單位結(jié)算賬戶管理

1、單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理濟(jì)南分行 王鍇單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 本次課程的主要內(nèi)容：本次課程的主要內(nèi)容： 第一部分第一部分 銀行結(jié)算賬戶管理辦法銀行結(jié)算賬戶管理辦法 第二部分第二部分 我行賬戶管理操作流程指引我行賬戶管理操作流程指引 第三部分第三部分 賬戶管理相關(guān)業(yè)務(wù)及收費(fèi)賬戶管理相關(guān)業(yè)務(wù)及收費(fèi) 第四部分第四部分 賬戶管理相關(guān)規(guī)定賬戶管理相關(guān)規(guī)定單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理第一部分第一部分 銀行結(jié)算賬戶管理辦法銀行結(jié)算賬戶管理辦法 第一章第一章 銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用 第

2、二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的變更及撤銷銀行結(jié)算賬戶的變更及撤銷 第三章第三章 銀行結(jié)算賬戶管理的相關(guān)規(guī)定銀行結(jié)算賬戶管理的相關(guān)規(guī)定單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 什么是銀行結(jié)算賬戶？分為哪幾類？什么是銀行結(jié)算賬戶？分為哪幾類？ 是指銀行為存款人存款人開(kāi)立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算等資金收付活動(dòng)的人民幣人民幣活期活期存款賬戶。 按照存款人的不同，可分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 。 是存款人辦理存、貸款和資金收付活動(dòng)的基礎(chǔ)。 單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理第一章第一章 單位銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用單位銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用 單位銀

3、行結(jié)算賬戶按用途分為：?jiǎn)挝汇y行結(jié)算賬戶按用途分為： 一、基本存款賬戶一、基本存款賬戶 二、一般存款賬戶二、一般存款賬戶 三、專用存款賬戶三、專用存款賬戶 四、臨時(shí)存款賬戶四、臨時(shí)存款賬戶 單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 一、基本存款賬戶一、基本存款賬戶 （一）定義：（一）定義：基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。 單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 （二）功能簡(jiǎn)介：（二）功能簡(jiǎn)介：基本存款賬戶是辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的日常資金收付以及工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取均可通過(guò)該賬戶辦理。存款人只能在

4、銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶。開(kāi)立基本存款賬戶是開(kāi)立其他銀行結(jié)算賬戶的前提。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理（三）下列存款人，可以申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶：（三）下列存款人，可以申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶：（1）企業(yè)法人。（2）非法人企業(yè)。（3）機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。（4）團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)。（5）社會(huì)團(tuán)體。（6）民辦非企業(yè)組織。（7）異地常設(shè)機(jī)構(gòu)。（8）外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)。（9）個(gè)體工商戶。（10）居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)。（11）單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)。（12）其他組織。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理（四）申辦所需

5、文件（四）申辦所需文件 1. 企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。2. 非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。3. 機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書和財(cái)政部門同意其開(kāi)戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書。4. 軍隊(duì)、武警團(tuán)級(jí)（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)，應(yīng)出具軍隊(duì)軍級(jí)以上單位財(cái)務(wù)部門、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開(kāi)戶證明。5. 社會(huì)團(tuán)體，應(yīng)出具社會(huì)團(tuán)體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。6. 民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理

6、理 7. 外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。8. 外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國(guó)家有關(guān)主管部門的批文或證明;外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國(guó)家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。9. 個(gè)體工商戶，應(yīng)出具個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。10. 居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。11. 獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開(kāi)戶許可證和批文。12. 其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 二、一般存款賬戶二、一般存款賬戶 （一）定義：（一）定義：一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀

7、行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。 單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 （二）功能簡(jiǎn)介：（二）功能簡(jiǎn)介：一般存款賬戶是存款人的輔助結(jié)算賬戶，借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付可通過(guò)該賬戶辦理。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。該賬戶開(kāi)立數(shù)量沒(méi)有限制。 單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 （三）適用對(duì)象：（三）適用對(duì)象：有借款或其他結(jié)算需要的單位和組織。開(kāi)立基本存款賬戶的存款人都可以開(kāi)立一般存款賬戶。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理（四）申辦所需文件（四）申辦所需文件申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶，應(yīng)出具存款人開(kāi)

