1104報(bào)表填報(bào)說明

1、G01資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表填報(bào)說明-3-第I部分：表外業(yè)務(wù)情況表-14-第n部分：資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目表附注-20-第出部分：存貸款明細(xì)報(bào)表-22-第IV部分：存貸款明細(xì)報(bào)表-25-第V部分：人民幣備付率報(bào)表-27-第V!部分：各項(xiàng)墊款情況表-28-第口部分：貸款分行業(yè)情況表-30-第皿部分：金融資產(chǎn)四分類情況表-31-第IX部分：資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目表附注-33-G03各項(xiàng)資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備情況表填報(bào)說明-35-G04利潤(rùn)表填報(bào)說明-40-G05所有者權(quán)益變動(dòng)表填報(bào)說明-47-G11資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類情況表填報(bào)說明-51-第I部分：按行業(yè)分類的貸款（按貸款投向）-52-第H部分：資產(chǎn)質(zhì)量及準(zhǔn)備金-55-第出部分：

2、按行業(yè)大類分類的貸款（按貸款投向）-59-G12貸款質(zhì)量遷徙情況表填報(bào)說明-63-G13最大十家關(guān)注類/次級(jí)類/可疑類/損失類貸款情況表填報(bào)說明-79-G14授信集中情況表填報(bào)說明-83-第I部分：最大十家集團(tuán)客戶授信情況表-84-第II部分：最大十家金融機(jī)構(gòu)同業(yè)融出情況表-87-第出部分：最大十家客戶貸款情況表-91-G16抵債資產(chǎn)賬齡情況表填報(bào)說明-94-G18債券發(fā)行及持有情況表填報(bào)說明-96-G18_III地方政府自主發(fā)行債券持有情況統(tǒng)計(jì)表填報(bào)說明-99-G21流動(dòng)性期限缺口統(tǒng)計(jì)表填報(bào)說明-124-G22流動(dòng)性比例監(jiān)測(cè)表填報(bào)說明-131-G23最大十家存款客戶情況表填報(bào)說明-137-G

3、24最大十家金融機(jī)構(gòu)同業(yè)融入情況表填報(bào)說明-139-G31投資業(yè)務(wù)情況表填報(bào)說明-142-G32外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口情況表填報(bào)說明-145-G33利率重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)情況表填報(bào)說明-149-G40資本充足率匯總表（新）填報(bào)說明-157-G4A合格資本情況表填報(bào)說明-161-G4A-1（a）貸款損失準(zhǔn)備情況表（權(quán)重法）填報(bào)說明-174-G4B-1表內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算表（權(quán)重法）填報(bào)說明-177-G4B-2表外信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算表（權(quán)重法）填報(bào)說明-189-G4B-3交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)匯總表（權(quán)重法）填報(bào)說明-198-G4C市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求情況表填報(bào)說明-201-G4C-1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法資

4、本要求匯總表填報(bào)說明-204-G4C-2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法資本要求情況表填報(bào)說明-210-G4D操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)情況表填報(bào)說明-214-G53分地區(qū)情況表填報(bào)說明-220-G0A主要監(jiān)管指標(biāo)統(tǒng)計(jì)表填報(bào)說明-222-S03銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案防情況統(tǒng)計(jì)表填報(bào)說明-228-S35長(zhǎng)期股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)情況表填報(bào)說明-235-S36債券托管及證券交易保證金存放情況表填報(bào)說明-237-S39租賃業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表填報(bào)說明-238-S3d企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司投資情況明細(xì)表填報(bào)說明-242-S3P財(cái)務(wù)公司及所屬集團(tuán)綜合信息統(tǒng)計(jì)表填報(bào)說明-246-S3q投資收益表填報(bào)說明-247-S3r企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司特色業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表

5、填報(bào)說明-248-S63大中小微型企業(yè)貸款情況表填報(bào)說明-252-S64大中小微型企業(yè)貸款分行業(yè)情況表填報(bào)說明-257-S65大中小微型企業(yè)貸款分地區(qū)情況表填報(bào)說明-260-S66保障性安居工程貸款分地區(qū)情況表填報(bào)說明-262-G01資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表填報(bào)說明第一部分：引言本表反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在報(bào)告日的財(cái)務(wù)狀況，應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益分類分項(xiàng)列示。第二部分：一般說明1.報(bào)表名稱：資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表2.報(bào)表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)0001號(hào)3.填報(bào)機(jī)構(gòu)：政策性銀行、國(guó)家開發(fā)銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、民營(yíng)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、貸

