中國銀行業(yè)的現(xiàn)狀

1、中國銀行業(yè)的現(xiàn)狀、挑戰(zhàn)及未來展望中國銀監(jiān)會紀委書記王華慶在英國金融時報高端論壇上的講話2010年9月16日女士們，先生們：很高興出席本次英國金融時報高端論壇。下面我就中國銀行業(yè)的現(xiàn)狀、挑戰(zhàn)及未來談幾點看法。一、中國銀行業(yè)改革發(fā)展的“三大成就”一是銀行業(yè)整體競爭力顯著提升。截至2010年6月末，銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)總額87.2萬億元，負債總額82.3萬億元，分別是2003年銀監(jiān)會剛成立之時資產(chǎn)和負債總額的3.2倍和3.1倍，全部商業(yè)銀行加權(quán)平均資本充足率從2003年的-2.98%上升到今年二季度末的11.1%,撥備覆蓋率也大幅增長至186%2010年英國銀行家雜志全球前1000家銀行排名中，來自中

2、國的銀行從1989年的只有8家上榜增加至84家。二是銀行業(yè)公司治理和風(fēng)險管理明顯改善。價值意識、資本約束意識、風(fēng)險管理意識和品牌意識深入人心，經(jīng)濟資本、經(jīng)濟增加值和經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的資本回報等先進管理方法得到重視和應(yīng)用。銀行業(yè)公司治理基本框架已建立并不斷完善，風(fēng)險管理組織體系的獨立性和專業(yè)性持續(xù)增強，業(yè)務(wù)操作流程不斷優(yōu)化。部分商業(yè)銀行已經(jīng)開始按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求開發(fā)內(nèi)部評級法系統(tǒng)。銀行業(yè)金融機構(gòu)積極響應(yīng)銀監(jiān)會的倡導(dǎo)，主動改變業(yè)務(wù)流程和組織架構(gòu)，努力滿足小企業(yè)多樣化、個性化和“三農(nóng)”發(fā)展的融資需求，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和金融服務(wù)，業(yè)務(wù)功能也大大擴展。三是銀行業(yè)審慎監(jiān)管框架逐步成熟。近年來，銀監(jiān)會建立了

3、包括資本充足率、撥備覆蓋率、杠桿率、大額風(fēng)險集中度比例控制、流動性比率等在內(nèi)的全面風(fēng)險監(jiān)管指標體系，探索實施宏觀審慎監(jiān)管，提出了逆周期資本監(jiān)管和動態(tài)撥備的監(jiān)管框架，強化銀行信貸市場和資本市場的防火墻，加強股東監(jiān)管和關(guān)聯(lián)關(guān)系控制和利益沖突監(jiān)管，提出了房貸比率控制等一系列簡單、透明、有效的監(jiān)管政策。出臺了“三個辦法、一個指引”，對貸款風(fēng)險管理和支付流程進行了革命性改革。銀監(jiān)會成為巴塞爾銀行監(jiān)管委員會和金融穩(wěn)定理事會正式成員，綜合并表監(jiān)管能力也逐步得到國際認可。二、中國銀行業(yè)發(fā)展當前面臨的“三大挑戰(zhàn)”一是國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟形勢仍存在諸多不確定性。歐洲主權(quán)債務(wù)危機風(fēng)險還在蔓延，歐洲主要國家的財政平衡政策可

4、能使本已十分脆弱的經(jīng)濟復(fù)蘇重新陷入疲弱狀態(tài)，全球經(jīng)濟復(fù)蘇的內(nèi)生動力仍然不足。國內(nèi)實體經(jīng)濟雖然企穩(wěn)向好趨勢明顯，但仍存在下行風(fēng)險。出口環(huán)境仍不理想，全球貿(mào)易景氣度仍在低位徘徊，國際貿(mào)易保護主義有抬頭的趨勢，原材料價格和勞動力成本上升也將削弱我國產(chǎn)品的國際競爭力。一些地方新上投資項目仍在快速增長，部分產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能過?，F(xiàn)象突出，經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和節(jié)能減排任務(wù)艱巨。二是地方政府代償性風(fēng)險還比較突出。據(jù)銀行業(yè)6月末自查初步數(shù)據(jù)顯示，地方政府平臺公司貸款余額大約為7萬多億，2009年同比增長了一倍，很多貸款項目都是應(yīng)對金融危機期間發(fā)放的，貸款主體合規(guī)性、地方政府擔保合法性、貸款項目的現(xiàn)金流和擔保