8、立基本存款賬戶所規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證和下列文件：1. 因向銀行借款需要開(kāi)立的一般存款賬戶，應(yīng)出具借款合同。2. 因其他結(jié)算需要開(kāi)立的一般存款賬戶，應(yīng)出具有關(guān)證明。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 三、專用存款賬戶三、專用存款賬戶 （一）定義：（一）定義：專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。 單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 （二）功能簡(jiǎn)介：（二）功能簡(jiǎn)介：專用存款賬戶是存款人管理和使用各種專項(xiàng)資金的專用賬戶單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管

9、理理（三）對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)（三）對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開(kāi) 立專用存款賬戶：立專用存款賬戶： （1）基本建設(shè)資金。 （2）更新改造資金。 （3）財(cái)政預(yù)算外資金。 （4）糧、棉、油收購(gòu)資金。 （5）證券交易結(jié)算資金。 （6）期貨交易保證金。 （7）信托基金。 （8）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金。 單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 （9）政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金。 （10）單位銀行卡備用金。 （11）住房基金。 （12）社會(huì)保障基金。 （13）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。 （14）黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)。 （15）其他需要專項(xiàng)管理和使

10、用的資金。 單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理（四）注意事項(xiàng)：（四）注意事項(xiàng)： 1. 單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。 2. 財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。 3. 基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開(kāi)戶時(shí)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)的范圍內(nèi)辦理。 4. 糧、棉、油收購(gòu)資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶的現(xiàn)金支取應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管

11、管 理理5. 收入?yún)R繳賬戶除向基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，且不得支取現(xiàn)金。 6. 業(yè)務(wù)支出賬戶除從基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，且現(xiàn)金支取必須按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 7. 人民幣特殊賬戶資金不得用于放款或提供擔(dān)保。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理（五）、申辦所需文件（五）、申辦所需文件存款人申請(qǐng)開(kāi)立專用存款賬戶，應(yīng)出具其開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證和下列證明文件：（同一證明文件只能開(kāi)立一個(gè)專用存款賬戶）1. 基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。

12、2. 財(cái)政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財(cái)政部門的證明。3. 糧、棉、油收購(gòu)資金，應(yīng)出具主管部門批文。4. 單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 5. 證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。6. 期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。7. 金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。8. 收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。9. 黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。10. 其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)

13、、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 四、臨時(shí)存款賬戶四、臨時(shí)存款賬戶 （一）定義：（一）定義：臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。 單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理（二）功能簡(jiǎn)介（二）功能簡(jiǎn)介 臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。 臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理（三）適用對(duì)象（三）適用對(duì)象有下列情況的，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶：1. 設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)。2. 異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活

14、動(dòng)。3. 注冊(cè)驗(yàn)資。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理（四）注意事項(xiàng)（四）注意事項(xiàng) 臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開(kāi)戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長(zhǎng)期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，并由開(kāi)戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。 注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理五、申辦所需文件五、申辦所需文件存款人申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)出具下列證明文件：1. 臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管

15、部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。2. 異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。3. 異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門的批文。4. 注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。第2、3項(xiàng)還應(yīng)出具其基本存款賬戶開(kāi)戶許可證。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理、異地存款賬戶、異地存款賬戶 賬戶管理辦法突破了賬戶只能屬地開(kāi)立、屬地管理的限制。 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展已經(jīng)打破了原有的地域限制，越來(lái)越多的經(jīng)濟(jì)組織跨地區(qū)開(kāi)

16、展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，長(zhǎng)期或頻繁的異地經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要在經(jīng)營(yíng)地銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶，以方便辦理支付結(jié)算。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理（一）適用對(duì)象（一）適用對(duì)象存款人因下列情形可開(kāi)立異地結(jié)算賬戶：1. 營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域需開(kāi)立基本存款賬戶。2. 辦理異地借款和其他結(jié)算需要開(kāi)立一般存款賬戶。3. 存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立專用存款賬戶。4. 異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理各類各類單位賬戶之間的相互關(guān)系單位賬戶之間的相互關(guān)系 存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)

17、基本存款賬戶，已開(kāi)立基本存款賬戶的存款人，開(kāi)立、變更或撤銷其他三類賬戶，必須憑基本存款賬戶開(kāi)戶登記證辦理相關(guān)的手續(xù)?；举~戶是單位開(kāi)立其他銀行結(jié)算賬戶的前提，其他三類單位銀行結(jié)算賬戶則作為其功能和作用的有益補(bǔ)充 。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的變更及撤銷銀行結(jié)算賬戶的變更及撤銷一、銀行結(jié)算賬戶的變更一、銀行結(jié)算賬戶的變更 變更涉及的主要內(nèi)容：變更涉及的主要內(nèi)容： 1.存款人名稱更改 2.單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人變更 3.單位的注冊(cè)地址或經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所變更單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 賬戶變更的相關(guān)規(guī)定賬戶變更

