會計信息系統(tǒng)課程設計

1、會計信息系統(tǒng)實驗報告開課實驗室：影子工廠 2012年 10月 29日學院 經(jīng)管學院班級信管1班姓名劉東東成績課程名稱財務管理系統(tǒng)實驗項目名 稱憑證管理指導教師刁雅靜 教師評語教師簽名：年 月 日一、實驗原理記賬憑證是財務系統(tǒng)處理的起點，也是所有查詢數(shù)據(jù)的最主要的一個來源。憑證管理主要完成對記賬憑證的編制、修改、匯總、審核和記賬等工作。記賬憑證是登記賬簿的依據(jù)，實行計算機處理賬務后，電子賬簿的準確性與完整性完全依賴記賬憑證。憑證編制的方法有兩種：第一種方法是用戶可先用手工將記賬憑證填好，然后再輸入到計算機中。第二種方法是用戶不再手工填制記賬憑證，而是根據(jù)原始憑證直接在計算機上編制憑證，最后由計算

2、機打印出記賬憑證。登錄人員可以編制新的記賬憑證或修改自己編制的憑證，但不能修改其他人員編制的記賬憑證。憑證審核是審核員按照財會制度，對制單員錄入的記賬憑證進行檢查核對的過程。記賬就是根據(jù)審核完畢的記賬憑證，分別登記相應的賬簿。二、實驗步驟及過程原始記錄(數(shù)據(jù)、圖表等)1會計期間選擇啟動教學系統(tǒng)財務管理子系統(tǒng)。根據(jù)憑證業(yè)務的性質(zhì)，如果是現(xiàn)金憑證以用戶“出納甲”（縮寫xjcn）登錄，如果是銀行憑證以用戶“出納乙”（縮寫yhcn）登錄，如果是往來結算憑證以用戶“會計甲”（縮寫wljs）登錄；選擇賬務賬套（無錫市華陽摩托車有限公司）和會計期間（2004年3月）。2憑證編制進入系統(tǒng)后，選擇總賬憑證管理憑

3、證編制菜單項或者在圖“總賬管理”中單擊“憑證管理”“憑證編制”圖標，進入“憑證編制”界面。顯示在屏幕上的是登錄用戶編制的最后一張憑證，可以通過點擊工具欄上的導航按鈕來翻看憑證。1）單擊工具欄中的“”按鈕，出現(xiàn)空白的憑證編輯窗口。2）輸入憑證標題部分內(nèi)容：憑證類別：當前新增憑證的類型。憑證類型需要在財務系統(tǒng)初始化時在“憑證類別設置”模塊中進行定義；憑證字號：系統(tǒng)自動生成的憑證編號，用戶不可編輯；制單日期：編制憑證的日期，焦點進入編輯框時系統(tǒng)自動設置為系統(tǒng)登錄日期，可直接用鍵盤輸入修改；附件張數(shù)：該憑證所附的原始單據(jù)張數(shù)，可以通過鍵盤或者調(diào)節(jié)編輯框右邊的“”進行輸入，系統(tǒng)默認附件張數(shù)為0；3）輸入

4、會計分錄內(nèi)容：摘要：科目代碼：借方金額：貸方金額：合 計：4）輸入輔助核算內(nèi)容：本賬務系統(tǒng)提供了輔助核算的功能，因此在錄入憑證的分錄是根據(jù)每一個分錄所選擇的科目，還應將有關輔助核算的信息也一并錄入到計算機中，這樣才能生成相應的輔助核算的明細賬簿。5）憑證內(nèi)容輸入完成后，點擊工具欄中的“”按鈕，如果憑證內(nèi)容正確，系統(tǒng)將保存該張憑證，否則系統(tǒng)會彈出相應的錯誤提示窗口。在錄入過程中，如果需要放棄當前編制的憑證，單擊工具欄中的“”按鈕即可。3修改憑證憑證編制操作同新增憑證，但需要注意的是：1）操作人員只能修改自己編制的憑證；2）已審核的憑證不可修改。此種情況下可通過編制紅字憑證（金額為負數(shù)的憑證）進行