5、方式存在一些問題，地方財政代償性風(fēng)險引起了各方的關(guān)注。應(yīng)該說，這些平臺公司對于推進中國城市化進程，對于應(yīng)對全球經(jīng)濟危機、啟動內(nèi)需都發(fā)揮了積極的作用。去年下半年以來，銀監(jiān)會按照“逐包打開、逐筆核對、重新評估、整改保全”的要求，開展了平臺公司貸款的自查和清理。在嚴控新項目貸款風(fēng)險的基礎(chǔ)上，督促銀行開展項目合規(guī)性的再評估，落實第一、第二還款來源，做實抵質(zhì)押和擔保管理，年底前重新分類，相應(yīng)提足撥備，做好壞賬核銷。從目前初步掌握的情況看，平臺公司貸款風(fēng)險總體上是可控的。但長期來看，如何控制地方政府財政風(fēng)險向銀行體系轉(zhuǎn)移，如何完善地方政府舉債模式和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資模式，是銀行業(yè)風(fēng)險管理的一個重要課題。三

6、是房地產(chǎn)價格大幅波動和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整帶來的信貸風(fēng)險。2005年以來，中國房地產(chǎn)市場出現(xiàn)了迅猛的發(fā)展，主要城市出現(xiàn)了房價上漲過快、價格虛高的現(xiàn)象。近幾年來，國務(wù)院陸續(xù)出臺了多項房地產(chǎn)市場調(diào)控政策，今年1月和4月，國務(wù)院又出臺了調(diào)控房地產(chǎn)市場的“國十一條”和“新國十條”，啟動了新一輪的房地產(chǎn)調(diào)控新政。為落實國務(wù)院房地產(chǎn)調(diào)控政策，防范房貸風(fēng)險，近幾年來銀監(jiān)會相繼出臺了“二套房”政策、完善了土地和在建工程抵押政策、督促銀行實行房地產(chǎn)授信名單式管理，開展了房地產(chǎn)信貸以及和房地產(chǎn)緊密相關(guān)的鋼鐵、水泥、建材等行業(yè)信貸的壓力測試。雖然中國不會出現(xiàn)美國式的“次貸”危機，但房地產(chǎn)信貸質(zhì)量將直接影響商業(yè)銀行的不良率和

7、風(fēng)險水平。除了房地產(chǎn)外，最近幾年來國務(wù)院連續(xù)出臺了多項產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，嚴控“高耗能、高排放”產(chǎn)業(yè)發(fā)展，淘汰落后產(chǎn)能，防止產(chǎn)能過剩。一方面，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的風(fēng)險將直接反映在商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表上，上世紀八九十年代我們有過這樣的教訓(xùn)。另一方面，從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化是我國經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的根本，也是銀行業(yè)長遠發(fā)展的依托。所以在這個過程中，銀行業(yè)既要防范信貸風(fēng)險，也要運用信貸資源大力支持新興產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)業(yè)升級。這些都是時代任務(wù)和歷史責(zé)任，也是對銀行業(yè)信貸風(fēng)險管理水平和能力的考驗。三、中國銀行業(yè)發(fā)展的“三個展望”一是中國銀行業(yè)將更加具有競爭力。中國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)將更加優(yōu)化，政府宏觀調(diào)控能力繼續(xù)提升，中國宏觀經(jīng)濟仍將保持6-

