會計電算化實訓案例

1、會計電算化系統(tǒng)實訓案例以用友財務管理軟件為操作平臺學號 XXXXXXXX 姓名 XXX資料準備30%上機實訓60%提問10%總分請根據以下所提供的資料進行會計電算化的實務操作：一、系統(tǒng)的初始化資料：1. 帳套號：0012. 帳套名稱：浩宇公司3. 啟用路徑：采用系統(tǒng)默認4. 啟用會計期：2012年5月1日5. 本幣名稱：人民幣6. 本位幣代碼：RMB7. 企業(yè)類型：工業(yè)（商品流通業(yè)）8. 行業(yè)性質：工業(yè)企業(yè)（商品流通企業(yè) ）9. 部門：1辦公室2采購部3生產部4.財務部5銷售部10. 職 員：職員編號職工姓名所屬部門01張珊辦公室02王一采購部03于鵬生產部04張穎財務部05郝萌財務部06夏莎

2、財務部07李晶銷售部11、客戶：1.萬興貿易；2恒大公司12、供應商：1.慶陽公司2.華納公司13、 會計主管一一張穎（擁有帳套的全部操作權限）；出納一一郝萌（負責現金、銀行存款的管理工作，具有出納簽字權，現金和銀行存款日記帳的查詢 權，資金日報表查詢權，支票登記權及銀行對帳 有關的操作權限。會計一一夏莎（具有除記帳憑證審核權和出納簽字權之外的所有操作權限。）14、編碼方案：42215、科目級長：422其他編碼采用系統(tǒng)默認值16、結算方式：1、現金2、現金支票3、轉帳支票4、電匯5、商業(yè)匯票6、銀行匯票7、內部轉帳17、憑證類別：科目類別限制類別科目名稱收款憑證借方必有1001、 100201

3、付款憑證貸方必有1001、 100201轉賬憑證憑證必無1001、 10020118、總經理蔣浩宇（法人代表）19、科目及期初余額科目編碼科目名稱方向科目性 質輔助核算期初余額1001現金借現金日記賬10000.00100201建行存款借銀行日記賬、銀行帳490000.001111應收票據借其他1131應收帳款借應收客戶往來10000.001151預付帳款借其他1133其他應收款借其他個人往來4000.001243庫存商品借存貨10000.001211原材料借其他數量金額式6000.001501固定資產借其他50000.002101短期借款貸其他160000.002121應付帳款貸應付供應商往

4、來14000.002181其他應付款貸其他個人往來6000.00應付股利貸300000.003101實收資本貸50000.003121資本公積貸50000.0020. 往來單位及部門職員列表:往來單位應屬科目貨款金額職員姓名所屬部門萬興貿易應收帳款8000.00李晶銷售部恒大公司應收賬款54000.00李晶銷售部慶陽公司應付帳款14000.00王一采購部、發(fā)生經濟業(yè)務如下:1、2日從慶陽公司購入原材料14000,材料入庫，貨款尚未支付；2、7日銷售部李晶預借差旅費現金 3500元；3、15日企業(yè)向萬興貿易售出乙產品 200件，每件售價40元，款 項已收到并存入銀行；4、 15日結轉已售出的20

5、0件乙產品的成本（單位成本為32元）；5、20日收到中級人民法院轉入本單位賬戶中的華納公司按合同規(guī) 定應該支付給我們的違約罰款 6400元；6、21日企業(yè)向恒大公司銷售積壓的材料 600千克，款項5400元, 已收并存入銀行；7、22日李晶回來后，報銷差旅費3800元，補付300元； &結轉本年損益；9、結轉所得稅費用；10、結轉本年利潤。注：貨款不含增值稅。三、要求1、根據以上所提供的資料進行電算化的初始化；2、將本月發(fā)生的經濟業(yè)務填制憑證；3、進行憑證的損益結轉、復核、記帳、結帳；4、根據需要設置報表公式及報表取數；5、生成報表（資產負債表）6、帳套結轉、備份數據。四、會計分錄：題號摘要會

6、計科目借、貸金額備注12日從慶陽公司購入 A材料原材料借14 000.00應付賬款貸14 000.0027日銷售部李晶預借差旅費其他應收款借3 500.00庫存現金貸3 500.00315日企業(yè)向萬興貿易售出乙產品銀行存款借8 000.00主營業(yè)務收入貸8 000.00415日結轉已售岀的乙產品的成本主營業(yè)務成本借6 400.00庫存商品貸6 400.00520日收到違約罰款6400元銀行存款借6 400.00營業(yè)外收入貸6 400.00621日企業(yè)向恒大銷售積壓的材料銀行存款借5 400.00其他業(yè)務收入貸5 400.00722日李晶回來后，報銷差旅費銷售費用借3 800.00其他應收款貸3

7、 500.00庫存現金貸300.008結轉本年損益主營業(yè)務收入借8 000.00營業(yè)外收入借6 400.00其他業(yè)務收入借5 400.00銷售費用貸3 800.00主營業(yè)務成本貸6 400.00本年利潤貸9600.009結轉所得稅費用本年利潤借2 400.00所得稅費用貸2 400.0010結轉本年利潤本年利潤借7 200.00未分配利潤貸7 200.00五、會計報表：資產負債表會小企01表 編制單位：浩宇公司2012年5月31日單位：元資產流動資產：行次年初數期末數負債和所有 者權益（或股 東權益）流動負債：行次年初數期末數貨幣資金1500 000.00516 000.00短期借款68160

8、 000.00160 000.00短期投資2應付賬款6914 000.0028 000.00應收賬款610 000.0010 000.00應交股利74300 000.00300 000.00其他應收款74 000.004 000.00應交稅金752 400.00預付賬款8其他應付款806 000.006 000.00存貨1016 000.0023 600.00流動資產合計31530 000.00553 600.00流動負債合 計100480 000.00496 400 .00固定資產：所有者權益：固定資產凈額4350 000.0050 000.00實收資本11550 000.0050 000.00資本公積11850 000.0050 000.00未分配利潤1217 200.00所有者權益合計122100 000.00107 200.00資產合計67580 000.00603 600.00負債和所有者權益總計135580 000.00603 600.00利潤表2012年5月會企02表編制單位：浩宇公司單位：元項目本期金額上期金額一、營業(yè)收入8 000.00減：營業(yè)成本6 400.00營業(yè)稅金及附加0銷售費用3 800.00管理費用0財務費用0資產減值損失0力口：公允價值變動收益（損失以 ”-”號填列）0投資收益