勞務公司財務管理制度

1、勞務公司財務管理制度一庫存現(xiàn)金管理1) 公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。2) 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領(lǐng)導，并要追究責任者的責任。3) 不準用“白條”入帳。4) 不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5) 到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額5萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。6) 現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管賬戶密碼和財務部鑰匙。7) 現(xiàn)金出納員要妥善保管財務部內(nèi)存放的現(xiàn)金和有效票據(jù)；私人財物不得存放入內(nèi)。8) 現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導的檢查監(jiān)督。9) 出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上

2、述各條規(guī)定.二銀行存款管理1) 公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務。2) 公司必須認真貫徹執(zhí)行中國人民銀行法、中華人民共和國票據(jù)法等相關(guān)的結(jié)算管理制度。3) 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。4) 銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結(jié)算)，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。5) 從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。6) 公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對

3、。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。7) 出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳目不一致，應盡快解決。8) 空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。三往來帳款的管理1) 應收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。2) 其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。3) 應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據(jù)應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。四.內(nèi)部牽制：1) 公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度