考慮”而要求增加政府支出。這就是瓦格納法則。它可表述為：隨著人均國(guó)民生產(chǎn)總值的提高，財(cái)政支出占GDP的比率相應(yīng)提高。瓦格納法則實(shí)際人均財(cái)政支出實(shí)際人均GDPGbGaYaYbOabG二、梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)論英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家皮庫(kù)克和威斯曼在20世紀(jì)60年代初對(duì)英國(guó)1890年以后的財(cái)政支出歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行了經(jīng)驗(yàn)分析，認(rèn)為在正常年份財(cái)政支出呈現(xiàn)一種漸進(jìn)的上升趨勢(shì)，但當(dāng)社會(huì)經(jīng)歷激變時(shí)（如戰(zhàn)爭(zhēng)、經(jīng)濟(jì)大蕭條或其他嚴(yán)重災(zāi)害），財(cái)政支出會(huì)急劇上升；當(dāng)這種激變時(shí)期過(guò)后，財(cái)政支出水平將下降，但不會(huì)低于原來(lái)的趨勢(shì)水平。這就是梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)論。因其理論實(shí)質(zhì)上揭示了財(cái)政支出增長(zhǎng)的兩類(lèi)原因，即內(nèi)在因素和外在因素，故也稱之為內(nèi)外

3、因素論。G/YO時(shí)間財(cái)政總支出民用支出國(guó)防支出民用支出保持原來(lái)增長(zhǎng)趨勢(shì)梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)論G/YO時(shí)間財(cái)政總支出民用支出國(guó)防支出民用支出增長(zhǎng)提高梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)論G/YO時(shí)間財(cái)政總支出民用支出國(guó)防支出民用支出增長(zhǎng)先增后恢復(fù)到原來(lái)增長(zhǎng)趨勢(shì)梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)論第二節(jié)第二節(jié) 財(cái)政支出增長(zhǎng)的宏觀經(jīng)濟(jì)模型財(cái)政支出增長(zhǎng)的宏觀經(jīng)濟(jì)模型一、微觀經(jīng)濟(jì)模型的基本框架二、各種決定因素的闡釋三、財(cái)政支出增長(zhǎng)的綜合模型一、微觀經(jīng)濟(jì)模型的基本框架微觀經(jīng)濟(jì)模型的特征：1.微觀經(jīng)濟(jì)模型屬于實(shí)證模型，按各種因素分析財(cái) 政支出的增長(zhǎng)路徑。2.不討論共用品供給的效率。3.微觀經(jīng)濟(jì)模型也是一種行為模型，某些行為假設(shè) 比較簡(jiǎn)化。4.微觀經(jīng)濟(jì)模型是一種

4、比較靜態(tài)模型。一、微觀經(jīng)濟(jì)模型的基本框架基本框架：Ui=Ui(G，P)Xk=Xk(Lk，Mk)Gk=Gk(Xk，N)二、各種決定因素的闡釋?zhuān)ㄒ唬┕膊块T(mén)產(chǎn)出水平的決定（二）服務(wù)環(huán)境與財(cái)政支出（三）人口變化與財(cái)政支出（四）共用品的質(zhì)量與財(cái)政支出（五）投入品價(jià)格與財(cái)政支出（一）公共部門(mén)產(chǎn)出水平的決定模型的假設(shè)條件：1.以中間投票者理論和選票最大化政治家理論作為 公共部門(mén)產(chǎn)出水平的決定理論。2.多數(shù)投票規(guī)則作為決策規(guī)則，信息是對(duì)稱的。3.公民能夠?qū)ζ渥陨砀＠鞒鲎罴雅袛啵麄兺镀?是出于政策考慮而不是為政治家個(gè)人。4.政治家選擇生產(chǎn)的公共服務(wù)向量和稅收將滿足中 間投票者的偏好，從而確保他們?cè)谶x舉中獲

5、勝。5.個(gè)人家庭對(duì)私用品和共用品的偏好多種多樣，且 在其預(yù)算約束下試圖使其效用函數(shù)最大化。6.公共部門(mén)的預(yù)算是平衡的。（一）公共部門(mén)產(chǎn)出水平的決定基本的微觀經(jīng)濟(jì)模型：Max Ui (G，P)PP+t BiYiTi=t Bi模型簡(jiǎn)化： t (e G)/( Bi)于是公共總產(chǎn)出的需求函數(shù)可表述為：DiG= DiG(P，Bi，Yi，t， Bi)（一）公共部門(mén)產(chǎn)出水平的決定稅收價(jià)格平均成本SROQ0Q1Gk的數(shù)量ABACDi1Di0公共部門(mén)的產(chǎn)出水平與財(cái)政支出（二） 服務(wù)環(huán)境與財(cái)政支出稅收價(jià)格平均成本NMOQ1Q0PRAC1(H1)AC0(H0)Di1Di0治安水平（三）人口變化與財(cái)政支出人口規(guī)模人口

