農(nóng)村信用社案件防控措施

1、農(nóng)村信用社案件防控措施摘要：近年來，雖然農(nóng)村信用社在一定程度上進(jìn)行了改革，并加以完善了，但是農(nóng)村信用社內(nèi)部控制的缺陷、一些員工的價(jià)值觀扭曲以及規(guī)章制度的操作力度不夠直接導(dǎo)致了信用社案件的頻發(fā)，因此，對(duì)于農(nóng)村信用社來說，它對(duì)防范控制措施的建立有著急切的需要，本文從農(nóng)村信用社案件的成因出發(fā)，針對(duì)這些原因提出農(nóng)村信用社案件防控的措施。關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；案件防控中圖分類號(hào)：F832.7文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1001-828X（2011）04-0178-01一、農(nóng)村信用社案件的成因（一）規(guī)章制度形同虛設(shè)，操作不規(guī)范雖然，就目前來說，農(nóng)村信用社的內(nèi)控制度雖然得到了一定程度上的完善，但是，在真正落實(shí)方面

2、卻是十分欠缺的，崗位設(shè)置的不合理以及人員的分工不明確現(xiàn)象十分嚴(yán)重，沒有做到人盡其職。另外，在具體的業(yè)務(wù)操作上，會(huì)計(jì)出納人員的交接手續(xù)不齊全，不是缺這就是缺那，交接不清問題也十分嚴(yán)重。此外，對(duì)于一些大額的提現(xiàn)，總是會(huì)出現(xiàn)不登記或者漏登現(xiàn)象，而且在業(yè)務(wù)辦理方面也不按照規(guī)章來進(jìn)行，賬簿的章印也沒蓋全，事后補(bǔ)章現(xiàn)象頻繁。還有就是，員工對(duì)案件的防范意識(shí)也沒有到位，全局觀念缺乏，一味的相信他人，操作也不加以規(guī)范等等。著一系列的原因，是風(fēng)險(xiǎn)漏洞越來越大，最終導(dǎo)致案件的發(fā)生。（二）員工的防范意識(shí)不夠，綜合素質(zhì)不高對(duì)于農(nóng)村信用社的有些員工來說，他們對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)總是出現(xiàn)一問三不知的情況，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力也十分差，對(duì)

3、于一些可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的行為也分辨不出。還有就是，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)他們不知道怎樣去控制，違法違規(guī)了卻還糊里糊涂，與此同時(shí)，一些員工在工作中總是公私不分，信用社的利益也成為了私下交易的一種手段，在這種私欲的驅(qū)使下，最終導(dǎo)致犯罪。（三）缺乏安全教育，防范效果差農(nóng)村信用社普遍存在的一個(gè)問題就是對(duì)員工的思想教育方面不夠重視，尤其是在案件的防范方面，對(duì)于員工來說，他們受不到案件風(fēng)險(xiǎn)防范方面的培訓(xùn)，以致案件防范意識(shí)薄弱，案件防范方面缺乏主動(dòng)性。（四）監(jiān)督機(jī)制只是形式，對(duì)于責(zé)任追究不明確雖然，對(duì)于農(nóng)村信用社來說，設(shè)有一定的審計(jì)監(jiān)督部門，但真正在內(nèi)部審計(jì)上，卻存在著獨(dú)立性缺乏，權(quán)威性不夠，監(jiān)督審核沒有到位等一系列的問題，

