會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)課程設(shè)計(jì)

1、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)報(bào)告開(kāi)課實(shí)驗(yàn)室：影子工廠 2012年 10月 29日學(xué)院 經(jīng)管學(xué)院班級(jí)信管1班姓名劉東東成績(jī)課程名稱(chēng)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目名 稱(chēng)憑證管理指導(dǎo)教師刁雅靜 教師評(píng)語(yǔ)教師簽名：年 月 日一、實(shí)驗(yàn)原理記賬憑證是財(cái)務(wù)系統(tǒng)處理的起點(diǎn)，也是所有查詢(xún)數(shù)據(jù)的最主要的一個(gè)來(lái)源。憑證管理主要完成對(duì)記賬憑證的編制、修改、匯總、審核和記賬等工作。記賬憑證是登記賬簿的依據(jù)，實(shí)行計(jì)算機(jī)處理賬務(wù)后，電子賬簿的準(zhǔn)確性與完整性完全依賴(lài)記賬憑證。憑證編制的方法有兩種：第一種方法是用戶(hù)可先用手工將記賬憑證填好，然后再輸入到計(jì)算機(jī)中。第二種方法是用戶(hù)不再手工填制記賬憑證，而是根據(jù)原始憑證直接在計(jì)算機(jī)上編制憑證，最后由計(jì)算

2、機(jī)打印出記賬憑證。登錄人員可以編制新的記賬憑證或修改自己編制的憑證，但不能修改其他人員編制的記賬憑證。憑證審核是審核員按照財(cái)會(huì)制度，對(duì)制單員錄入的記賬憑證進(jìn)行檢查核對(duì)的過(guò)程。記賬就是根據(jù)審核完畢的記賬憑證，分別登記相應(yīng)的賬簿。二、實(shí)驗(yàn)步驟及過(guò)程原始記錄(數(shù)據(jù)、圖表等)1會(huì)計(jì)期間選擇啟動(dòng)教學(xué)系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理子系統(tǒng)。根據(jù)憑證業(yè)務(wù)的性質(zhì)，如果是現(xiàn)金憑證以用戶(hù)“出納甲”（縮寫(xiě)xjcn）登錄，如果是銀行憑證以用戶(hù)“出納乙”（縮寫(xiě)yhcn）登錄，如果是往來(lái)結(jié)算憑證以用戶(hù)“會(huì)計(jì)甲”（縮寫(xiě)wljs）登錄；選擇賬務(wù)賬套（無(wú)錫市華陽(yáng)摩托車(chē)有限公司）和會(huì)計(jì)期間（2004年3月）。2憑證編制進(jìn)入系統(tǒng)后，選擇總賬憑證管理憑

3、證編制菜單項(xiàng)或者在圖“總賬管理”中單擊“憑證管理”“憑證編制”圖標(biāo)，進(jìn)入“憑證編制”界面。顯示在屏幕上的是登錄用戶(hù)編制的最后一張憑證，可以通過(guò)點(diǎn)擊工具欄上的導(dǎo)航按鈕來(lái)翻看憑證。1）單擊工具欄中的“”按鈕，出現(xiàn)空白的憑證編輯窗口。2）輸入憑證標(biāo)題部分內(nèi)容：憑證類(lèi)別：當(dāng)前新增憑證的類(lèi)型。憑證類(lèi)型需要在財(cái)務(wù)系統(tǒng)初始化時(shí)在“憑證類(lèi)別設(shè)置”模塊中進(jìn)行定義；憑證字號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)生成的憑證編號(hào)，用戶(hù)不可編輯；制單日期：編制憑證的日期，焦點(diǎn)進(jìn)入編輯框時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)設(shè)置為系統(tǒng)登錄日期，可直接用鍵盤(pán)輸入修改；附件張數(shù)：該憑證所附的原始單據(jù)張數(shù)，可以通過(guò)鍵盤(pán)或者調(diào)節(jié)編輯框右邊的“”進(jìn)行輸入，系統(tǒng)默認(rèn)附件張數(shù)為0；3）輸入