6、款公司、外資法人銀行、外國(guó)銀行分行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、信托投資公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、消費(fèi)金融公司、郵政儲(chǔ)蓄銀行和金融資產(chǎn)管理公司。4.報(bào)送口徑、頻度及時(shí)間：境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)匯總數(shù)據(jù)（月報(bào)）為月后7日、法人匯總數(shù)據(jù)（季報(bào)）為季后13日、合并報(bào)表數(shù)據(jù)（季報(bào)）為季后40日。月報(bào)遇“勞動(dòng)節(jié)”順延一天、“國(guó)慶節(jié)”順延三天。5.報(bào)送方式：以電子報(bào)表形式報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。6.數(shù)據(jù)單位：萬(wàn)元。7.四舍五入要求：金額保留兩位小數(shù)。8.填報(bào)幣種：本表分別按人民幣、外幣折人民幣、本外幣合計(jì)人民幣填報(bào)，除權(quán)益類項(xiàng)目外，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將外幣折算為人民幣時(shí)，應(yīng)按照?qǐng)?bào)告期末最后一天國(guó)家外匯管理局公布的人民幣

7、兌美元、歐元、日元和港幣的基準(zhǔn)匯價(jià)進(jìn)行折算。根據(jù)財(cái)政部金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，權(quán)益類項(xiàng)目按歷史匯率折合為人民幣，不同時(shí)期匯率之間形成的差額，按相應(yīng)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對(duì)人民幣的折算匯率，以報(bào)告期末最后一天美元對(duì)人民幣的基準(zhǔn)匯率與同一天上午9時(shí)國(guó)際外匯市場(chǎng)其他貨幣兌美元匯率套算確定。第三部分：具體說明本表中金融機(jī)構(gòu)包括政策性銀行、商業(yè)銀行、合作信用社、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、信托投資公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，以及證券公司、基金公司、保險(xiǎn)公司、期貨公司等。境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)指其營(yíng)業(yè)場(chǎng)所在境內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)，境外

8、金融機(jī)構(gòu)指其營(yíng)業(yè)場(chǎng)所在境外的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行包括大型銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行。郵儲(chǔ)銀行和民營(yíng)銀行也在商業(yè)銀行項(xiàng)目中填報(bào)。境內(nèi)其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)指除境內(nèi)商業(yè)銀行以外的其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，包括政策性銀行、國(guó)家開發(fā)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、貸款公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、信托投資公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、消費(fèi)金融公司和金融資產(chǎn)管理公司。本表中各“減項(xiàng)”應(yīng)以正數(shù)反映。資產(chǎn)1.現(xiàn)金本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)庫(kù)存以及運(yùn)送中的人民幣和外幣現(xiàn)金。2.貴金屬本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)持有的黃金、白銀等貴金屬的價(jià)值。3.存放中央銀行款項(xiàng)本項(xiàng)

9、目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)存放于中國(guó)人民銀行和外國(guó)中央銀行的各種款項(xiàng)。存放中國(guó)人民銀行款項(xiàng)包括業(yè)務(wù)資金的調(diào)撥、辦理同城票據(jù)交換和異地跨系統(tǒng)資金匯劃、提取或繳存現(xiàn)金、按規(guī)定繳存的法定準(zhǔn)備金以及超額準(zhǔn)備金存款等。不含存放中央銀行財(cái)政性款項(xiàng)。4.存放同業(yè)款項(xiàng)本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)存放于境內(nèi)、境外銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)，包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社存放聯(lián)社款項(xiàng)。本項(xiàng)目按“境內(nèi)商業(yè)銀行”、“境內(nèi)其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)”、“境內(nèi)證券業(yè)金融機(jī)構(gòu)”、“境內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)”、“境內(nèi)其他金融機(jī)構(gòu)”和“境外金融機(jī)構(gòu)”分別列示。5.應(yīng)收利息本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款、存放同業(yè)、拆出資金和投資等生息資產(chǎn)應(yīng)收的利息。6.貸

10、款本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)對(duì)借款人提供的按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金，包括短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款，但不包含填報(bào)機(jī)構(gòu)填報(bào)在本表7,貿(mào)易融資和8.貼現(xiàn)及買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)中的款項(xiàng)。7.貿(mào)易融資本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)提供的各類與國(guó)際、國(guó)內(nèi)貿(mào)易結(jié)算工具相關(guān)的融資或信用便利業(yè)務(wù)，主要包括打包貸款、進(jìn)口押匯、出口押匯、議付信用證和福費(fèi)廷等業(yè)務(wù)。不包含本表中8.貼現(xiàn)及買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)中業(yè)務(wù)內(nèi)容。打包貸款指借款單位在接到開來(lái)信用證后，因貨物裝運(yùn)前需要短期資金而由填報(bào)機(jī)構(gòu)提供的融資。進(jìn)口押匯指填報(bào)機(jī)構(gòu)以信用證項(xiàng)下經(jīng)進(jìn)口商承兌的進(jìn)口跟單匯票作抵押向國(guó)外議付行償付的款項(xiàng)。出口押匯指填報(bào)機(jī)構(gòu)對(duì)出口單位交來(lái)國(guó)外銀行開來(lái)的信用