4、這樣，就與有效防范風(fēng)險(xiǎn)的需要相違背，在責(zé)任追究方面，普遍都有一種保護(hù)農(nóng)村信用社干部的不正確心理，而在對(duì)違法違紀(jì)人員進(jìn)行處罰方面，總是從輕發(fā)落，這樣，對(duì)于其他人員來說，得不到警示的作用，威懾力缺乏。（五）日益嚴(yán)峻的外部環(huán)境導(dǎo)致了不良行為入侵農(nóng)村信用社由于各個(gè)銀行的管理大大加強(qiáng)后，對(duì)于一些不法分子來說，他們?cè)阢y行的犯案空間縮小了，所以就把目標(biāo)逐步轉(zhuǎn)向了農(nóng)村信用社，再加上信用社的一些人員的私欲作怪，和不法分子相互勾結(jié)，使案件發(fā)生率增高。二、農(nóng)村信用社案件防控措施（一）教育培訓(xùn)策略農(nóng)村信用社要逐步建立起定期的員工培訓(xùn)制度，具體的培訓(xùn)內(nèi)容有：關(guān)公的合規(guī)經(jīng)營文化、員工的職業(yè)道德操守以及員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)等

5、等。對(duì)員工有組織并且有計(jì)劃的進(jìn)行政治思想教育、職業(yè)道德教育以及法制和案例警示教育。此外，還要使干部職工建立起 “八榮八恥 ” 的社會(huì)主義榮辱觀，從而能讓員工有一個(gè)正確的認(rèn)識(shí)，并且能夠牢固的樹立起正確的人生觀以及價(jià)值觀。通過這一系列的培訓(xùn)，把員工培養(yǎng)成誠實(shí)守信并且有良好的職業(yè)操守的人，從而進(jìn)一步使員工的遵紀(jì)守法意識(shí)以及風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)進(jìn)行加強(qiáng)。（二）建立違規(guī)懲戒制度農(nóng)村信用社要樹立起違反規(guī)定就是錯(cuò)的管理理念，對(duì)違法違規(guī)行為的懲戒力度要進(jìn)行加大，盡量使不法分子不敢進(jìn)行犯案。比如可以制定出工作人員違規(guī)行為的處罰方法，以及對(duì)工作人員進(jìn)行積分管理，對(duì)有關(guān)的人員進(jìn)行積分管理，依照違規(guī)的行為予以扣分，并且按照扣

6、分的情況自動(dòng)對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行處罰。如果有涉及違法行為的，要堅(jiān)決將他們繩之以法，切不可姑息養(yǎng)奸。通過建立違法違規(guī)的懲戒制度，來對(duì)從業(yè)人員的行為進(jìn)行約束。（三）加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督制約制度建設(shè)防控案件的一個(gè)有效的手段就是實(shí)行內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，那么，要建立建全的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制從以下幾方面進(jìn)行人手：1 . 建立客戶身份識(shí)別系統(tǒng)農(nóng)村信用社產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)最大隱患是對(duì)客戶身份的識(shí)別比較困難。依據(jù)存款賬戶的實(shí)名制度規(guī)定，進(jìn)行嚴(yán)格的聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行客戶身份的核查，對(duì)非法客戶操作的合法賬戶行為進(jìn)行嚴(yán)格控制。對(duì)所有的借款人來說，必須要對(duì)他們開立結(jié)算賬戶，憑客戶本人的身份證以及密碼進(jìn)行存取款業(yè)務(wù)的辦理。如果要讓客戶進(jìn)行簽章的，要嚴(yán)格實(shí)行

7、簽名加上手印，對(duì)于憑借個(gè)人名章辦理業(yè)務(wù)的行為進(jìn)行控制。2 .修訂完善內(nèi)外對(duì)賬制度保證業(yè)務(wù)真實(shí)性的一個(gè)核心環(huán)節(jié)就是對(duì)賬，它不僅可以對(duì)挪用客戶存款的現(xiàn)象進(jìn)行及時(shí)發(fā)現(xiàn)，并且對(duì)發(fā)放冒名貸款也有及時(shí)發(fā)現(xiàn)的作用。傳統(tǒng)的對(duì)賬方法，在農(nóng)村信用社客戶多、流動(dòng)性大以及信貸人員少的情況下，存在著高成本、低對(duì)賬率以及差真實(shí)性的弊端，尤其是對(duì)于個(gè)人貸款來說，它在對(duì)賬方面長期得不到保證，這樣就使犯罪分子有了可乘之機(jī)。所以，對(duì)于農(nóng)村信用社來說，要依照客戶分類管理的情況，實(shí)行換人對(duì)賬或者后臺(tái)對(duì)賬，也就是說，對(duì)于企業(yè)的客戶來說，可以對(duì)他們進(jìn)行后臺(tái)發(fā)對(duì)賬單這樣的方法，那么，對(duì)于個(gè) 人客戶來說，可以對(duì)他們進(jìn)行換位法對(duì)賬單的方法。3