8、8%高速增長，中國銀行業(yè)將繼續(xù)得益于宏觀經(jīng)濟的高速增長。由于外部環(huán)境的改變，中國銀行業(yè)將實施更加多元化的經(jīng)營戰(zhàn)略。利率市場化的進程將會加速，存貸款利差將會縮窄，傳統(tǒng)的“吃利差”的盈利模式將難以為繼。2009年全球銀行業(yè)1000強中，中國銀行業(yè)資本占9%但盈利卻占到了25%這種局面將會改變。一方面，大型、復(fù)雜的銀行將更深入地參與國際競爭，實施“走出去”戰(zhàn)略；另一方面，中小商業(yè)銀行將選擇更加多元化的經(jīng)營戰(zhàn)略，零售銀行、中小企業(yè)銀行、資金交易銀行、社區(qū)銀行等戰(zhàn)略鮮明的銀行將會越來越多。同時，中國經(jīng)濟的二元結(jié)構(gòu)決定了還需要眾多的、有效的農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等中小型金融機構(gòu)立足縣域、服務(wù)三農(nóng)，努力提高金

9、融服務(wù)的覆蓋面和有效性。二是銀行業(yè)資本補充和資本約束將不斷加強。從上世紀90年代開始，中國國有商業(yè)銀行完成了不良資產(chǎn)的政策性剝離、政府注資、財務(wù)重組、股份制改造和公開上市等重大部署。從2005年開始，我國商業(yè)銀行經(jīng)歷了兩輪集中的資本補充。第一輪是集中公開上市，第二輪是最近兩年為應(yīng)對信貸資產(chǎn)高速增長，在監(jiān)管資本約束下的集體資本補充。資本補充的周期性一方面說明監(jiān)管資本約束在商業(yè)銀行得到了很好的傳導(dǎo)，另一方面也說明商業(yè)銀行資本管理和資本規(guī)劃的水平還有待提高。未來十年，銀行信貸的間接融資渠道仍將占主導(dǎo)地位，國民經(jīng)濟的高速增長仍然有大量的信貸需求，資本補充規(guī)劃將成為銀行董事會的一項重要任務(wù)。銀監(jiān)會一直高

10、度重視資本監(jiān)管，積極推動商業(yè)銀行實施巴塞爾新資本協(xié)議。最近幾年來要求商業(yè)銀行在最低資本充足率8%!礎(chǔ)上，還要計提逆周期附加資本和系統(tǒng)重要性附加資本，大型銀行和中小銀行資本充足率分別不低于11.5%和10%同時，要求商業(yè)銀行撥備覆蓋率達到150蛆上，還準備引進動態(tài)撥備和杠桿率，作為資本監(jiān)管的重要補充。資本和撥備作為抵補不可預(yù)期風(fēng)險和可預(yù)期風(fēng)險的核心工具這一理念得到了商業(yè)銀行的廣泛認同。9月12日，巴塞爾委員會公布了最新的全球最低資本標準，要求將商業(yè)銀行核心一級資本（普通股和留存收益）的最低要求從原來的2%是高到4.5%,同時新增要求商業(yè)銀行持有2.5%的資本留存超額資本作為應(yīng)對將來可能出現(xiàn)困難的

11、緩沖。上述兩項加總，使得核心一級資本要求達到7%這反映了國際社會對加強資本監(jiān)管的共識和決心，也反映了巴塞爾委員會對銀行自營交易、衍生品和資產(chǎn)證券化等銀行活動提出更高資本要求的態(tài)度。目前，我國商業(yè)銀行一級資本將近占資本的80%主要為普通股和留存收益的核心一級資本，總體情況是好的。我們進行的定量測算也表明，新的資本協(xié)議對我國當前銀行業(yè)的資本補充不會形成直接的沖擊。如何引導(dǎo)商業(yè)銀行建立資本約束和資本補充機制，是監(jiān)管當局的一項重大挑戰(zhàn)。不斷完善內(nèi)源和外源的資本補充機制，提高資本吸收損失的能力和資本質(zhì)量，減少資本補充的周期性，提高資本管理的能力和水平。三是銀行業(yè)金融服務(wù)創(chuàng)新能力將顯著提升。中國居民儲蓄的