11、證項(xiàng)下出口單證（出口跟單匯票）議付的款項(xiàng)。議付信用證款項(xiàng)指填報(bào)機(jī)構(gòu)接受國(guó)內(nèi)信用證收益人的申請(qǐng)，在信用證付款到期日前向其議付信用證的款項(xiàng)。福費(fèi)廷是指業(yè)務(wù)填報(bào)機(jī)構(gòu)無(wú)追索權(quán)地購(gòu)買由銀行承兌/承付或保付的遠(yuǎn)期匯票，而向出口商提供融資的業(yè)務(wù)。8.貼現(xiàn)及買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)對(duì)客戶辦理的商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)和對(duì)金融機(jī)構(gòu)辦理的買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所融出的資金。在貼現(xiàn)、買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)處理中，應(yīng)按照“實(shí)質(zhì)重于形式的原則”，若該項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)完全轉(zhuǎn)移到買入方，則買入方增加本項(xiàng)目余額，賣出方減少本項(xiàng)目余額；若該項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)仍然在賣出方，則賣出方不得減少本項(xiàng)目余額，業(yè)務(wù)金額計(jì)入“賣出回購(gòu)款項(xiàng)”項(xiàng)目，買入方計(jì)入

12、“買入返售資產(chǎn)”項(xiàng)目中。9.其他貸款本項(xiàng)目暫不報(bào)送。10.拆放同業(yè)本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)拆借及借款給境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)，其中包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社“調(diào)出調(diào)劑資金”。本項(xiàng)目按“境內(nèi)商業(yè)銀行”、“境內(nèi)其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)”、 “境內(nèi)證券業(yè)金融機(jī)構(gòu)”、 “境內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)”、 “境內(nèi)其他金融機(jī)構(gòu)”和“境外金融機(jī)構(gòu)”分別列示。11.其他應(yīng)收款本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)除應(yīng)收利息以外應(yīng)收取的其他各類應(yīng)收及暫付款項(xiàng)。12.投資本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)購(gòu)入的各種能夠變現(xiàn)有價(jià)證券，包括各種股票、債券、基金等，以及實(shí)業(yè)投資。本項(xiàng)目按“債券”、“股票”、“其他”分別列示。12.1債券本項(xiàng)目是指填報(bào)機(jī)構(gòu)持有的境

13、內(nèi)外其他機(jī)構(gòu)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。包括政府債券、中央銀行債券及票據(jù)、企業(yè)債券、金融債券以及境外融資性票據(jù)等。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)持有的“中央銀行專項(xiàng)票據(jù)”填報(bào)在此項(xiàng)目中。12,3.1長(zhǎng)期股權(quán)投資本項(xiàng)目是指投資方對(duì)被投資單位實(shí)施控制、重大影響的權(quán)益性投資，以及對(duì)其合營(yíng)企業(yè)的權(quán)益性投資。合營(yíng)企業(yè)的概念詳見企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第40號(hào)一合營(yíng)安排。13.買入返售資產(chǎn)本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在返售協(xié)議下先買入再按合同約定價(jià)格返售的票據(jù)、證券、貸款等金融資產(chǎn)所融出的資金。本項(xiàng)目一方面按“境內(nèi)商業(yè)銀行”、“境內(nèi)其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)”、“境內(nèi)證券業(yè)金融機(jī)構(gòu)”、“境內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)”、“境內(nèi)其他金融機(jī)構(gòu)”、“

14、境外金融機(jī)構(gòu)”、“境內(nèi)外非金融機(jī)構(gòu)”和“中央銀行”分別列示；另一方面則按買入返售的品種（債券、票據(jù)、貸款和其他）進(jìn)行分類。14.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生，但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊?年以上的各項(xiàng)費(fèi)用。具體包括固定資產(chǎn)修理支出、以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)的改良支出及攤銷期限在一年以上的其他待攤費(fèi)用。15.固定資產(chǎn)原價(jià)本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)所擁有的固定資產(chǎn)的原價(jià)。填報(bào)機(jī)構(gòu)的固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有以下特征的有形資產(chǎn)：（1）為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的；（2）使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度。16.累計(jì)折舊本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊。17.固定資產(chǎn)凈值本項(xiàng)目反映填

15、報(bào)機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)折舊后的凈值，即固定資產(chǎn)原價(jià)減去累計(jì)折舊。18.固定資產(chǎn)清理本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)因出售、報(bào)廢和毀損等原因轉(zhuǎn)入清理的固定資產(chǎn)凈值及其在清理中所發(fā)生的清理費(fèi)用和清理收入。19.在建工程本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)為購(gòu)建或改良固定資產(chǎn)而進(jìn)行的各項(xiàng)建筑和安裝工程，包括固定資產(chǎn)新建工程、改良工程等所發(fā)生的支出。填報(bào)機(jī)構(gòu)購(gòu)入的不需安裝的固定資產(chǎn)，不通過本項(xiàng)目反映。為在建工程購(gòu)入的工程物資的實(shí)際成本，也在本項(xiàng)目反映。20.無(wú)形資產(chǎn)本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，以扣除折舊攤銷后的凈值填報(bào)。無(wú)形資產(chǎn)包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。21.抵債資產(chǎn)本項(xiàng)目反