4、會(huì)計(jì)分錄內(nèi)容：摘要：科目代碼：借方金額：貸方金額：合 計(jì)：4）輸入輔助核算內(nèi)容：本賬務(wù)系統(tǒng)提供了輔助核算的功能，因此在錄入憑證的分錄是根據(jù)每一個(gè)分錄所選擇的科目，還應(yīng)將有關(guān)輔助核算的信息也一并錄入到計(jì)算機(jī)中，這樣才能生成相應(yīng)的輔助核算的明細(xì)賬簿。5）憑證內(nèi)容輸入完成后，點(diǎn)擊工具欄中的“”按鈕，如果憑證內(nèi)容正確，系統(tǒng)將保存該張憑證，否則系統(tǒng)會(huì)彈出相應(yīng)的錯(cuò)誤提示窗口。在錄入過(guò)程中，如果需要放棄當(dāng)前編制的憑證，單擊工具欄中的“”按鈕即可。3修改憑證憑證編制操作同新增憑證，但需要注意的是：1）操作人員只能修改自己編制的憑證；2）已審核的憑證不可修改。此種情況下可通過(guò)編制紅字憑證（金額為負(fù)數(shù)的憑證）進(jìn)行

5、沖銷(xiāo)后重新編制。4憑證審核編制的憑證必須經(jīng)過(guò)授權(quán)人員審核后方可入賬。1）退出財(cái)務(wù)系統(tǒng)，以用戶(hù)“會(huì)計(jì)丙”（縮寫(xiě)jh）重新登錄，選擇賬套（無(wú)錫市華陽(yáng)摩托車(chē)有限公司）及賬務(wù)會(huì)計(jì)期間（2004年2月份）；2）選擇總賬憑證管理憑證審核菜單項(xiàng)或者在圖“總賬管理”中單擊“憑證管理”“憑證審核”圖標(biāo)，出現(xiàn)“憑證審核”界面。憑證審核列表中可以看到當(dāng)前會(huì)計(jì)期間內(nèi)所有憑證的簡(jiǎn)要信息，選擇一張憑證，如果該憑證有現(xiàn)金備查的記錄，下面的窗口就會(huì)顯示包含的現(xiàn)金備查記錄信息。3）確定憑證審核范圍一般情況下，財(cái)務(wù)部門(mén)各崗位的操作權(quán)限是互相監(jiān)督、牽制的，一個(gè)操作人員不可能對(duì)所有憑證都具備審核權(quán)，因此，系統(tǒng)提供了憑證搜索過(guò)濾功能，

6、以方便進(jìn)行憑證定位、審核。憑證審核窗口主要包括以下內(nèi)容：全部：選擇后顯示所有的記賬憑證，包括當(dāng)前審核人員能夠?qū)徍伺c不能審核的；已審：選擇后顯示已審核的憑證；未審：選擇后顯示未審核的憑證；制單：選擇后顯示某一個(gè)制單人編制的憑證；憑證類(lèi)別：選擇后顯示一個(gè)憑證類(lèi)別的憑證；憑證編號(hào)：選擇憑證號(hào)范圍，如00010010號(hào)。參數(shù)設(shè)置完成后，點(diǎn)擊【過(guò)濾】按鈕，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)選擇條件顯示憑證信息列表。4）審核一張憑證在憑證信息列表中雙擊某條憑證記錄，就會(huì)進(jìn)入憑證審核狀態(tài)，如果該操作人員沒(méi)有審核該憑證的權(quán)限時(shí)，系統(tǒng)會(huì)給出提示。審核憑證操作屏幕與記賬憑證編制操作顯示的畫(huà)面基本類(lèi)似，增加了“”和“”按鈕，見(jiàn)下圖。圖2-