6、結(jié)構(gòu)（如：年齡結(jié)構(gòu)、職業(yè)結(jié)構(gòu)、受教育的水平結(jié)構(gòu)等）其它人口特征（如：人口密度等）擁擠函數(shù)NXAkk（四）共用品的質(zhì)量與財(cái)政支出在其它條件不變的情況下，質(zhì)量較高的共用品在提供或生產(chǎn)過(guò)程中需要更多的投入品；而且，隨著投入品的增加，質(zhì)量提高的速度遞減。即：高質(zhì)量的公共服務(wù)一般要求更多的財(cái)政支出。（五）投入品價(jià)格與財(cái)政支出1.關(guān)系：公共部門(mén)生產(chǎn)函數(shù)中的投入品價(jià)格上升會(huì) 導(dǎo)致財(cái)政支出增加。公共部門(mén)同其他經(jīng)濟(jì)部門(mén)特 別是服務(wù)部門(mén)一樣，當(dāng)成本增加不能被生產(chǎn)率提 高、規(guī)模經(jīng)濟(jì)、技術(shù)進(jìn)步等優(yōu)勢(shì)完全抵消時(shí)，財(cái) 政支出就會(huì)增加。2.鮑莫爾模型三、財(cái)政支出增長(zhǎng)的綜合模型稅收價(jià)格tk單位成本投入品IW0W1I0I1I2

7、P1P0EE2E1E0O共用品Gk產(chǎn)出水平Q2Q0Q1D0D1AC0AC1t0 t1 t2公共服務(wù)Gk的總公共支出E時(shí)間第三節(jié)第三節(jié) 財(cái)政支出增長(zhǎng)的政治制度模型財(cái)政支出增長(zhǎng)的政治制度模型一、官員行為增長(zhǎng)論二、多數(shù)投票規(guī)則增長(zhǎng)論三、選舉權(quán)擴(kuò)大增長(zhǎng)論一、官員行為增長(zhǎng)論個(gè)人是以追求自身利益為最大目標(biāo)的。尼斯克南認(rèn)為，官員與其它所有人一樣，都是效用最大化者。為了效用最大化，官員竭力追求機(jī)構(gòu)最大化；機(jī)構(gòu)規(guī)模越大，官員們的權(quán)力越大。因此，同私人部門(mén)提供私用品相比，公共部門(mén)在提供共用品的過(guò)程中表現(xiàn)出三個(gè)特點(diǎn)：（1）政府官僚機(jī)構(gòu)在提供共用品的過(guò)程中缺乏競(jìng)爭(zhēng)，導(dǎo)致公共部門(mén)的服務(wù)效率低下。（2）官僚機(jī)構(gòu)不以利潤(rùn)最

8、大化作為追求目標(biāo)，官僚行為的成本相對(duì)較高。（3）共用品通常不以價(jià)格形式出售，社會(huì)成員對(duì)公共部門(mén)的工作成效進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，沒(méi)有確切的依據(jù)。收益與成本收益與成本OOQ*QBQB年產(chǎn)出年產(chǎn)出ABEMSBMSCTSCTSBTSBQ*QB官員行為與財(cái)政支出規(guī)模膨脹二、多數(shù)投票規(guī)則增長(zhǎng)論（一）利益集團(tuán)與財(cái)政支出增長(zhǎng)（二）財(cái)政錯(cuò)覺(jué)與財(cái)政支出增長(zhǎng)三、選舉權(quán)擴(kuò)大增長(zhǎng)論（一）收入再分配模型（二）政府服務(wù)模型（一）收入再分配模型純?cè)俜峙淠Ｐ屠髁x的中間投票者模型特殊利益集團(tuán)模型（二）政府服務(wù)模型Mi=Ci+t Mi式中：t Mc=PGG N t= PGG (N/Mc )= PG(G /Mm) 于是得到：Mi=Ci+P