16、映填報(bào)機(jī)構(gòu)依法取得并準(zhǔn)備按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置的實(shí)物和財(cái)產(chǎn)權(quán)利抵債資產(chǎn)賬面價(jià)值。22.遞延所得稅資產(chǎn)本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)確認(rèn)的可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。23.其他資產(chǎn)本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)除上述各項(xiàng)資產(chǎn)以外的其他資產(chǎn)。繳存中央銀行財(cái)政性存款與財(cái)政性存款軋差后，若為資產(chǎn)方余額則填報(bào)在此項(xiàng)目，若為負(fù)債方余額則填報(bào)在47,其他負(fù)債項(xiàng)目中。填報(bào)機(jī)構(gòu)在報(bào)送“境內(nèi)合計(jì)”口徑數(shù)據(jù)時(shí)，與境外分支機(jī)構(gòu)的往來(lái)數(shù)據(jù)，軋差后若為借方余額，填報(bào)在此項(xiàng)目，若為貸方余額，則填報(bào)在47,其他負(fù)債項(xiàng)目中。23.1投資性房地產(chǎn)本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增

17、值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、以及擁有產(chǎn)權(quán)以經(jīng)營(yíng)租賃方式出租的建筑物。投資性房地產(chǎn)應(yīng)當(dāng)能夠單獨(dú)計(jì)量和出售。投資性房地產(chǎn)可以以成本模式或者公允價(jià)值模式計(jì)量，填報(bào)機(jī)構(gòu)應(yīng)將投資性房地產(chǎn)采用何種計(jì)量模式向監(jiān)管人員報(bào)備，當(dāng)計(jì)量模式發(fā)生變動(dòng)時(shí)也需向監(jiān)管人員報(bào)備。如果以成本模式計(jì)量，本項(xiàng)目以扣除攤銷或折舊后的凈值填報(bào)；如果以公允價(jià)值模式計(jì)量，本項(xiàng)目應(yīng)包括投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)。23.2衍生金鬲資產(chǎn)本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)衍生工具的公允價(jià)值及其變動(dòng)形成的衍生資產(chǎn)，但不包括作為有效套期的衍生工具。23.3商譽(yù)本項(xiàng)目反映企業(yè)合并中形成的商譽(yù)價(jià)值。本項(xiàng)目應(yīng)扣除商譽(yù)中的已攤銷部分，填報(bào)商譽(yù)的凈值。23.4投資同業(yè)存單本項(xiàng)目反映

18、填報(bào)機(jī)構(gòu)持有的由其他機(jī)構(gòu)發(fā)行的同業(yè)存單的余額。24.各項(xiàng)資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備填報(bào)機(jī)構(gòu)根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和監(jiān)管規(guī)定對(duì)各類資產(chǎn)計(jì)提的所有類別資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的總額。填報(bào)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，合理地預(yù)計(jì)各項(xiàng)資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，充足計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備。本項(xiàng)目以正值填報(bào)。負(fù)債及所有者權(quán)益26.單位存款本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)吸收非金融機(jī)構(gòu)（包括企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體等）存入的存款，以及吸收的保險(xiǎn)公司存放款、社會(huì)保障基金、2009年1月1日前簽署的郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)等的協(xié)議存款。單位保證金存款在34.存入保證金中反映。27.儲(chǔ)蓄存款本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)吸收的個(gè)人存款。個(gè)人

19、保證金存款在34.存入保證金中反映。28.向中央銀行借款本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)向中央銀行借入的款項(xiàng)，包括與央行進(jìn)行的再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社向中央銀行借入的支農(nóng)再貸款。29.同業(yè)存放款項(xiàng)本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)吸收的境內(nèi)、境外金融機(jī)構(gòu)的存款，包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社的“信用社上存聯(lián)社款項(xiàng)”。本項(xiàng)目按“境內(nèi)商業(yè)銀行”、“境內(nèi)其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)”、“境內(nèi)證券業(yè)金融機(jī)構(gòu)”、“境內(nèi)其他金融機(jī)構(gòu)”和“境外金融機(jī)構(gòu)”分別列示。30.同業(yè)拆入本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)從境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)拆入及借入的款項(xiàng)，其中包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社“調(diào)入調(diào)劑資金”。本項(xiàng)目按“境內(nèi)商業(yè)

20、銀行”、“境內(nèi)其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)”、“境內(nèi)證券業(yè)金融機(jī)構(gòu)”、“境內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)”、“境內(nèi)其他金融機(jī)構(gòu)”和“境外金融機(jī)構(gòu)”分別列示。31.賣出回購(gòu)款項(xiàng)本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在回購(gòu)協(xié)議下按照先賣出再按合同約定價(jià)格買入的票據(jù)、證券、貸款等金融資產(chǎn)所融入的資金。本項(xiàng)目一方面按“境內(nèi)商業(yè)銀行”、“境內(nèi)其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)”、“境內(nèi)證券業(yè)金融機(jī)構(gòu)”、“境內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)”、“境內(nèi)其他金融機(jī)構(gòu)”、“境外金融機(jī)構(gòu)”、“境內(nèi)外非金融機(jī)構(gòu)”和“中央銀行”分別列示。另一方面則按買入返售的品種（債券、票據(jù)、貸款和其他）進(jìn)行分類。32.匯出匯款本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)辦理銀行匯票等業(yè)務(wù)所發(fā)生的收付款項(xiàng)以及匯出的匯款。33.應(yīng)解匯