18、的相關(guān)規(guī)定（1）存款人更改名稱，但不改變開(kāi)戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門的證明文件。 （2）單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開(kāi)戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開(kāi)戶銀行并提供有關(guān)證明。 單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理二、銀行結(jié)算賬戶的撤銷二、銀行結(jié)算賬戶的撤銷（一）有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)： （1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。 （2）注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的。 （3）因遷址需要變更開(kāi)戶銀行的。 （4）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。 單單 位位 銀銀 行行

19、 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 第（1）、（2）項(xiàng)原因撤銷銀行結(jié)算賬戶的，存款人應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出撤銷賬戶的申請(qǐng)，而且應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。 第（3）、（4）項(xiàng)原因撤銷基本存款賬戶后，需要重新開(kāi)立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后10日內(nèi)申請(qǐng)重新開(kāi)立基本存款賬戶。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 （二）賬戶撤銷的相關(guān)規(guī)定（二）賬戶撤銷的相關(guān)規(guī)定 1.存款人超過(guò)規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對(duì)外支付 2.銀行對(duì)一年未發(fā)生

20、收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 3.存款人尚未清償其開(kāi)戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷該賬戶 4存款人賬戶，必須交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開(kāi)戶登記證。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān) 單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 第三章第三章 銀行結(jié)算賬戶管理的相關(guān)規(guī)定銀行結(jié)算賬戶管理的相關(guān)規(guī)定一、核準(zhǔn)制度與備案制度一、核準(zhǔn)制度與備案制度 中國(guó)人民銀行對(duì)以下

21、賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國(guó)人民銀行中國(guó)人民銀行對(duì)以下賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后由開(kāi)戶銀行核發(fā)開(kāi)戶登記證核準(zhǔn)后由開(kāi)戶銀行核發(fā)開(kāi)戶登記證: : （其他賬戶采用備案制度）（其他賬戶采用備案制度） （1）基本存款賬戶； （2）臨時(shí)存款賬戶（因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的除外）； （3）預(yù)算單位專用存款賬戶； （4）合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開(kāi)立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶（以下簡(jiǎn)稱“QFII專用存款賬戶”）。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理二、結(jié)算賬戶辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)間限制：二、結(jié)算賬戶辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)間限制： 存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起

22、3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶除外。注：備案類賬戶允許對(duì)外付款日以支行的預(yù)開(kāi)戶日期或人行賬戶管理系統(tǒng)的備案成功日（T日）為準(zhǔn)，核準(zhǔn)類賬戶以人行核準(zhǔn)日（T日）為準(zhǔn)，即T+4日。 單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理三、單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(guò)每筆超過(guò)5 5萬(wàn)元的，應(yīng)向其開(kāi)戶銀行提供下列付款依據(jù)：萬(wàn)元的，應(yīng)向其開(kāi)戶銀行提供下列付款依據(jù)： （1）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。 （2）獎(jiǎng)勵(lì)證明。 （3）新聞出版、演出主辦等單位與收

23、款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明。 （4）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明。 （5）債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。 （6）借款合同。 （7）保險(xiǎn)公司的證明。 （8）稅收征管部門的證明。 （9）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購(gòu)銷合同。 （10）其他合法款項(xiàng)的證明。 單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理四、存款人開(kāi)立、撤銷銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行四、存款人開(kāi)立、撤銷銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：為： （1）違反賬戶管理辦法規(guī)定開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。 （2）偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。 （3）違反賬戶管理辦法規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶

24、。 單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理五、存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：五、存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為： （一）違反賬戶管理辦法規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。 （二）違反賬戶管理辦法規(guī)定支取現(xiàn)金。 （三）利用開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)。 （四）出租、出借銀行結(jié)算賬戶。 （五）從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。 （六）法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開(kāi)戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。 單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理六、銀行在銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立中，不得