9、G(Mi /Mm) G第四節(jié)第四節(jié) 財(cái)政支出增長(zhǎng)的經(jīng)驗(yàn)分析財(cái)政支出增長(zhǎng)的經(jīng)驗(yàn)分析一、經(jīng)驗(yàn)分析結(jié)果的回顧二、簡(jiǎn)單回歸模型一、經(jīng)驗(yàn)分析結(jié)果的回顧 許多學(xué)者的經(jīng)驗(yàn)研究在澄清影響財(cái)政支出增長(zhǎng)的某些重要變量方面做出了很大貢獻(xiàn)，但不同的研究對(duì)這些變量在不同國(guó)家以及在同一國(guó)家不同時(shí)期的影響程度得到的結(jié)論明顯不同。大多數(shù)經(jīng)驗(yàn)研究得到的普遍結(jié)論是，在財(cái)政支出增長(zhǎng)趨勢(shì)的決定因素中，有些非經(jīng)濟(jì)因素諸如制度因素、結(jié)構(gòu)因素、政治因素以及像戰(zhàn)爭(zhēng)和社會(huì)動(dòng)蕩等緊急情況，其作用舉足輕重；特別是在一些很不發(fā)達(dá)國(guó)家，非經(jīng)濟(jì)因素在決定公共消費(fèi)性支出上比人均收入更為重要。與此同時(shí)，經(jīng)濟(jì)因素與非經(jīng)濟(jì)因素又交織在一起，使得這些因素與財(cái)政支

10、出增長(zhǎng)之間的關(guān)系更加錯(cuò)綜復(fù)雜。二、簡(jiǎn)單回歸模型1.依據(jù)瓦格納法則建立的回歸方程：(G/GDP)=a+bYp考慮收入效應(yīng)和價(jià)格效應(yīng)的線性對(duì)數(shù)形式： (G/GDP)=a+bYp，b0 (G/GDP)=a+b Ypr ，b0或b0，a20，a30Gc=b+b1(GI)-1+b2(GC)-1+b3TR，b10，b20，b30GD=d+d1(Y-Y*)+d2TR+d3FA+d4(GD)-1，d10，d20，d30，0d40，e20，e30，0e41第五節(jié)第五節(jié) 中國(guó)財(cái)政支出的增長(zhǎng)趨勢(shì)中國(guó)財(cái)政支出的增長(zhǎng)趨勢(shì)一、我國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)的財(cái)政支出增長(zhǎng)趨勢(shì)二、財(cái)政支出比率下降趨勢(shì)的原因三、財(cái)政支出增長(zhǎng)的潛在壓力一、我

11、國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)的財(cái)政支出增長(zhǎng)趨勢(shì)（一）財(cái)政支出增長(zhǎng)率（二）財(cái)政支出比率（一）財(cái)政支出增長(zhǎng)率1.預(yù)算支出增長(zhǎng)率2.預(yù)算外支出增長(zhǎng)率3.預(yù)算內(nèi)外總支出增長(zhǎng)率1.預(yù)算支出增長(zhǎng)率預(yù)算支出持續(xù)增長(zhǎng)預(yù)算支出增長(zhǎng)率的波動(dòng)性很大預(yù)算支出增長(zhǎng)率慢于名義GDP增長(zhǎng)率2.預(yù)算外支出增長(zhǎng)率19781985年，預(yù)算外支出增長(zhǎng)率比較高，不僅大大高于同期預(yù)算支出的年均增長(zhǎng)率，還高于名義GDP的年均增長(zhǎng)率。19861992年，預(yù)算外支出增長(zhǎng)率年均15%，雖然比同期預(yù)算支出增長(zhǎng)率高出5.6個(gè)百分點(diǎn)，但比同期名義GDP增長(zhǎng)率低2個(gè)百分點(diǎn)。19931997年，預(yù)算外支出增長(zhǎng)速度非?？?，比同期預(yù)算支出增長(zhǎng)率高出21.4個(gè)百分點(diǎn)，比同

12、期名義GDP增長(zhǎng)率高出18.3個(gè)百分點(diǎn)。3.預(yù)算內(nèi)外總支出增長(zhǎng)率從有預(yù)算外支出官方數(shù)據(jù)的1982年到1998年（剔除1993年和1997年因制度性變化導(dǎo)致的數(shù)據(jù)不可比），預(yù)算內(nèi)外總支出增長(zhǎng)率平均為16.5%，同期名義GDP增長(zhǎng)率平均為18.1%。所以，20年來(lái)，財(cái)政支出雖然平均每年以16.5%的速度增長(zhǎng)，但比同期名義GDP增長(zhǎng)率低1.6個(gè)百分點(diǎn)，財(cái)政支出比率必然下降。（二）財(cái)政支出比率從靜態(tài)角度來(lái)看，19911998年的財(cái)政支出比率平均為18.2%，同其他國(guó)家和實(shí)際需要相比，這一比率是較低的。從動(dòng)態(tài)角度來(lái)看，1980年特別是1990年以來(lái)，財(cái)政支出比率幾乎一年下降1個(gè)百分點(diǎn)，這種態(tài)勢(shì)與實(shí)證分析的結(jié)論不符。二、財(cái)政支出比率下降趨勢(shì)的原因從表象來(lái)看，我國(guó)財(cái)政支出比率逐年下滑主要是由于預(yù)算支出的收入（國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值）彈性和邊際預(yù)算支出傾向非常低下所致。財(cái)政支出比率連年下降的外生因素是