7、4 憑證審核工具欄用鼠標(biāo)按下“”，這時(shí)系統(tǒng)將當(dāng)前的操作人員（審核人員）作為審核人登記到記賬憑證中去。5）批量審核憑證確定需要審核的范圍，如“憑證類(lèi)別”、“制單”、“憑證編號(hào)”，單擊【過(guò)濾】按鈕，此時(shí)【批量審核】按鈕變亮，點(diǎn)擊【批量審核】按鈕，彈出一張憑證，審核完后系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)跳到下一張未經(jīng)審核的記賬憑證，可以繼續(xù)審核下一張憑證。如果選擇范圍內(nèi)的所有憑證已審核完，系統(tǒng)會(huì)提示“沒(méi)有可以審核的憑證”，表示此次審核完畢。6）撤銷(xiāo)審核憑證當(dāng)憑證已經(jīng)通過(guò)審核但還沒(méi)有記賬時(shí)，可以撤銷(xiāo)審核，表示該憑證返回未審核狀態(tài)；在一張已經(jīng)審核但沒(méi)有記賬的憑證中，鼠標(biāo)單擊“”，會(huì)彈出一個(gè)“提示”窗口，詢(xún)問(wèn)是否真的要撤銷(xiāo)審核

8、，只有當(dāng)按下【是】按鈕時(shí)，才將該憑證恢復(fù)到未審核狀態(tài)，此時(shí)這個(gè)憑證又可以進(jìn)行修改了。只有經(jīng)過(guò)審核的憑證才能記賬，憑證一旦記過(guò)賬，就不能再進(jìn)行取消憑證審核操作。5憑證查閱憑證輸入后，可通過(guò)憑證查詢(xún)來(lái)查看原有的憑證。對(duì)查詢(xún)出的憑證，不可進(jìn)行修改、刪除等操作。憑證查閱的方式主要有三種：列表方式、翻頁(yè)方式、登記簿方式。1）設(shè)定憑證查閱條件保持用戶(hù)“會(huì)計(jì)丙”登錄狀態(tài)，選擇總賬憑證管理憑證查閱菜單項(xiàng)或者在圖“總賬管理”中單擊“憑證管理”“憑證查閱”圖標(biāo)，進(jìn)入“憑證查詢(xún)”條件設(shè)置界面。2）以列表方式進(jìn)行瀏覽憑證審核列表中可以看到當(dāng)前會(huì)計(jì)期間內(nèi)所有憑證的簡(jiǎn)要信息，選擇一張憑證，如果該憑證有現(xiàn)金備查的記錄，下面

9、的窗口就會(huì)顯示包含的現(xiàn)金備查記錄信息。3）確定憑證審核范圍一般情況下，財(cái)務(wù)部門(mén)各崗位的操作權(quán)限是互相監(jiān)督、牽制的，一個(gè)操作人員不可能對(duì)所有憑證都具備審核權(quán)，因此，系統(tǒng)提供了憑證搜索過(guò)濾功能，以方便進(jìn)行憑證定位、審核。4）審核一張憑證在憑證信息列表中雙擊某條憑證記錄，就會(huì)進(jìn)入憑證審核狀態(tài)，如果該操作人員沒(méi)有審核該憑證的權(quán)限時(shí)，系統(tǒng)會(huì)給出提示。審核憑證操作屏幕與記賬憑證編制操作顯示的畫(huà)面基本類(lèi)似，增加了“”和“”按鈕，見(jiàn)下圖。圖2-4 憑證審核工具欄用鼠標(biāo)按下“”，這時(shí)系統(tǒng)將當(dāng)前的操作人員（審核人員）作為審核人登記到記賬憑證中去。5）批量審核憑證確定需要審核的范圍，如“憑證類(lèi)別”、“制單”、“憑證

10、編號(hào)”，單擊【過(guò)濾】按鈕，此時(shí)【批量審核】按鈕變亮，點(diǎn)擊【批量審核】按鈕，彈出一張憑證，審核完后系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)跳到下一張未經(jīng)審核的記賬憑證，可以繼續(xù)審核下一張憑證。如果選擇范圍內(nèi)的所有憑證已審核完，系統(tǒng)會(huì)提示“沒(méi)有可以審核的憑證”，表示此次審核完畢。6）撤銷(xiāo)審核憑證當(dāng)憑證已經(jīng)通過(guò)審核但還沒(méi)有記賬時(shí)，可以撤銷(xiāo)審核，表示該憑證返回未審核狀態(tài)；在一張已經(jīng)審核但沒(méi)有記賬的憑證中，鼠標(biāo)單擊“”，會(huì)彈出一個(gè)“提示”窗口，詢(xún)問(wèn)是否真的要撤銷(xiāo)審核，只有當(dāng)按下【是】按鈕時(shí)，才將該憑證恢復(fù)到未審核狀態(tài)，此時(shí)這個(gè)憑證又可以進(jìn)行修改了。5憑證查閱憑證輸入后，可通過(guò)憑證查詢(xún)來(lái)查看原有的憑證。對(duì)查詢(xún)出的憑證，不可進(jìn)行修改、