25、有下列六、銀行在銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立中，不得有下列行為：行為： （一）違反賬戶管理辦法規(guī)定為存款人多頭開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。 （二）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)。 單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理七、銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，不得有下列行為：七、銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，不得有下列行為： （一）提供虛假開(kāi)戶申請(qǐng)資料欺騙中國(guó)人民銀行許可開(kāi)立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。 （二）開(kāi)立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按賬戶管理辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開(kāi)戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開(kāi)戶銀行。 （三）違反賬戶管理辦法第四十二條規(guī)定辦理個(gè)

26、人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 （四）為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 （五）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。 （六）超過(guò)期限或未向中國(guó)人民銀行報(bào)送賬戶開(kāi)立、變更、撤銷等資料。 單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理第二部分第二部分 招商銀行賬戶管理操作流程指引招商銀行賬戶管理操作流程指引 第一章第一章 銀行結(jié)算賬戶客戶需提供的資料銀行結(jié)算賬戶客戶需提供的資料 第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶集中審批流程介紹銀行結(jié)算賬戶集中審批流程介紹 第三章第三章 銀行結(jié)算賬戶資料管理銀行結(jié)算賬戶資料管理單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理基基本本存存款款帳帳戶戶1 1、營(yíng)業(yè)執(zhí)

27、照等證明文件正本原件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等證明文件正本原件（具體證明文件種類參見(jiàn)第一部分申辦所需文件）（具體證明文件種類參見(jiàn)第一部分申辦所需文件）2 2、組織機(jī)構(gòu)代碼證正本原件、組織機(jī)構(gòu)代碼證正本原件3 3、法人代表身份證原件及授權(quán)書，經(jīng)、法人代表身份證原件及授權(quán)書，經(jīng)辦人身份證原件。辦人身份證原件。4 4、稅務(wù)登記證正本原件（國(guó)、地稅）、稅務(wù)登記證正本原件（國(guó)、地稅） 5 5、公章、財(cái)務(wù)章、法人代表章、公章、財(cái)務(wù)章、法人代表章第一章第一章 銀行結(jié)算賬戶各項(xiàng)操作所需資料銀行結(jié)算賬戶各項(xiàng)操作所需資料單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理一一般般存存款款帳帳戶戶1 1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等證明文件

28、正本原件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等證明文件正本原件 （具體證明文件種類參見(jiàn)第一部分申辦所需文件）（具體證明文件種類參見(jiàn)第一部分申辦所需文件） 2 2、組織機(jī)構(gòu)代碼證正本原件、組織機(jī)構(gòu)代碼證正本原件 3 3、法人代表及經(jīng)辦人身份證原件、法人代表及經(jīng)辦人身份證原件 4 4、稅務(wù)登記證正本原件（國(guó)、地稅）、稅務(wù)登記證正本原件（國(guó)、地稅） 5 5、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證正本原、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證正本原件件 6 6、公章、財(cái)務(wù)章、法人章、公章、財(cái)務(wù)章、法人章 7 7、借款合同或開(kāi)戶申請(qǐng)說(shuō)明、借款合同或開(kāi)戶申請(qǐng)說(shuō)明單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理驗(yàn)驗(yàn)資資帳帳戶戶1 1、企業(yè)名稱預(yù)核準(zhǔn)書、企

29、業(yè)名稱預(yù)核準(zhǔn)書( (單位增資需提供營(yíng)業(yè)單位增資需提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本原件、基本戶開(kāi)戶許可證正本原件、執(zhí)照正本原件、基本戶開(kāi)戶許可證正本原件、股東會(huì)或董事會(huì)決議等證明股東會(huì)或董事會(huì)決議等證明) )2 2、出資人辦理開(kāi)立驗(yàn)資賬戶和預(yù)留印鑒手、出資人辦理開(kāi)立驗(yàn)資賬戶和預(yù)留印鑒手續(xù)（出資人為法人的攜帶營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本原件、續(xù)（出資人為法人的攜帶營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本原件、法人代表身份證原件、公章、法人代表章及法人代表身份證原件、公章、法人代表章及委托書及被委托人身份證原件；為自然人的委托書及被委托人身份證原件；為自然人的攜帶個(gè)人名章和身份證原件。如授權(quán)他人辦攜帶個(gè)人名章和身份證原件。如授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具各出資人的授

