評(píng)估公司內(nèi)部管理制度.doc

1、評(píng)估公司內(nèi)部管理制度 1xxx 資產(chǎn)評(píng)估有限公司內(nèi)部管理制度一、人事管理制度二、財(cái)務(wù)管理制度三、執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制制度四、業(yè)務(wù)檔案管理制度xxx 資產(chǎn)評(píng)估有限公司職業(yè)道德規(guī)范一、為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要， 進(jìn)一步規(guī)范注冊(cè)資 產(chǎn)評(píng)估師的職業(yè)道德行為，提高注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師的職業(yè)道德水 準(zhǔn)，維護(hù)本公司與全體注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師的職業(yè)形象， 保證執(zhí)業(yè)質(zhì) 量，確保獨(dú)立、客觀、公正、謹(jǐn)慎、實(shí)事求是地搞好資產(chǎn)評(píng)估服 務(wù)，根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則 、資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則 基本準(zhǔn)則制定本規(guī)范。二、本規(guī)范所稱職業(yè)道德系指職業(yè)品德、職業(yè)紀(jì)律、專業(yè)勝 任能力及職業(yè)責(zé)任等的總稱。三、遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，貫徹執(zhí)行注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估

2、師資 產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，提高執(zhí)業(yè)技能，確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量。四、堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則，保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎， 實(shí)事求是地為委托方提供客觀、真實(shí)、合法的評(píng)估報(bào)告，正直、 誠(chéng)實(shí)地對(duì)待有關(guān)利益各方。五、接受委托方委托評(píng)估業(yè)務(wù)時(shí)， 如與委托方存在可能影響 本公司獨(dú)立性的利害關(guān)系， 本公司不承接該評(píng)估業(yè)務(wù)， 本公司注 冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師也不允許發(fā)表評(píng)估意見(jiàn)。六、執(zhí)行評(píng)估業(yè)務(wù)的注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師如與委托方存在可能影 響其獨(dú)立性的直接或重要間接利害關(guān)系，應(yīng)及時(shí)向公司內(nèi)聲明， 并實(shí)行回避。注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師不允許兼任與其執(zhí)行的評(píng)估業(yè)務(wù)不相容的 其他業(yè)務(wù)或職務(wù)。七、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師要保持和不斷提高專業(yè)勝任能力， 遵守 資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則等規(guī)范

3、， 合理運(yùn)用資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則及國(guó)家其他相關(guān)技 術(shù)規(guī)范。要掌握與運(yùn)用職業(yè)新知識(shí)、新技術(shù)、新規(guī)則，不斷提高 執(zhí)業(yè)水平。八、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行業(yè)務(wù)時(shí)， 必須根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容和業(yè)務(wù) 助理人員的職責(zé)分工， 作出實(shí)施計(jì)劃， 并對(duì)業(yè)務(wù)助理人員的工作 進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量，按計(jì)劃完成任務(wù)。九、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行業(yè)務(wù)所形成的結(jié)論和提出的建議， 要以充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)為依據(jù)。 但對(duì)未評(píng)估事項(xiàng)不得以職業(yè)身份發(fā) 表意見(jiàn)，對(duì)未來(lái)事項(xiàng)的可實(shí)現(xiàn)程度也不做保證。十、執(zhí)業(yè)過(guò)程中，要在維護(hù)社會(huì)公共利益的前提下，竭誠(chéng)為 委托方服務(wù)， 并應(yīng)按照約定要求完成委托業(yè)務(wù)。 對(duì)委托辦理的事 項(xiàng)，要保守委托方的商業(yè)秘密， 不得利用其為自己