8、 .建立客戶風(fēng)險(xiǎn)提示制度農(nóng)村信用社要實(shí)行履行告知義務(wù)，從而對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避，這就要求要對(duì)客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示。就拿存款密碼來說，它是進(jìn)入客戶存款賬戶的重要憑據(jù)，它的特點(diǎn)是唯一性以及隱私性的，只要發(fā)生失密，就極其容易導(dǎo)致盜用客戶資金的案件，所以，要在比較引人注目的地方寫上對(duì)客戶保護(hù)好存取款回單資料以及密碼的注意事項(xiàng)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不是很強(qiáng)的農(nóng)村客戶來說，這一點(diǎn)極其重要。4 .完善印章密碼管理制度對(duì)業(yè)務(wù)印章管理使用辦法進(jìn)一步加以完善，對(duì)業(yè)務(wù)專用章的種類進(jìn)行規(guī)范，并且對(duì)它的適用范圍進(jìn)行嚴(yán)格的限制。對(duì)法人公章進(jìn)行雙人管理，這樣就有效防止了亂用公章產(chǎn)生的法律糾紛。5 .加大內(nèi)部稽核監(jiān)督力度有章不遵守的一

9、個(gè)重要原因是監(jiān)督力度的缺乏，稽核監(jiān)督是加大內(nèi)控制度執(zhí)行力度的一個(gè)重要保障。通過嚴(yán)格的內(nèi)控制度的執(zhí)行，能夠使違法違規(guī)行為盡早暴露出來。那么，農(nóng)村信用社要做的就是把法人作為單位，建立起一支具有較高素質(zhì)的稽核隊(duì)伍，對(duì)稽核制度進(jìn)行嚴(yán)格執(zhí)行，盡量使各項(xiàng)業(yè)務(wù)都是在有效的監(jiān)督之下進(jìn)行的。同時(shí)還要實(shí)行會(huì)計(jì)檔案的集中管理，對(duì)違規(guī)行為及時(shí)進(jìn)行發(fā)現(xiàn)，是案件的隱患得以消除，對(duì)人員的失職進(jìn)行嚴(yán)格的稽核。6 .細(xì)化落實(shí)內(nèi)控 “四項(xiàng)制度 ”所謂的內(nèi)控四項(xiàng)制度是指：高管人員交流制度、重要崗位輪換制度、強(qiáng)制休假和離崗審計(jì)制度以及近親屬回避制度。這四項(xiàng)制度是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控的有效措施，對(duì)于農(nóng)村信用社來說，要積極落實(shí)。7 四）建立健全案件責(zé)任追究制度對(duì)于信用社的理事長來說，要扛起案件防控治理的重?fù)?dān)，時(shí)刻把警鐘長鳴，抓違法犯罪要堅(jiān)持不懈。對(duì)于責(zé)任追究制度要不斷修改完善，同時(shí)還可建立起盡職免責(zé)以及失職問責(zé)的正面激勵(lì)機(jī)制，從而把法人單位防控案件的主觀能動(dòng)性充分調(diào)動(dòng)起來。8 五）建立有效地信訪舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度要把舉報(bào)的渠道進(jìn)行拓寬并且隨時(shí)保持暢通，對(duì)員工關(guān)于各種違法違規(guī)行 為的舉報(bào)要予以鼓勵(lì)，對(duì)違法違規(guī)的行為進(jìn)行及時(shí)