30、權(quán)書及被委托人理的，應(yīng)出具各出資人的授權(quán)書及被委托人身份證原件）身份證原件）單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶集中審批流程介紹銀行結(jié)算賬戶集中審批流程介紹一、集中審批賬戶業(yè)務(wù)范圍一、集中審批賬戶業(yè)務(wù)范圍1.人民幣單位結(jié)算賬戶開(kāi)立、印章變更2.申請(qǐng)變更單位銀行結(jié)算賬戶名稱以及作為預(yù)留銀行個(gè)人印章的法定代表人或負(fù)責(zé)人3.申請(qǐng)核準(zhǔn)類賬戶地址、郵編、電話、注冊(cè)資金金額、經(jīng)營(yíng)范圍、關(guān)聯(lián)企業(yè)、上級(jí)法人或主管單位名稱等信息變更4.申請(qǐng)撤銷核準(zhǔn)類結(jié)算賬戶單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理二、職責(zé)分工二、職責(zé)分工（一）開(kāi)戶網(wǎng)點(diǎn)職責(zé)（一）

31、開(kāi)戶網(wǎng)點(diǎn)職責(zé)1、負(fù)責(zé)辦理單位銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷、預(yù)留印鑒等手續(xù)；2、對(duì)于開(kāi)戶及變更印鑒業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)賬戶資料和印鑒的初審，對(duì)開(kāi)戶資料原件真實(shí)性、客戶預(yù)留印鑒真實(shí)性、辦理開(kāi)戶人員身份的審核，對(duì)法定代表人、單位負(fù)責(zé)人、授權(quán)人的身份證件進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查；3、印鑒卡建檔；單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理4、對(duì)客戶的盡職調(diào)查工作，掃描“招行銀行單位客戶盡職調(diào)查表”；5、受理變更業(yè)務(wù)時(shí)，客戶變更信息錄入工作；6、人民銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)備案、維護(hù)、核對(duì)工作；7、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶（除報(bào)人行核準(zhǔn)外）的所有工作。8、維護(hù)客戶資料及賬戶信息、保管賬戶資料。單單 位位 銀銀 行行

32、結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理（二）分行會(huì)計(jì)部職責(zé)（二）分行會(huì)計(jì)部職責(zé)1、負(fù)責(zé)對(duì)轄屬網(wǎng)點(diǎn)賬戶業(yè)務(wù)指導(dǎo)和管理及相關(guān)會(huì)計(jì)核算制度的制訂。2、負(fù)責(zé)單位人民幣結(jié)算賬戶的開(kāi)立和單位變更印鑒的審批；對(duì)開(kāi)戶行提交的賬戶資料的合規(guī)合法性和完備性進(jìn)行審核，審驗(yàn)印鑒卡及相關(guān)賬戶資料上的印鑒是否相符，并對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行掃描并補(bǔ)錄客戶資料。3、負(fù)責(zé)核準(zhǔn)類賬戶的開(kāi)立、變更、銷戶的初審并報(bào)送人行核準(zhǔn)。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理三、開(kāi)戶流程介紹三、開(kāi)戶流程介紹（一）客戶申請(qǐng)（一）客戶申請(qǐng) 1.填寫“開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”和“招商銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議”，并在申請(qǐng)書和協(xié)議上

33、加蓋公章并由法定代表人/單位負(fù)責(zé)人（或授權(quán)代理人）簽章 2.按規(guī)定提供開(kāi)戶所需證件和資料的原件和復(fù)印件（復(fù)印件上加蓋單位公章） 3.客戶向開(kāi)戶行領(lǐng)取空白印鑒卡，在開(kāi)戶行使用空白印鑒卡登記簿上簽收后，加蓋預(yù)留銀行印鑒。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 注意事項(xiàng)： 客戶使用的預(yù)留印鑒必須是硬質(zhì)材料刻制的印章，不得使用原子印章。 預(yù)留簽章必須是該單位公章加法定代表人或其授權(quán)代理人的簽章，或財(cái)務(wù)專用章加法定代表人或其授權(quán)代理人的簽章。 存款人預(yù)留的個(gè)人簽章為非法定代表人的，必須提供法人代表授權(quán)書及被授權(quán)人身份證。被授權(quán)人姓名必須與預(yù)留的個(gè)人簽章一致。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)

34、結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 注意事項(xiàng)： 可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。 由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件。 授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理（二）、開(kāi)戶行受理（二）、開(kāi)戶行受理1.1. 開(kāi)戶資料審查要求開(kāi)戶資料審查要求1 1）核準(zhǔn)類賬戶）核準(zhǔn)類賬戶 經(jīng)辦員、會(huì)計(jì)主管必須認(rèn)真審查：客戶提交的證明文件是否齊全、完整、真實(shí)、有效客戶是否具備賬戶開(kāi)立資格和條件開(kāi)戶申請(qǐng)書、賬戶管理協(xié)議要素填寫是否齊全、正確審核客