21、款本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)收到的其他行委托銀行解付或支付給未在銀行開戶的單位及個(gè)人的匯款或其他臨時(shí)性款項(xiàng)。34.存入保證金本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在為客戶對(duì)第三方出具具有結(jié)算功能的信用工具或提供資金融通擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，為保證客戶能夠按約履行相關(guān)義務(wù)而要求客戶將一定數(shù)量的資金事先存入特定賬戶而形成的資金。保證金常見如信用證保證金、承兌匯票保證金、保函保證金、擔(dān)保保證金、租賃保證金等。35.其他存款本項(xiàng)目暫不報(bào)送。36.應(yīng)付利息本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)按照合同約定應(yīng)支付的利息，包括吸收的存款、拆入資金、賣出回購(gòu)證券及各種借款發(fā)生的當(dāng)期應(yīng)付未付的利息。填報(bào)機(jī)構(gòu)發(fā)行到期還本付息的金融債券所發(fā)生的應(yīng)付利息，不在本項(xiàng)目反映，填

22、列在“應(yīng)付債券”項(xiàng)目。37.應(yīng)交稅費(fèi)本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)按照稅法等規(guī)定計(jì)算應(yīng)交納的各種稅費(fèi)，如營(yíng)業(yè)稅、所得稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地使用稅、個(gè)人所得稅等。38.應(yīng)付職工薪酬本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)應(yīng)付給職工在職期間和離職后提供的全部貨幣性薪酬和非貨幣性福利，包括職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼，職工福利，醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，住房公積金，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)，非貨幣性福利，因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系所給予的補(bǔ)償（也稱辭退福利），股份支付等各種薪酬。不包括在職工薪酬內(nèi)的發(fā)給職工的款項(xiàng)，如醫(yī)藥費(fèi)、福利補(bǔ)助、退休費(fèi)等，不在本項(xiàng)目反映。40.應(yīng)付股利本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)應(yīng)分配

23、給投資者的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)。41.其他應(yīng)付款本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)除應(yīng)付利息、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付股利、應(yīng)付債券等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付、暫收的款項(xiàng)。43.遞延收益本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)取得的應(yīng)在本期和以后各期內(nèi)分別計(jì)入損益的各項(xiàng)收益，如貼現(xiàn)利息收入等。44.預(yù)計(jì)負(fù)債本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)各項(xiàng)預(yù)計(jì)的負(fù)債，包括對(duì)外提供擔(dān)保、未決訴訟等或有事項(xiàng)產(chǎn)生的負(fù)債。填報(bào)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，合理地確認(rèn)和計(jì)量預(yù)計(jì)負(fù)債。46.應(yīng)付債券本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)為籌集資金而實(shí)際發(fā)行的債券本金及應(yīng)付利息。轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)將負(fù)債和權(quán)益成份進(jìn)行分拆，分拆后形成的負(fù)債成份在本項(xiàng)目核算。填報(bào)機(jī)構(gòu)發(fā)行的可47.其他負(fù)債本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)

24、構(gòu)除上述各項(xiàng)負(fù)債的其他負(fù)債。委托資金與委托貸款的差額（通常應(yīng)為正值）、轉(zhuǎn)貸款資金填報(bào)在此項(xiàng)目中。47.1衍生金鬲債本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)衍生工具的公允價(jià)值及其變動(dòng)形成的衍生負(fù)債，但不包括作為有效套期的衍生工具。47.2發(fā)行同業(yè)存單本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)所發(fā)行的同業(yè)存單的余額。48.遞延所得稅負(fù)債本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)確認(rèn)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的所得稅負(fù)債。50.少數(shù)股東權(quán)益本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)非全資子公司所有者權(quán)益中不屬于填報(bào)機(jī)構(gòu)的份額。52.實(shí)收資本本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)按照章程、或合同、協(xié)議的約定，收到的投資人實(shí)際投入的資本總咨頁(yè)在中國(guó)境內(nèi)的外國(guó)銀行分行應(yīng)將其總行撥付的營(yíng)運(yùn)資金填報(bào)在本項(xiàng)目。53.資本公積本

25、項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)收到投資者出資額超出其在填報(bào)機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本或股本中所占份額的部分，以及直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失。53.1重估儲(chǔ)備本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行重估后，計(jì)入資本公積的固定資產(chǎn)公允價(jià)值大于賬面價(jià)值的正差額。54.盈余公積本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)從利潤(rùn)中提取的各種積累資金。55.一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)按照風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的一定比例從凈利潤(rùn)中提取的、用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備。56.信托賠彳11準(zhǔn)備本項(xiàng)目反映從事信托業(yè)務(wù)的填報(bào)機(jī)構(gòu)按規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取，用于賠償信托業(yè)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。57,未分配利潤(rùn)本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)歷年積存的未分配利潤(rùn)（或未彌補(bǔ)虧損）。57