11、刪除等操作。憑證查閱的方式主要有三種：列表方式、翻頁(yè)方式、登記簿方式。1）設(shè)定憑證查閱條件保持用戶(hù)“會(huì)計(jì)丙”登錄狀態(tài)，選擇總賬憑證管理憑證查閱菜單項(xiàng)或者在圖“總賬管理”中單擊“憑證管理”“憑證查閱”圖標(biāo)，進(jìn)入“憑證查詢(xún)”條件設(shè)置界面。2）以列表方式進(jìn)行瀏覽在該窗口中可以看到憑證的簡(jiǎn)要信息，用鼠標(biāo)在憑證信息上雙擊，便會(huì)彈出該條信息的憑證界面（和憑證編制界面基本類(lèi)似），供詳細(xì)查看。3）以翻頁(yè)方式進(jìn)行瀏覽翻頁(yè)方式與憑證編制界面基本類(lèi)似，它是以當(dāng)前顯示的憑證為基點(diǎn)，通過(guò)導(dǎo)航工具欄向前或向后查看滿(mǎn)足條件的憑證。4）以登記簿方式進(jìn)行瀏覽登記簿方式與憑證查詢(xún)列表類(lèi)似，不同之處在于登記簿方式下一張憑證只顯示一

12、行記錄，而列表方式下一張憑證有幾個(gè)分錄就顯示幾行記錄。6憑證匯總憑證編制打印完成后，需要裝訂成冊(cè)。在每一本記賬憑證前一般都會(huì)附上一張憑證匯總表。憑證匯總功能主要用于生成并輸出這張匯總表。保持用戶(hù)“會(huì)計(jì)丙”登錄狀態(tài)，選擇總賬憑證管理憑證匯總菜單項(xiàng)或者在圖“總賬管理”中單擊“憑證管理”“憑證匯總”圖標(biāo)，屏幕顯示憑證匯總范圍選擇畫(huà)面。1）定義憑證匯總范圍在進(jìn)行憑證匯總操作時(shí)，首先要定義憑證匯總范圍。2）憑證匯總操作在該窗口中可以看到憑證的簡(jiǎn)要信息，用鼠標(biāo)在憑證信息上雙擊，便會(huì)彈出該條信息的憑證界面（和憑證編制界面基本類(lèi)似），供詳細(xì)查看。3）以翻頁(yè)方式進(jìn)行瀏覽翻頁(yè)方式與憑證編制界面基本類(lèi)似，它是以當(dāng)前

13、顯示的憑證為基點(diǎn)，通過(guò)導(dǎo)航工具欄向前或向后查看滿(mǎn)足條件的憑證。4）以登記簿方式進(jìn)行瀏覽登記簿方式與憑證查詢(xún)列表類(lèi)似，不同之處在于登記簿方式下一張憑證只顯示一行記錄，而列表方式下一張憑證有幾個(gè)分錄就顯示幾行記錄。6憑證匯總憑證編制打印完成后，需要裝訂成冊(cè)。在每一本記賬憑證前一般都會(huì)附上一張憑證匯總表。憑證匯總功能主要用于生成并輸出這張匯總表。保持用戶(hù)“會(huì)計(jì)丙”登錄狀態(tài)，選擇總賬憑證管理憑證匯總菜單項(xiàng)或者在圖“總賬管理”中單擊“憑證管理”“憑證匯總”圖標(biāo)，屏幕顯示憑證匯總范圍選擇畫(huà)面.1）定義憑證匯總范圍在進(jìn)行憑證匯總操作時(shí)，首先要定義憑證匯總范圍。2）憑證匯總操作如要重新匯總，單擊【重選】按鈕，