4、或他人謀取利 益。十一、為發(fā)揮資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)的整體優(yōu)勢(shì)， 維護(hù)整個(gè)職業(yè)界在 社會(huì)公眾中的形象和信譽(yù)，要保持與同行之間的良好工作關(guān)系， 做到相互尊重，相互支持，相互交流，相互協(xié)作。不詆毀同行， 不直接間接地?fù)p害同行利益。 不雇用正在其他公司執(zhí)業(yè)的注冊(cè)資 產(chǎn)評(píng)估師。注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師不得以個(gè)人名義同時(shí)在幾家公司執(zhí) 業(yè)，不得以不正當(dāng)手段與同行爭(zhēng)攬業(yè)務(wù)。十二、執(zhí)業(yè)中，要保持職業(yè)尊嚴(yán)，堅(jiān)持職業(yè)道德，維護(hù)和提 高本職業(yè)的形象。 要以本公司名義承攬或辦理業(yè)務(wù)， 不得以個(gè)人 名義或任何不正當(dāng)手段承攬或辦理業(yè)務(wù)， 不得利用執(zhí)行業(yè)務(wù)之便 收取禮金、 饋贈(zèng)或通過(guò)其他方式獲取個(gè)人利益， 不得同時(shí)從事與 職業(yè)有利害關(guān)系的任何

5、職業(yè)， 不得允許他人以本公司、 本人名義 承辦業(yè)務(wù)。十三、接受上級(jí)業(yè)務(wù)主管機(jī)關(guān)的監(jiān)督、管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，定 期匯報(bào)工作。十四、本規(guī)范從批準(zhǔn)設(shè)立之日起實(shí)行。xxx 資產(chǎn)評(píng)估有限公司2014年 1 月xxx 資產(chǎn)評(píng)估有限公司質(zhì)量控制制度一、為了規(guī)范我公司質(zhì)量控制，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量，不斷提高執(zhí)業(yè)水平，根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法施行細(xì)則、關(guān)于資產(chǎn)評(píng) 估報(bào)告書的規(guī)范意見(jiàn)，制定本制度。二、本制度所稱質(zhì)量控制是指本公司為保證評(píng)估工作質(zhì)量符合相關(guān)準(zhǔn)則的要求而制定和運(yùn)用的控制政策與程序。控制政策是指本公司為保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量符合相關(guān)準(zhǔn)則的要求而采取的基本方 針及策略?？刂瞥绦蚴侵副竟緸樨瀼貓?zhí)行質(zhì)量政策而采取的具體措施及方法

6、。三、 本公司的質(zhì)量控制政策與程序分為兩個(gè)層次， 一是對(duì)本 公司評(píng)估工作的全面質(zhì)量控制政策與程序； 二是對(duì)各評(píng)估項(xiàng)目助 理人員工作的質(zhì)量控制程序。四、本公司對(duì)所執(zhí)行的獨(dú)立資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，實(shí)行質(zhì)量控制。五、本公司的注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師無(wú)論對(duì)什么單位執(zhí)行資產(chǎn)評(píng)估 業(yè)務(wù)，都應(yīng)遵守本制度，對(duì)業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行控制，以保證評(píng)估質(zhì)量 達(dá)到相關(guān)準(zhǔn)則的要求。六、本公司對(duì)非評(píng)估業(yè)務(wù)的質(zhì)量控制，參照本制度實(shí)行。七、本公司實(shí)行法定代表人（首席注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師）統(tǒng)一領(lǐng) 導(dǎo)下的部門經(jīng)理（注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師）負(fù)責(zé)制，主管企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估 業(yè)務(wù)。八、遵守執(zhí)業(yè)道德規(guī)范，恪守獨(dú)立，客觀、公正原則，以應(yīng) 有的職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度執(zhí)行評(píng)估業(yè)務(wù)，出具評(píng)估報(bào)告。1、