26、.1本年利潤(rùn)本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在本年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)（或發(fā)生的凈虧損）總額。58.外幣報(bào)表折算差額本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)將其境外經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)負(fù)債表折算為人民幣表示的資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)所發(fā)生的折算差額中歸屬于母公司所有者權(quán)益的部分。外國(guó)銀行分行將“外幣資本類折算差額”記入本項(xiàng)目。附注項(xiàng)目61,各項(xiàng)存款填報(bào)機(jī)構(gòu)吸收的單位和居民個(gè)人的存款。具體內(nèi)容包括：企業(yè)存款、私營(yíng)及個(gè)體存款、事業(yè)單位存款、機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款、居民儲(chǔ)蓄存款、金融控股公司存款、向個(gè)人或企業(yè)發(fā)行的大額存單、保險(xiǎn)公司存放、2009年1月1日前簽署的郵政儲(chǔ)蓄協(xié)議存款、住房公積金機(jī)構(gòu)存款、外匯儲(chǔ)備貸款資金、保證金存款、應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款等。62,各項(xiàng)貸款填

27、報(bào)機(jī)構(gòu)對(duì)借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等。63.生息資產(chǎn)是指填報(bào)機(jī)構(gòu)以收取利息為條件（或隱含利息條件，即雖不收取利息，但其價(jià)值卻受實(shí)際利率影響，如買入的零息債券）對(duì)外融出或存放資金而形成的資產(chǎn)。生息資產(chǎn)以賬面余額填報(bào)，不扣減已計(jì)提的相應(yīng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。主要包括：存放中央銀行款項(xiàng)、存放同業(yè)款項(xiàng)、各項(xiàng)貸款、拆放同業(yè)、債券投資、買入返售資產(chǎn)以及其他能夠產(chǎn)生利息收入的資產(chǎn)（收入在利潤(rùn)表中計(jì)入“利息收入”或“債券投資利息收入”項(xiàng)下的資產(chǎn)均應(yīng)計(jì)入此項(xiàng)目）。注：免息期內(nèi)的信用卡透支不計(jì)入生息資產(chǎn)，只有超出免息期并且未停止計(jì)息的

28、信用卡透支才填入“63.生息資產(chǎn)”項(xiàng)中。64,付息負(fù)債是指填報(bào)機(jī)構(gòu)以支付利息為條件（或隱含利息條件，即雖不支付利息，但其價(jià)值卻受實(shí)際利率影響，如發(fā)行零息債券）對(duì)外融入或吸收資金而形成的負(fù)債。主要包括：各項(xiàng)存款、向中央銀行借款、同業(yè)存放款項(xiàng)、同業(yè)拆入、賣出回購(gòu)款項(xiàng)、存入保證金、應(yīng)付債券以及其他產(chǎn)生利息支出的負(fù)債（支出在利潤(rùn)表中計(jì)入“利息支出”項(xiàng)下的負(fù)債均應(yīng)計(jì)入此項(xiàng)目）。25a.境外分行資產(chǎn)合計(jì)（法人和并表口徑下填報(bào)）反映填報(bào)機(jī)構(gòu)所有境外分行資產(chǎn)的總和，不同境外分行間無(wú)需軋差。僅在法人和并表口徑下填報(bào)，如報(bào)送境內(nèi)口徑報(bào)表則填0。如無(wú)境外分行，此項(xiàng)填0。49a.境外分行負(fù)債合計(jì)（法人和并表口徑下填報(bào)

29、）反映填報(bào)機(jī)構(gòu)所有境外分行負(fù)債的總和，不同境外分行間無(wú)需軋差。僅在法人和并表口徑下填報(bào)，如報(bào)送境內(nèi)口徑報(bào)表則填0。如無(wú)境外分行，此項(xiàng)填0。25b.境內(nèi)附屬公司資產(chǎn)合計(jì)（并表口徑下填報(bào)）反映填報(bào)機(jī)構(gòu)所有境內(nèi)附屬公司資產(chǎn)的總和，不同附屬公司間無(wú)需軋差。僅在報(bào)送并表口徑時(shí)填報(bào)，如報(bào)送境內(nèi)/法人口徑報(bào)表則填0。如無(wú)境內(nèi)附屬公司，此項(xiàng)填0。49b.境內(nèi)附屬公司負(fù)債合計(jì)（并表口徑下填報(bào)）反映填報(bào)機(jī)構(gòu)所有境內(nèi)附屬公司負(fù)債的總和，不同附屬公司間無(wú)需軋差。僅在報(bào)送并表口徑時(shí)填報(bào)，如報(bào)送境內(nèi)/法人口徑報(bào)表則填0。如無(wú)境內(nèi)附屬公司，此項(xiàng)填0。25c.境外附屬公司資產(chǎn)合計(jì)（并表口徑下填報(bào)）反映填報(bào)機(jī)構(gòu)所有境外附屬公司