12、投資需要將會快速增長，居民金融服務(wù)需求將更加多樣化。隨著利率、匯率等價格指標的市場化，企業(yè)風(fēng)險管理的需求也會快速增長，需要銀行業(yè)提供多種風(fēng)險管理的金融工具。中國銀行業(yè)創(chuàng)新能力不足、產(chǎn)品同質(zhì)化的現(xiàn)象將會得到比較大的改觀，商業(yè)銀行將會更加有效地處理好創(chuàng)新與審慎經(jīng)營、注重創(chuàng)新與防范風(fēng)險之間的關(guān)系，創(chuàng)新業(yè)務(wù)的全面風(fēng)險管理能力將會得到大幅度的提高。銀行業(yè)金融消費者保護將會得到更加的重視，創(chuàng)新產(chǎn)品的信息披露將更加及時、完善，金融消費者將更加成熟。女士們，先生們，未來既蘊含機遇，也充滿挑戰(zhàn)。我們將立足當前，著眼長遠，不斷促進中國銀行業(yè)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，為國民經(jīng)濟發(fā)展提供更有力支持！2010年銀監(jiān)會猛打四套監(jiān)管拳

13、”流動性緊縮效果顯著自美國次貸引發(fā)全球金融危機以來，國際金融體系遭受重創(chuàng)，世界經(jīng)濟貿(mào)易步入衰退。為應(yīng)對國際金融危機，中國銀監(jiān)會在已經(jīng)過去的 20102010 年通過制定和實施一系列銀行業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法，調(diào)整銀行發(fā)展戰(zhàn)略，加強銀行經(jīng)營管理，提高銀行服務(wù)質(zhì)量等積極應(yīng)對措施，由此進一步提升了我國銀行業(yè)金融機構(gòu)防范和化解風(fēng)險的能力。貸款管理：給流動性風(fēng)險扎上籬笆中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會通過 20102010 年第 1 1 號令和第 2 2 號令發(fā)布實施的流動資金貸款管理暫行辦法、個人貸款管理暫行辦法連同 20092009 年第 2 2 號令發(fā)布并于當年 1010 月實施的固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法，實現(xiàn)

14、了貸款全流程管理，建立了具有可操控性的貸款風(fēng)險管理制度和有效的崗位制衡機制，保證了流動資金貸款、個人貸款和固定資產(chǎn)貸款的審慎經(jīng)營管理，促進了銀行貸款業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。首先，建立和完善了貸款受理與調(diào)查制度。無論是流動資金貸款、個人貸款和固定資產(chǎn)貸款，借款人必須滿足相應(yīng)的借款條件。如個人借款人應(yīng)具有完全民事行為能力，貸款用途明確合法，借款人信用狀況良好等。流動資金和固定資產(chǎn)的借款人應(yīng)當是依法設(shè)立和登記的法人或其他組織，貸款用途明確合法，借款人信用狀況良好，無重大不良記錄，借款人生產(chǎn)經(jīng)營或投資項目合法、合規(guī)、符合國家相關(guān)政策。 貸款人應(yīng)對貸款申請材料的方式和具體內(nèi)容提出要求， 并要求借款人恪守誠實守信

15、原則， 承諾所提供材料真實、完整、有效。其次，建立和完善了貸款風(fēng)險評價與審批制度。流動資金貸款管理暫行辦法明確要求貸款人應(yīng)建立完善的風(fēng)險評價機制， 落實具體的責(zé)任部門和崗位， 全面審查流動資金貸款的風(fēng)險因素。 貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)部評級制度，采用科學(xué)合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款等，綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等。個人貸款管理暫行辦法除了要求建立嚴格規(guī)范的風(fēng)險評估制度、審貸分離制度外，還明確要求貸款人應(yīng)根據(jù)重大經(jīng)濟形勢變化、違約率

16、明顯上升等異常情況，對貸款審批環(huán)節(jié)進行評價分析，及時、有針對性地調(diào)整審批政策，加強相關(guān)貸款的管理。上述措施的貫徹實施，將有力地遏制審貸不嚴、呆賬壞賬的發(fā)生，并極大地提高銀行貸款的風(fēng)險防范能力。再次，嚴格合同簽訂和履約管理，建立有效的合同糾紛預(yù)防機制。相關(guān)貸款管理辦法明確規(guī)定，貸款人應(yīng)和借款人及其他相關(guān)當事人簽訂書面借款合同及其他相關(guān)協(xié)議，需擔保的應(yīng)同時簽訂擔保合同。流動資金貸款管理暫行辦法、個人貸款管理暫行辦法和固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法對貸款發(fā)放和支付方式也作出明確規(guī)定。止匕外，上述貸款辦法明確要求貸款人應(yīng)加強貸款資金發(fā)放后的管理，針對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場