7、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師在承接評(píng)估業(yè)務(wù)、執(zhí)行評(píng)估程序、取得 評(píng)估證據(jù)、形成評(píng)谷結(jié)論、出具評(píng)估報(bào)告時(shí)，都必須依法辦理， 獨(dú)立自主，做到形式上和實(shí)質(zhì)上獨(dú)立于外部組織和所服務(wù)的對(duì) 象。2、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師對(duì)有關(guān)評(píng)估事項(xiàng)的調(diào)查、判斷的意見(jiàn)表 達(dá)，應(yīng)以客觀事實(shí)為依據(jù)，實(shí)事求是，不摻雜個(gè)人的主觀意愿， 不受他人的左右， 不允許因個(gè)人偏見(jiàn)， 影響分析、 判斷的客觀性。3、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行業(yè)務(wù)時(shí)，必須以正直、誠(chéng)實(shí)的品質(zhì)， 正確對(duì)待利益各方，不允許犧牲一方利益而使另一方受益。4、執(zhí)行評(píng)估業(yè)務(wù)時(shí)，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師和其他執(zhí)業(yè)人員如與 客戶存在可能損害獨(dú)立性的利害關(guān)系，應(yīng)向公司聲明，并實(shí)行回避。5、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師在執(zhí)行業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)

8、現(xiàn)有關(guān)當(dāng)事人有弄虛 作假、營(yíng)私舞弊等違法違紀(jì)行為，應(yīng)在出具報(bào)告中予以指出，嚴(yán) 禁為委托人出具假證明。6、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師對(duì)在評(píng)估過(guò)程中知悉的被評(píng)估單位的資 料和商業(yè)秘密應(yīng)當(dāng)保密， 還應(yīng)確保其業(yè)務(wù)助理人員， 其他評(píng)估人 員及本公司保守秘密，不得利用其為自己或他人謀取利益。7、為維護(hù)整個(gè)職業(yè)界在社會(huì)公眾中的形象和信譽(yù)，在公平 竟?fàn)幍沫h(huán)境下與同行保持良好的工作關(guān)系， 公司不以不正當(dāng)手段 與同行爭(zhēng)攬業(yè)務(wù)； 注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師不以個(gè)人名義同時(shí)在幾家公司 執(zhí)業(yè)。九、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行評(píng)估業(yè)務(wù)時(shí)， 首先應(yīng)了解客戶基本 情況。確定接受客戶委托評(píng)估業(yè)務(wù)后，簽定評(píng)估業(yè)務(wù)約定書，委 派注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師及其他業(yè)務(wù)人員執(zhí)行評(píng)估

9、業(yè)務(wù)。十、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行評(píng)估業(yè)務(wù)時(shí)， 應(yīng)按指定的工作任務(wù)， 在了解被評(píng)估單位基本業(yè)務(wù)情況、 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)水平的基礎(chǔ)上， 編制 評(píng)估計(jì)劃，對(duì)評(píng)估工作做出合理安排，并落實(shí)到每個(gè)執(zhí)業(yè)人員。 在計(jì)劃實(shí)施過(guò)程中， 還可根據(jù)實(shí)際情況的變化， 對(duì)計(jì)劃做必要的 修改、補(bǔ)充，保證評(píng)估工作有組織、高效率的進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)預(yù)期目 標(biāo)。十一、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師對(duì)被評(píng)估單位的相關(guān)內(nèi)部控制制度要 進(jìn)行研究和評(píng)價(jià)，據(jù)以確定相關(guān)測(cè)試的性質(zhì)、時(shí)間和范圍。在評(píng) 估過(guò)程中發(fā)現(xiàn)被評(píng)估單位的內(nèi)控制度有重大缺陷的， 應(yīng)向被評(píng)估 單位報(bào)告。十二、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師在執(zhí)行評(píng)估業(yè)務(wù)時(shí)，根據(jù)需要，可運(yùn) 用檢查、監(jiān)督、觀察、查詢、函證、計(jì)算、分析性復(fù)核、現(xiàn)場(chǎng)勘 查等方法，取得充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)。十三、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師必須將評(píng)估計(jì)劃及實(shí)施過(guò)程、 結(jié)果和 其他需要加以判斷的重要事項(xiàng)，作出評(píng)估工作底稿。十