30、資產(chǎn)的總和，不同附屬公司間無(wú)需軋差。僅在報(bào)送并表口徑時(shí)填報(bào)，如報(bào)送境內(nèi)/法人口徑報(bào)表則填0。如無(wú)境外附屬公司，此項(xiàng)填0。49c.境外附屬公司負(fù)債合計(jì)（并表口徑下填報(bào)）反映填報(bào)機(jī)構(gòu)所有境外附屬公司負(fù)債的總和，不同附屬公司間無(wú)需軋差。僅在報(bào)送并表口徑時(shí)填報(bào)，如報(bào)送境內(nèi)/法人口徑報(bào)表則填0。如無(wú)境外附屬公司，此項(xiàng)填0。特定項(xiàng)目注解注：1.填報(bào)機(jī)構(gòu)購(gòu)買的金融機(jī)構(gòu)（非本機(jī)構(gòu)）發(fā)行的保本類理財(cái)產(chǎn)品計(jì)入“4.存放同業(yè)款項(xiàng)”，購(gòu)買的非保本理財(cái)產(chǎn)品計(jì)入“投資”中的“12.3其他”項(xiàng)。2.填報(bào)機(jī)構(gòu)發(fā)行的保本類理財(cái)產(chǎn)品中由金融機(jī)構(gòu)（非本機(jī)構(gòu)）購(gòu)買的部分計(jì)入“29.同業(yè)存放款項(xiàng)”，由普通企業(yè)、個(gè)人或其他機(jī)構(gòu)購(gòu)買的部分

31、視為“結(jié)構(gòu)性存款”計(jì)入存款相關(guān)科目。發(fā)行的非保本理財(cái)產(chǎn)品不在本表填報(bào)。3.發(fā)行的優(yōu)先股計(jì)入“52.實(shí)收資本”。4.同業(yè)代付業(yè)務(wù)中，委托行應(yīng)當(dāng)將委托同業(yè)代付的款項(xiàng)填入“7.貿(mào)易融資”，受托行應(yīng)將代付款項(xiàng)填入“10.拆放同業(yè)”。5.農(nóng)信社與省聯(lián)社或其他農(nóng)信社之間的資金往來(lái)應(yīng)填入同業(yè)相關(guān)項(xiàng)目（拆放同業(yè)或存放同業(yè)、存放同業(yè)或同業(yè)存放、買入返售或賣出回購(gòu)等）。6.外國(guó)銀行分行與總行或其他分行間的資金往來(lái)視為“其他資產(chǎn)”或“其他負(fù)債”作軋差處理。第四部分：核對(duì)關(guān)系4.=4.1+4.2+4.3+4.4+4.5+4.610.=10.1+10.2+10.3+10.4+10.5+10.612.=12.1+12.2

32、+12.313.=13.1+13.2+13.3+13.4+13.5+13.6+13.7+13.813.=13.9.1+13.9.2+13.9.3+13.9.417.=15.-16.25.=1.+2.+3.+4.+5.+6.+7.+8.+10.+11.+12.+13.+14.+17.+18.+19.+20.+21.+22.+23.-24.25.=60.29.=29.1+29.2+29.3+29.5+29.630.=30.1+30.2+30.3+30.4+30.5+30.631.=31.1+31.2+31.3+31.4+31.5+31.6+31.7+31.831.=31.9.1+31.9.2+31

33、.9.3+31.9.449.=26.+27.+28.+29.+30.+31.+32.+33.+34.+36.+37.+38.+40.+41.+43.+44.+46.+47.+48.;59.=52.+53.+54.+55.+56.+57.+58.;60.=49.+50.+59.61.26.+27.;62.6.;63.25.+24.，僅適用于C列64.=5%,則須將本項(xiàng)涉及主要業(yè)務(wù)內(nèi)容相關(guān)材料同步提交至銀監(jiān)會(huì)。21.金融衍生品類指價(jià)值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)的金融合約，合約的基本種類包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)等。衍生產(chǎn)品還包括具有遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)中一種或多種特征的結(jié)構(gòu)化

34、金融工具。此項(xiàng)目填報(bào)名義本金期末余額。此項(xiàng)以名義本金期末余額填報(bào)。銀行端收益是指上述各項(xiàng)表外業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)產(chǎn)生的各項(xiàng)收入，包括手續(xù)費(fèi)及傭金收入、其他業(yè)務(wù)收入等納入當(dāng)期損益表的收入，不考慮各項(xiàng)表外業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)產(chǎn)生的支出。表二：2.對(duì)境內(nèi)委托貸款反映填報(bào)機(jī)構(gòu)報(bào)告期末已發(fā)放的，使用地為除香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)以外的中華人民共和國(guó)境內(nèi)的委托貸款期末余額（非現(xiàn)金管理項(xiàng)下，下同）。2.1-2.20反映填報(bào)機(jī)構(gòu)發(fā)放給境內(nèi)法人，以及發(fā)放給境內(nèi)個(gè)人用于經(jīng)營(yíng)目的的委托貸款期末余額。所列20個(gè)行業(yè)的分類標(biāo)準(zhǔn)，按照中華人民共和國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)GB/T4754-2011“國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類”的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，反映報(bào)告期末填報(bào)機(jī)構(gòu)發(fā)放委托貸款的行