5、沖銷后重新編制。4憑證審核編制的憑證必須經(jīng)過授權人員審核后方可入賬。1）退出財務系統(tǒng)，以用戶“會計丙”（縮寫jh）重新登錄，選擇賬套（無錫市華陽摩托車有限公司）及賬務會計期間（2004年2月份）；2）選擇總賬憑證管理憑證審核菜單項或者在圖“總賬管理”中單擊“憑證管理”“憑證審核”圖標，出現(xiàn)“憑證審核”界面。憑證審核列表中可以看到當前會計期間內(nèi)所有憑證的簡要信息，選擇一張憑證，如果該憑證有現(xiàn)金備查的記錄，下面的窗口就會顯示包含的現(xiàn)金備查記錄信息。3）確定憑證審核范圍一般情況下，財務部門各崗位的操作權限是互相監(jiān)督、牽制的，一個操作人員不可能對所有憑證都具備審核權，因此，系統(tǒng)提供了憑證搜索過濾功能，

6、以方便進行憑證定位、審核。憑證審核窗口主要包括以下內(nèi)容：全部：選擇后顯示所有的記賬憑證，包括當前審核人員能夠審核與不能審核的；已審：選擇后顯示已審核的憑證；未審：選擇后顯示未審核的憑證；制單：選擇后顯示某一個制單人編制的憑證；憑證類別：選擇后顯示一個憑證類別的憑證；憑證編號：選擇憑證號范圍，如00010010號。參數(shù)設置完成后，點擊【過濾】按鈕，系統(tǒng)會根據(jù)選擇條件顯示憑證信息列表。4）審核一張憑證在憑證信息列表中雙擊某條憑證記錄，就會進入憑證審核狀態(tài)，如果該操作人員沒有審核該憑證的權限時，系統(tǒng)會給出提示。審核憑證操作屏幕與記賬憑證編制操作顯示的畫面基本類似，增加了“”和“”按鈕，見下圖。圖2-

7、4 憑證審核工具欄用鼠標按下“”，這時系統(tǒng)將當前的操作人員（審核人員）作為審核人登記到記賬憑證中去。5）批量審核憑證確定需要審核的范圍，如“憑證類別”、“制單”、“憑證編號”，單擊【過濾】按鈕，此時【批量審核】按鈕變亮，點擊【批量審核】按鈕，彈出一張憑證，審核完后系統(tǒng)就會自動跳到下一張未經(jīng)審核的記賬憑證，可以繼續(xù)審核下一張憑證。如果選擇范圍內(nèi)的所有憑證已審核完，系統(tǒng)會提示“沒有可以審核的憑證”，表示此次審核完畢。6）撤銷審核憑證當憑證已經(jīng)通過審核但還沒有記賬時，可以撤銷審核，表示該憑證返回未審核狀態(tài)；在一張已經(jīng)審核但沒有記賬的憑證中，鼠標單擊“”，會彈出一個“提示”窗口，詢問是否真的要撤銷審核

8、，只有當按下【是】按鈕時，才將該憑證恢復到未審核狀態(tài)，此時這個憑證又可以進行修改了。只有經(jīng)過審核的憑證才能記賬，憑證一旦記過賬，就不能再進行取消憑證審核操作。5憑證查閱憑證輸入后，可通過憑證查詢來查看原有的憑證。對查詢出的憑證，不可進行修改、刪除等操作。憑證查閱的方式主要有三種：列表方式、翻頁方式、登記簿方式。1）設定憑證查閱條件保持用戶“會計丙”登錄狀態(tài)，選擇總賬憑證管理憑證查閱菜單項或者在圖“總賬管理”中單擊“憑證管理”“憑證查閱”圖標，進入“憑證查詢”條件設置界面。2）以列表方式進行瀏覽憑證審核列表中可以看到當前會計期間內(nèi)所有憑證的簡要信息，選擇一張憑證，如果該憑證有現(xiàn)金備查的記錄，下面