14、系統(tǒng)返回“憑證匯總”操作界面，對(duì)匯總憑證范圍進(jìn)行重新定義并生成憑證匯總表。1、3、 實(shí)驗(yàn)結(jié)果分析及建議1. 數(shù)據(jù)初始化，不同的角色有不同的權(quán)限，以出納員甲登錄來(lái)記錄現(xiàn)金憑證一張一張的來(lái)記錄都有現(xiàn)金的出入賬目。一張記賬憑證上只能錄一個(gè)會(huì)計(jì)事件2. 以出納員乙錄入銀行憑證按照記錄逐條錄入3.購(gòu)買(mǎi)短期債券1,000,000元；4.錄入完后項(xiàng)目后，以會(huì)計(jì)丙身份進(jìn)行查閱5.審核批量審核已經(jīng)審核的是藍(lán)色字體，未經(jīng)審核的是黑色字體。6.記賬7.記賬實(shí)驗(yàn)分析：思考題1.憑證管理流程l 根據(jù)原始憑證編制匯總原始憑證l 根據(jù)原始憑證或者是原始憑證匯總表，填制各種專(zhuān)用記賬憑證l 根據(jù)收款憑證付款憑證轉(zhuǎn)賬憑證逐筆登記

15、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬l 根據(jù)原始憑證，匯總原始憑證和記賬憑證，逐筆登記各種明細(xì)分類(lèi)賬l 根據(jù)記賬憑證逐筆登記總分類(lèi)賬l 期末，將先進(jìn)記賬，銀行存款日記賬和明細(xì)分類(lèi)賬的余額同有關(guān)總分類(lèi)賬的余額核對(duì)相符l 期末，根據(jù)總分類(lèi)賬和明細(xì)分類(lèi)賬的記錄編制報(bào)表2.憑證分類(lèi)會(huì)計(jì)憑證多種多樣，按其填制程序和用途，可以分為原始憑證和記賬憑證兩大類(lèi)。 原始憑證是用以記錄和證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生和完成情況的原始記錄，也是明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任和據(jù)以記賬的原始依據(jù)。原始憑證，按其取得來(lái)源，可分自制原始憑證和外來(lái)原始憑證兩大類(lèi)。 記賬憑證是根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證或匯總原始憑證，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容加以歸類(lèi)并確定會(huì)計(jì)分錄而填制的，據(jù)

16、以登記賬簿的憑證。由于原始憑證的形式和格式多種多樣，直接據(jù)以入賬容易發(fā)生差錯(cuò)，因而在記賬前，應(yīng)根據(jù)原始憑證編制相應(yīng)的記賬憑證。3.輔助核算輔助核算是對(duì)賬務(wù)處理的一種補(bǔ)充,即實(shí)現(xiàn)更廣泛的賬務(wù)處理,以適應(yīng)企業(yè)管理和決策的需要.輔助核算一般通過(guò)輔助項(xiàng)目來(lái)實(shí)現(xiàn).核算項(xiàng)目是會(huì)計(jì)科目的一種延伸,設(shè)置某科目有相應(yīng)的輔助核算后,相當(dāng)于設(shè)置了科目按核算項(xiàng)目進(jìn)行更為明細(xì)的核算.但核算項(xiàng)目又不同于一般的明細(xì)科目,它具有更加靈活方便的特性,一個(gè)核算項(xiàng)目可以在多個(gè)科目下掛接.而且一個(gè)會(huì)計(jì)科目可以設(shè)置單一核算項(xiàng)目,也可以選擇多個(gè)核算項(xiàng)目,例如可以將應(yīng)收賬款(1131)科目同時(shí)設(shè)置為往來(lái)核算與部門(mén)核算，方便進(jìn)行財(cái)務(wù)管理. 輔助核算包括數(shù)量核算、外幣核算、部門(mén)核算、項(xiàng)目核算等。4.憑證作為會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的來(lái)源,怎么控制數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性?建立財(cái)務(wù)憑證處理