35、戶提交的一套三份的印鑒卡 單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理2 2）. .備案類賬戶備案類賬戶開(kāi)戶資料審查要求同核準(zhǔn)類賬戶審核人行賬戶管理系統(tǒng)中信息與客戶提供資料是否一致（不符不予開(kāi)戶），是否有久懸賬戶單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理驗(yàn)資賬戶注意事項(xiàng)：須提供企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)單位批文的原件、出資人身份證件。如出資人委托代理人辦理驗(yàn)資手續(xù)的，還須出具所有出資人簽章的委托書和被委托人身份證件，并留存復(fù)印件 將所有出資人的簽章作為開(kāi)戶行劃轉(zhuǎn)驗(yàn)資款的預(yù)留印鑒；如不以所有出資人簽章作為預(yù)留印鑒的，應(yīng)由所有出資人簽章證明同意預(yù)留被委托人的簽章作為

36、劃付款項(xiàng)的印鑒開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)和賬戶管理協(xié)議應(yīng)為所有出資人或被委托人簽章 單位存款人因增資驗(yàn)資需要開(kāi)立銀行結(jié)算 賬戶的，出具以下資料： 基本存款賬戶的開(kāi)戶許可證、股東會(huì)或董事會(huì)決議等證明文件。因增資驗(yàn)資賬戶的使用和撤銷比照因注冊(cè)驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶管理。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 2. 2.經(jīng)辦員審核無(wú)誤后經(jīng)辦員審核無(wú)誤后 在開(kāi)戶資料的復(fù)印件上簽署“已核原件”字樣并簽章確認(rèn) 在電腦驗(yàn)印系統(tǒng)中對(duì)客戶預(yù)留印鑒建檔 在開(kāi)戶申請(qǐng)書、印鑒卡上加蓋個(gè)人簽章，填明賬號(hào)、賬戶類型、開(kāi)戶行行名等內(nèi)容，在開(kāi)戶申請(qǐng)書上加蓋賬戶管理專用章 使用“單位活期戶口開(kāi)戶”（業(yè)務(wù)代碼112

37、1）功能開(kāi)立未激活狀態(tài)的戶口號(hào)（打印開(kāi)戶受理回單加蓋受理專用章并填寫約定領(lǐng)取資料日期） 將全部資料原件及復(fù)印件交會(huì)計(jì)主管審批單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 3.3.會(huì)計(jì)主管按上述審核要求審查無(wú)誤后，在復(fù)印件上經(jīng)辦員簽署的“已核原件”字樣旁簽章確認(rèn)，并在開(kāi)戶申請(qǐng)書上的簽章，在一式三聯(lián)的印鑒卡背面加蓋賬戶專用章,按規(guī)定手續(xù)在賬戶管理協(xié)議上加蓋本行公章和負(fù)責(zé)人（或被授權(quán)代理人）名章。 將客戶提交的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等資料原件及開(kāi)戶受理回單退回客戶注意：此時(shí)賬戶管理協(xié)議、開(kāi)戶申請(qǐng)書和印鑒卡不允許返還客戶。 開(kāi)戶行暫不填寫印鑒卡上的啟用日期，待分行審批同意開(kāi)戶，激活賬戶后，由分行審核人

38、員填寫印鑒卡上的啟用日期。如遇客戶已在印鑒卡簽注啟用日期，分行將在開(kāi)戶審核成功后在印鑒卡上另行簽注啟用日期。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理（三）客戶盡職調(diào)查（三）客戶盡職調(diào)查 開(kāi)戶行應(yīng)在開(kāi)戶前安排客戶經(jīng)理等外勤人員按照招商銀行反洗錢規(guī)定（第二版）的相關(guān)要求對(duì)開(kāi)立單位結(jié)算賬戶的客戶進(jìn)行盡職調(diào)查。調(diào)查表掃描添加到戶口影像信息后作客戶開(kāi)戶資料保管 。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理（四）、分行審核（四）、分行審核1.1.資料審核資料審核1）分行會(huì)計(jì)部審核人員在結(jié)算賬戶開(kāi)戶審批（1152）功能中查詢待審批信息，進(jìn)行處理2）分行審核人員應(yīng)在收到開(kāi)戶資