35、業(yè)投向。如果無(wú)法合理地確定貸款的投向，則應(yīng)按借款人主營(yíng)業(yè)務(wù)所在行業(yè)進(jìn)行分類。2.21個(gè)人貸款（不含個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款）反映填報(bào)機(jī)構(gòu)發(fā)放給境內(nèi)個(gè)人，用于經(jīng)營(yíng)以外目的的委托貸款期末余額。2.21.3住房按寸I貸款反映填報(bào)機(jī)構(gòu)向個(gè)人借款人發(fā)放的住房按揭貸款，是為購(gòu)買個(gè)人住房、并以此套住房為抵押的貸款。不包括以個(gè)人住房作抵押，用作其他用途的貸款、用房貸款以及商住兩用房貸款。3.對(duì)境外委托貸款反映填報(bào)機(jī)構(gòu)發(fā)放的使用地為中華人民共和國(guó)以外的國(guó)家和地區(qū),以及香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)的貸款期末余額第四部分：核對(duì)關(guān)系表內(nèi)核對(duì)關(guān)系：G01_I_1:2.A=2.1A+2.2A;3.A=3.1A+3.2A;6.A=1.A+2

36、.A+3.A+4.A+5.A;11.A=7.A+8.A+9.A+10.A;13.A=13.1A+13.2A+13.3A;13.3.1A13.3A;14.A=14.1A+14.2A;15.A=15.1A+15.2A+15.3A+15.4A+15.5A+15.6A+15.7A;19.A=12.A+13.A+14.A+16.A+18.A;19.B=12.B+13.B+14.B+15.B+16.B+17.B+18.B;20.A=6.A+11.A+19.A;20.B=6.B+11.B+19.B;22.A=20.A+21.A;22.B=20.B+21.B;G01_I_2:1.A=2.A+3.A;2.A=2

37、.1A+2.2A+2.3A+2.4A+2.5A+2.6A+2.7A+2.8A+2.9A+2.10A+2.11A+2.12A+2.13A+2.14A+2.15A+2.16A+2.17A+2.18A+2.19A+2.20商業(yè)A+2.21A+2.22A;2.21A=2.21.1A+2.21.2A+2.21.3A+2.21.4A;表間核對(duì)關(guān)系：G01_I_1_12.A=G06_2.3EG01_I_1_13.2A+G01_I_1_13.3A=G01_I_2_1.A第n部分：資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目表附注II填報(bào)說明第一部分：引言本部分為資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目表的補(bǔ)充信息。資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目表附注主要包括七個(gè)部分。第I部分：表外業(yè)務(wù)

38、情況表；第n部分：貸款質(zhì)量五級(jí)分類情況簡(jiǎn)表；第III部分：存貸款明細(xì)表（一）；第W部分：存貸款明細(xì)報(bào)表（二）；第w部分：各項(xiàng)墊款情況表；第VII部分:貸款分行業(yè)情況表；第IX部分：存貸款月日均情況表。第二部分：一般說明1.報(bào)表名稱：資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目表附注n:貸款質(zhì)量五級(jí)分類情況簡(jiǎn)表2.報(bào)表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)0002號(hào)3.填報(bào)機(jī)構(gòu)：第n部分：政策性銀行、國(guó)家開發(fā)銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、民營(yíng)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、貸款公司、外資法人銀行、外國(guó)銀行分行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、信托投資公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司和郵政儲(chǔ)

39、蓄銀行；4.報(bào)送口徑、頻度及時(shí)間：第n部分（貸款質(zhì)量五級(jí)分類情況簡(jiǎn)表）：境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)匯總數(shù)據(jù)（月報(bào)）為月后7日;月報(bào)遇“勞動(dòng)節(jié)”順延一天、“國(guó)慶節(jié)”順延三天。5.報(bào)送方式：以電子報(bào)表形式報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。6.數(shù)據(jù)單位：萬(wàn)元。7.四舍五入要求：金額保留兩位小數(shù)。8.填報(bào)幣種：第n部分按本外幣合計(jì)人民幣填報(bào)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將外幣折算為人民幣時(shí)，應(yīng)按照?qǐng)?bào)告期末最后一天國(guó)家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準(zhǔn)匯價(jià)進(jìn)行折算。美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對(duì)人民幣的折算匯率，以報(bào)告期末最后一天美元對(duì)人民幣的基準(zhǔn)匯率與同一天上午9時(shí)國(guó)際外匯市場(chǎng)其他貨幣兌美元匯率套算確定。第三部分：具體說明及核對(duì)關(guān)系本部分報(bào)表主要反映填報(bào)機(jī)構(gòu)報(bào)表日期貸款質(zhì)量五級(jí)分類情況。本表中正常類、關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類和損失類貸款的定義以貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引（銀監(jiān)發(fā)200754號(hào)）的相關(guān)要求為標(biāo)準(zhǔn)。具體說明：1.各項(xiàng)貸款:填報(bào)機(jī)構(gòu)對(duì)借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等。1.1.正常貸款:指正常類和關(guān)注類貸款。1.1.1正常類:指正常類貸款，即借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還的貸款。1.1.2