17、監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財務(wù)、信用、支付、擔保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況， 掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險因素， 并根據(jù)合同約定及時采取有效措施防范化解貸款風(fēng)險的針對性措施。最后，進一步明確和細化了違法違規(guī)發(fā)放貸款的法律責(zé)任。貸款人違反規(guī)定經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的，諸如流動資金或固定資金貸款業(yè)務(wù)流程有缺陷的、未將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實到具體部門和崗位的、貸款調(diào)查、風(fēng)險評價、貸后管理未盡職的以及對借款人違反合同約定的行為應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或雖發(fā)現(xiàn)但未及時采取有效措施的， 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可采取中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第 3737 條規(guī)定的監(jiān)管措施。貸款人受理不符合條件的貸款申請或超過借款人實際

18、資金需求發(fā)放貸款的、未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同的、與借款人串通違規(guī)發(fā)放貸款的、超越或變相超越權(quán)限審批貸款的、未按規(guī)定進行貸款資金支付管理與控制的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會除采取監(jiān)管措施外，還可根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第 4646 條、第 4848 條對其進行處罰。融資性擔保：讓草莽不再叢生長期以來，由于擔保行業(yè)缺乏相對統(tǒng)一的準入要求和經(jīng)營規(guī)范，也沒有建立持續(xù)的日常監(jiān)管制度，我國融資性擔保機構(gòu)經(jīng)營管理失范，融資性擔保的專業(yè)優(yōu)勢和增信功能未能得到充分有效的發(fā)揮。特別是全球金融危機爆發(fā)以后，有必要采取措施對融資性擔保業(yè)所暴露出業(yè)務(wù)運作規(guī)范性差、內(nèi)部管理松弛、風(fēng)險識別和管控能力不足，以及違法

19、違規(guī)抽逃資本金和非法經(jīng)營金融業(yè)務(wù)等問題進行切實治理。在這樣的背景下，為加強對融資性擔保公司的監(jiān)督管理，規(guī)范融資性擔保行為，促進融資性擔保行業(yè)健康發(fā)展，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會、中華人民共和國工業(yè)和信息化部、中華人民共和國財政部、中華人民共和國商務(wù)部、中國人民銀行、國家工商行政管理總局多部委聯(lián)合制定了融資性擔保公司管理暫行辦法，并由中國銀監(jiān)會于 20102010 年通過第 3 3 號令發(fā)布實施。首先，融資性擔保公司實行嚴格的市場準入制度。 融資性擔保公司是指依法設(shè)立， 經(jīng)營融資性擔保業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司和股份有限公司。融資性擔保公司管理暫行辦法明確要求融資性擔保

20、公司的設(shè)立、變更和終止都應(yīng)當監(jiān)管部門審查批準。止匕外，融資性擔保公司管理暫行辦法也對設(shè)立融資性擔保公司門檻進行明確。規(guī)定應(yīng)當有具備持續(xù)出資能力的股東，有不得低于人民幣 500500 萬元的融資性擔保公司注冊資本，并應(yīng)當具備相應(yīng)的公司法人治理結(jié)構(gòu)。其次，融資性擔保公司的業(yè)務(wù)范圍應(yīng)當經(jīng)監(jiān)管部門批準。明確提出，融資性擔保公司不得從事下列活動：吸收存款；發(fā)放貸款；受托發(fā)放貸款；受托投資；監(jiān)管部門規(guī)定不得從事的其他活動。融資性擔保公司從事非法集資活動的，由有關(guān)部門依法予以查處。再者，融資性擔保公司應(yīng)當執(zhí)行經(jīng)營規(guī)則和進行有效的風(fēng)險控制。融資性擔保公司應(yīng)當依法建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)