9、的窗口就會顯示包含的現(xiàn)金備查記錄信息。3）確定憑證審核范圍一般情況下，財務部門各崗位的操作權限是互相監(jiān)督、牽制的，一個操作人員不可能對所有憑證都具備審核權，因此，系統(tǒng)提供了憑證搜索過濾功能，以方便進行憑證定位、審核。4）審核一張憑證在憑證信息列表中雙擊某條憑證記錄，就會進入憑證審核狀態(tài)，如果該操作人員沒有審核該憑證的權限時，系統(tǒng)會給出提示。審核憑證操作屏幕與記賬憑證編制操作顯示的畫面基本類似，增加了“”和“”按鈕，見下圖。圖2-4 憑證審核工具欄用鼠標按下“”，這時系統(tǒng)將當前的操作人員（審核人員）作為審核人登記到記賬憑證中去。5）批量審核憑證確定需要審核的范圍，如“憑證類別”、“制單”、“憑證

10、編號”，單擊【過濾】按鈕，此時【批量審核】按鈕變亮，點擊【批量審核】按鈕，彈出一張憑證，審核完后系統(tǒng)就會自動跳到下一張未經(jīng)審核的記賬憑證，可以繼續(xù)審核下一張憑證。如果選擇范圍內(nèi)的所有憑證已審核完，系統(tǒng)會提示“沒有可以審核的憑證”，表示此次審核完畢。6）撤銷審核憑證當憑證已經(jīng)通過審核但還沒有記賬時，可以撤銷審核，表示該憑證返回未審核狀態(tài)；在一張已經(jīng)審核但沒有記賬的憑證中，鼠標單擊“”，會彈出一個“提示”窗口，詢問是否真的要撤銷審核，只有當按下【是】按鈕時，才將該憑證恢復到未審核狀態(tài)，此時這個憑證又可以進行修改了。5憑證查閱憑證輸入后，可通過憑證查詢來查看原有的憑證。對查詢出的憑證，不可進行修改、

11、刪除等操作。憑證查閱的方式主要有三種：列表方式、翻頁方式、登記簿方式。1）設定憑證查閱條件保持用戶“會計丙”登錄狀態(tài)，選擇總賬憑證管理憑證查閱菜單項或者在圖“總賬管理”中單擊“憑證管理”“憑證查閱”圖標，進入“憑證查詢”條件設置界面。2）以列表方式進行瀏覽在該窗口中可以看到憑證的簡要信息，用鼠標在憑證信息上雙擊，便會彈出該條信息的憑證界面（和憑證編制界面基本類似），供詳細查看。3）以翻頁方式進行瀏覽翻頁方式與憑證編制界面基本類似，它是以當前顯示的憑證為基點，通過導航工具欄向前或向后查看滿足條件的憑證。4）以登記簿方式進行瀏覽登記簿方式與憑證查詢列表類似，不同之處在于登記簿方式下一張憑證只顯示一

12、行記錄，而列表方式下一張憑證有幾個分錄就顯示幾行記錄。6憑證匯總憑證編制打印完成后，需要裝訂成冊。在每一本記賬憑證前一般都會附上一張憑證匯總表。憑證匯總功能主要用于生成并輸出這張匯總表。保持用戶“會計丙”登錄狀態(tài)，選擇總賬憑證管理憑證匯總菜單項或者在圖“總賬管理”中單擊“憑證管理”“憑證匯總”圖標，屏幕顯示憑證匯總范圍選擇畫面。1）定義憑證匯總范圍在進行憑證匯總操作時，首先要定義憑證匯總范圍。2）憑證匯總操作在該窗口中可以看到憑證的簡要信息，用鼠標在憑證信息上雙擊，便會彈出該條信息的憑證界面（和憑證編制界面基本類似），供詳細查看。3）以翻頁方式進行瀏覽翻頁方式與憑證編制界面基本類似，它是以當前