39、料的次工作日內(nèi)完成審核工作單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 3 3）審核內(nèi)容）審核內(nèi)容審核客戶及戶口資料信息（含戶口類型選擇）是否正確補(bǔ)充錄入客戶及賬戶信息，進(jìn)行賬戶資料的掃描，打印“特殊業(yè)務(wù)申請(qǐng)書”作日結(jié)單據(jù)審核開(kāi)戶資料是否齊全、完整，是否符合單位結(jié)算賬戶相關(guān)規(guī)定審核印鑒卡、賬戶管理協(xié)議上的簽章與相關(guān)證明文件、開(kāi)戶申請(qǐng)書等其他開(kāi)戶資料上的簽章必須完全一致單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 2. 2.賬戶激活賬戶激活 對(duì)于審核無(wú)誤的資料，審核人員確認(rèn)審批通過(guò)對(duì)于備案類賬戶，戶口將立即激活核準(zhǔn)類賬戶待人行核準(zhǔn)后，將核準(zhǔn)件掃描添加到原開(kāi)戶影像資料中

40、，再進(jìn)行激活操作單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 3. 3.審批未通過(guò)賬戶資料處理審批未通過(guò)賬戶資料處理 對(duì)于審核發(fā)現(xiàn)缺陷的資料，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系開(kāi)戶行解決確認(rèn)該賬戶不可能審批通過(guò)且必須予以銷戶的，審核人員在印鑒卡、賬戶管理協(xié)議、申請(qǐng)書等資料上加蓋“作廢”戳記，予以駁回否則留待其他相關(guān)資料補(bǔ)充完善后再予以審批單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理（五）、開(kāi)戶行報(bào)審后處理（五）、開(kāi)戶行報(bào)審后處理1.1.對(duì)已激活戶口的處理對(duì)已激活戶口的處理1）每日日終前查詢本行已經(jīng)審批通過(guò)且已激活的戶口并跟蹤實(shí)物是否已經(jīng)返還，歸檔保存2）對(duì)備案類賬戶在人行規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行管理

41、系統(tǒng)備案3）在系統(tǒng)中將已開(kāi)戶成功的印鑒卡作“銷號(hào)”處理單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理2.2.對(duì)被駁回開(kāi)戶申請(qǐng)的處理對(duì)被駁回開(kāi)戶申請(qǐng)的處理1）對(duì)確實(shí)無(wú)法滿足開(kāi)戶條件的賬戶，對(duì)預(yù)開(kāi)戶口進(jìn)行銷戶處理2）在驗(yàn)印系統(tǒng)中取消印鑒卡建檔記錄3）對(duì)于收到返還的實(shí)物資料，通知客戶前來(lái)領(lǐng)取單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理（六）、客戶領(lǐng)取開(kāi)戶結(jié)果（六）、客戶領(lǐng)取開(kāi)戶結(jié)果1.1.開(kāi)戶成功的在我行留底的受理單上簽名并登記身份證號(hào)碼，核準(zhǔn)類賬戶須在許可證副本上簽收，副本及收回的和留存的受理單一并歸檔保存2.開(kāi)戶不成功的在我行留底的受理單上簽名并登記身份證號(hào)碼，收回的和

42、留存的受理單與開(kāi)戶申請(qǐng)書和賬戶管理協(xié)議，視同銷戶資料對(duì)于缺少受理單的，須企業(yè)出具證明說(shuō)明原因，如原經(jīng)辦人無(wú)法前來(lái)，須企業(yè)出具證明指定人員持身份證前來(lái)辦理單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理客戶申請(qǐng)客戶申請(qǐng)通過(guò)通過(guò)未通過(guò)未通過(guò)未予核準(zhǔn)未予核準(zhǔn)核準(zhǔn)通過(guò)核準(zhǔn)通過(guò)報(bào)送人行報(bào)送人行分行審核分行審核經(jīng)辦行審核經(jīng)辦行審核退還客戶退還客戶分行分行 激活賬戶激活賬戶撤銷預(yù)撤銷預(yù)開(kāi)賬戶開(kāi)賬戶通過(guò)通過(guò)核準(zhǔn)類賬戶開(kāi)戶流程核準(zhǔn)類賬戶開(kāi)戶流程返支行單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理客戶申請(qǐng)客戶申請(qǐng)通過(guò)通過(guò)未通過(guò)未通過(guò) 分行審核分行審核經(jīng)辦行審核經(jīng)辦行審核退還客戶退還客戶激活賬