21、審制度，保持公司治理的有效性。并要求，融資性擔保公司應(yīng)當對擔保責(zé)任實行風(fēng)險分類管理，準確計量擔保責(zé)任風(fēng)險。融資性擔保公司應(yīng)當按照監(jiān)管部門的規(guī)定，將公司治理情況、財務(wù)會計報告、風(fēng)險管理狀況、資本金構(gòu)成及運用情況、擔保業(yè)務(wù)總體情況等信息告知相關(guān)債權(quán)人。最后，加強融資性擔保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的任職資格管理，促進融資性擔保行業(yè)穩(wěn)健運行。中國通過 20102010 年第 6 6 號令頒布實施融資性擔保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資格管理暫行辦法，嚴格規(guī)范了融資性擔保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當具備的任職條件及任職審核和管理辦法，這對防止融資性擔保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員濫用職權(quán)和防

22、范因用人不當造成損失提供了有力的組織保障。衍生品交易：前端后端都嚴格管控由于我國商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)不完善、激勵和約束機制不健全，商業(yè)銀行對集團客戶授信的風(fēng)險意識較為淡薄，造成商業(yè)銀行存在著對集團客戶多頭授信、 過度授信和不適當分配授信額度， 或集團客戶經(jīng)營不善以及集團客戶通過關(guān)聯(lián)交易、 資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等情況。 并導(dǎo)致商業(yè)銀行不能按時收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息， 或給商業(yè)銀行帶來其他損失等授信風(fēng)險。 特別因美國銀行次貸危機和金融衍生品失控而引發(fā)世界金融危機爆發(fā)以來，對商業(yè)銀行因持有集團客戶成員企業(yè)發(fā)行的公司債券、企業(yè)債券、短期融資券、中期票據(jù)

23、等債券資產(chǎn)以及通過衍生產(chǎn)品等交易行為所產(chǎn)生的信用風(fēng)險進行控制，也成為我國銀行監(jiān)管的一個重要課題。為此，中國銀監(jiān)會對商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引進行修訂并于以 20102010 年第 4 4 號令發(fā)布實施。該指引對于完善我國商業(yè)銀行的授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理、信息管理和風(fēng)險預(yù)警機制提出了一系列指導(dǎo)性意見。首先，商業(yè)銀行應(yīng)當加強授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，制定集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度。為了加強授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，該指引明確指出，集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度的內(nèi)容應(yīng)包括集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的組織建設(shè)、 風(fēng)險管理與防范的具體措施、 確定單一集團客戶的范圍所依據(jù)的準則、對單一集團客戶的授信限額標準、內(nèi)部報告

24、程序以及內(nèi)部責(zé)任分配等。商業(yè)銀行制定的集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度應(yīng)當報銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)備案。 商業(yè)銀行對集團客戶授信的主管機構(gòu)應(yīng)當負責(zé)集團客戶統(tǒng)一授信的限額設(shè)定和調(diào)整或提出相應(yīng)方案， 按規(guī)定程序批準后執(zhí)行。 商業(yè)銀行對集團客戶內(nèi)各個授信對象核定最高授信額度應(yīng)當根據(jù)集團客戶的經(jīng)營和財務(wù)狀況變化及時做出調(diào)整。一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信余額不得超過該商業(yè)銀行資本凈額的 15%15%。否則將視為超過其風(fēng)險承受能力。 當一個集團客戶授信需求超過一家銀行風(fēng)險的承受能力時， 商業(yè)銀行應(yīng)當采取組織銀團貸款、聯(lián)合貸款和貸款轉(zhuǎn)讓等措施分散風(fēng)險。根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)可以調(diào)低單個商業(yè)銀行單一集團

25、客戶授信余額與資本凈額的比例。其次，加強對集團客戶授信的信息收集和建立充分的資信調(diào)查制度。指引要求，商業(yè)銀行在對集團客戶授信時，應(yīng)當要求集團客戶提供真實、完整的信息資料，包括但不限于集團客戶各成員的名稱、相互之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系、組織機構(gòu)代碼、法定代表人及證件、實際控制人及證件、注冊地、注冊資本、主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級管理人員情況、財務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項目、擔保情況和重大訴訟情況以及在其他金融機構(gòu)授信情況等。必要時，商業(yè)銀行可要求集團客戶聘請獨立的具有公證效力的第三方出具資料真實性證明。 再者， 利用授信協(xié)議和貸款合同進行授信風(fēng)險控制并注意授信后的風(fēng)險調(diào)查和風(fēng)險評估。商業(yè)銀行在對集團客戶授信時，應(yīng)當