13、顯示的憑證為基點，通過導航工具欄向前或向后查看滿足條件的憑證。4）以登記簿方式進行瀏覽登記簿方式與憑證查詢列表類似，不同之處在于登記簿方式下一張憑證只顯示一行記錄，而列表方式下一張憑證有幾個分錄就顯示幾行記錄。6憑證匯總憑證編制打印完成后，需要裝訂成冊。在每一本記賬憑證前一般都會附上一張憑證匯總表。憑證匯總功能主要用于生成并輸出這張匯總表。保持用戶“會計丙”登錄狀態(tài)，選擇總賬憑證管理憑證匯總菜單項或者在圖“總賬管理”中單擊“憑證管理”“憑證匯總”圖標，屏幕顯示憑證匯總范圍選擇畫面.1）定義憑證匯總范圍在進行憑證匯總操作時，首先要定義憑證匯總范圍。2）憑證匯總操作如要重新匯總，單擊【重選】按鈕，

14、系統(tǒng)返回“憑證匯總”操作界面，對匯總憑證范圍進行重新定義并生成憑證匯總表。1、3、 實驗結果分析及建議1. 數(shù)據(jù)初始化，不同的角色有不同的權限，以出納員甲登錄來記錄現(xiàn)金憑證一張一張的來記錄都有現(xiàn)金的出入賬目。一張記賬憑證上只能錄一個會計事件2. 以出納員乙錄入銀行憑證按照記錄逐條錄入3.購買短期債券1,000,000元；4.錄入完后項目后，以會計丙身份進行查閱5.審核批量審核已經(jīng)審核的是藍色字體，未經(jīng)審核的是黑色字體。6.記賬7.記賬實驗分析：思考題1.憑證管理流程l 根據(jù)原始憑證編制匯總原始憑證l 根據(jù)原始憑證或者是原始憑證匯總表，填制各種專用記賬憑證l 根據(jù)收款憑證付款憑證轉賬憑證逐筆登記

15、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬l 根據(jù)原始憑證，匯總原始憑證和記賬憑證，逐筆登記各種明細分類賬l 根據(jù)記賬憑證逐筆登記總分類賬l 期末，將先進記賬，銀行存款日記賬和明細分類賬的余額同有關總分類賬的余額核對相符l 期末，根據(jù)總分類賬和明細分類賬的記錄編制報表2.憑證分類會計憑證多種多樣，按其填制程序和用途，可以分為原始憑證和記賬憑證兩大類。 原始憑證是用以記錄和證明經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生和完成情況的原始記錄，也是明確經(jīng)濟責任和據(jù)以記賬的原始依據(jù)。原始憑證，按其取得來源，可分自制原始憑證和外來原始憑證兩大類。 記賬憑證是根據(jù)審核無誤的原始憑證或匯總原始憑證，按照經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容加以歸類并確定會計分錄而填制的，據(jù)

16、以登記賬簿的憑證。由于原始憑證的形式和格式多種多樣，直接據(jù)以入賬容易發(fā)生差錯，因而在記賬前，應根據(jù)原始憑證編制相應的記賬憑證。3.輔助核算輔助核算是對賬務處理的一種補充,即實現(xiàn)更廣泛的賬務處理,以適應企業(yè)管理和決策的需要.輔助核算一般通過輔助項目來實現(xiàn).核算項目是會計科目的一種延伸,設置某科目有相應的輔助核算后,相當于設置了科目按核算項目進行更為明細的核算.但核算項目又不同于一般的明細科目,它具有更加靈活方便的特性,一個核算項目可以在多個科目下掛接.而且一個會計科目可以設置單一核算項目,也可以選擇多個核算項目,例如可以將應收賬款(1131)科目同時設置為往來核算與部門核算，方便進行財務管理. 輔助核算包括數(shù)量核算、外幣核算、部門核算、項目核算等。4.憑證作為會計信息系統(tǒng)的來源,怎么控制數(shù)據(jù)的準確性?建立財務憑證處理