26、在授信協(xié)議中約定，要求集團客戶及時報告被授信人凈資產(chǎn) 10%10%以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包括但不限于交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系，交易項目和交易性質(zhì)，交易的金額或相應(yīng)的比例定價政策（包括沒有金額或只有象征性金額的交易）。指引強調(diào)，商業(yè)銀行每年應(yīng)至少向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)提交一次相關(guān)風(fēng)險評估報告。 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)按本指引的要求加強對商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)的監(jiān)管，定期或不定期進行檢查，重點檢查商業(yè)銀行對集團客戶授信管理制度的建設(shè)、執(zhí)行情況和信貸信息系統(tǒng)的建設(shè)情況。最后，建立健全信貸信息管理和風(fēng)險預(yù)警機制也是進行授信風(fēng)險控制的重要舉措。指引提出，商業(yè)銀行應(yīng)當建立健全信貸管理信息系統(tǒng)，為對集團客戶授信業(yè)務(wù)的管

27、理提供有效的信息支持。并且，商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)集團客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能力，對集團客戶的授信總額、資產(chǎn)負債指標、盈利指標、流動性指標、貸款本息償還情況和關(guān)鍵管理人員的信用狀況等，設(shè)置授信風(fēng)險預(yù)警線。止匕外，銀監(jiān)會建立大額集團客戶授信業(yè)務(wù)統(tǒng)計和風(fēng)險分析制度，并視個別集團客戶風(fēng)險狀況進行通報。各商業(yè)銀行之間應(yīng)當加強合作，相互征詢集團客戶的資信時，應(yīng)當按商業(yè)原則依法提供必要的信息和查詢協(xié)助。商業(yè)銀行應(yīng)當與信譽好的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)建立穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，必要時應(yīng)當要求授信對象出具經(jīng)商業(yè)銀行認可的中介機構(gòu)的相關(guān)意見。信托業(yè)務(wù)：凈資本監(jiān)管更動態(tài)”為加強對信托公司的風(fēng)險監(jiān)管，促進信托公司安全

28、、穩(wěn)健發(fā)展，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員通過 20102010 年第 5 5 號令頒布實施了信托公司凈資本管理辦法，該辦法對信托公司實施凈資本管理的目的，是確保信托公司固有資產(chǎn)充足并保持必要的流動性，以滿足抵御各項業(yè)務(wù)不可預(yù)期損失的需要。首先，在明確凈資本計算方法的基礎(chǔ)上建立動態(tài)的凈資本管理機制。信托公司凈資本管理辦法明確規(guī)定，凈資本計算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-各類資產(chǎn)的風(fēng)險扣除項-或有負債的風(fēng)險扣除項-中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認定的其他風(fēng)險扣除項。 信托公司應(yīng)當在充分計提各類資產(chǎn)減值準備的基礎(chǔ)上， 按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的信托公司凈資本計算標準計算凈資本。 信托公司應(yīng)當根據(jù)不同資產(chǎn)的特點

29、和風(fēng)險狀況， 按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的系數(shù)對資產(chǎn)項目進行風(fēng)險調(diào)整。信托公司計算凈資本時，應(yīng)當將不同科目中核算的同類資產(chǎn)合并計算，按照資產(chǎn)的屬性統(tǒng)一進行風(fēng)險調(diào)整。資產(chǎn)的分類中同時符合兩個或兩個以上分類標準的，應(yīng)當采用最高的扣除比例進行調(diào)整。對于或有事項，信托公司在計算凈資本時應(yīng)當根據(jù)出現(xiàn)損失的可能性按照規(guī)定的系數(shù)進行風(fēng)險調(diào)整。 信托公司應(yīng)當對期末或有事項的性質(zhì) （如未決訴訟、 未決仲裁、 對外擔保等卜涉及金額、形成原因和進展情況、可能發(fā)生的損失和預(yù)計損失的會計處理情況等在凈資本計算表的附注中予以充分披露。其次，在明確風(fēng)險資本計算方法的基礎(chǔ)上確立了信托公司的風(fēng)險控制指標。信托公司凈資本管理辦法明確規(guī)定，信托公司開展固有業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)，應(yīng)當計算風(fēng)險資本。風(fēng)險資本計