43、戶激活賬戶通過(guò)通過(guò)備案類賬戶開(kāi)戶流程備案類賬戶開(kāi)戶流程返支行單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理四、印鑒管理四、印鑒管理 （一）印鑒卡管理（一）印鑒卡管理A.空白印鑒卡的管理 空白印鑒卡參照空白重要憑證管理規(guī)定執(zhí)行 遵循“一個(gè)賬戶一套印鑒卡”的原則 ，在使用空白印鑒卡登記簿上登記空白印鑒卡的號(hào)碼，并由客戶簽收。同時(shí)，經(jīng)辦人員在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中使用“通用憑證處理”功能對(duì)領(lǐng)用的空白印鑒卡片做“簽發(fā)處理”，在“交易描述”中輸入領(lǐng)用客戶的戶名或客戶經(jīng)理名稱，系統(tǒng)打印的單據(jù)無(wú)需附加相應(yīng)的附件。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理作廢印鑒卡經(jīng)辦員予以收回并標(biāo)注“作

44、廢”字樣并簽章 ，在使用空白印鑒卡登記簿上該印鑒卡號(hào)碼對(duì)應(yīng)的“備注”欄填寫“作廢”字樣和作廢日期，由會(huì)計(jì)主管審核無(wú)誤后簽章。然后使用核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)“通用憑證處理”中的作廢功能處理為“作廢/不計(jì)入庫(kù)存”狀態(tài)，放在系統(tǒng)打印的“通用憑證處理清單”后，做當(dāng)日日結(jié)單據(jù)。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理對(duì)于客戶領(lǐng)用后10天未辦理開(kāi)戶的，經(jīng)辦員需電話跟蹤，并簡(jiǎn)單記錄詢問(wèn)結(jié)果；對(duì)于超期一個(gè)月的，客戶經(jīng)理需出具相關(guān)情況說(shuō)明并經(jīng)支行行長(zhǎng)簽字確認(rèn)，在使用空白印鑒卡登記簿上該印鑒卡號(hào)碼對(duì)應(yīng)的“備注”欄注明“無(wú)法收回”，由會(huì)計(jì)主管審核無(wú)誤后簽章?？蛻敉嘶匚从玫目瞻子¤b卡應(yīng)予以作廢，不得重新使用。

45、 單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理B.客戶預(yù)留印鑒卡的管理 印鑒卡應(yīng)及時(shí)入賬戶資料袋或入印鑒冊(cè)，專人保管，防止受潮、磨損、變形、丟失和被偷換 保管使用人在營(yíng)業(yè)時(shí)間中途離開(kāi)和營(yíng)業(yè)結(jié)束，應(yīng)及時(shí)將印鑒冊(cè)入保險(xiǎn)柜或鐵皮柜保管 發(fā)現(xiàn)客戶留存印鑒卡丟失時(shí)，應(yīng)立即追查原因，并報(bào)告上級(jí)主管部門，經(jīng)上級(jí)主管部門和本單位主管行長(zhǎng)審批后辦理相應(yīng)補(bǔ)救手續(xù) 客戶發(fā)現(xiàn)其保管的印鑒卡丟失，如向銀行申請(qǐng)更換印鑒卡，則須更換印鑒卡上印章的式樣或大小，建議客戶新舊印章須有明顯區(qū)別 單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理（二）協(xié)助客戶印鑒掛失（二）協(xié)助客戶印鑒掛失 1.客戶發(fā)現(xiàn)印鑒遺失

46、，如向開(kāi)戶行提出協(xié)助掛失的申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)填寫“單位遺失印鑒協(xié)助掛失申請(qǐng)書” ，并提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、印鑒卡、開(kāi)戶許可證、登報(bào)公告材料、司法部門的證明文件，通知銀行協(xié)助其掛失遺失的印鑒。 客戶如有已加蓋遺失印鑒的空白重要憑證，應(yīng)全部交回開(kāi)戶行進(jìn)行作廢處理，并在系統(tǒng)中予以注銷。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理2.2.開(kāi)戶行處理開(kāi)戶行處理 1）經(jīng)辦員審核客戶填寫的“單位遺失印鑒協(xié)助掛失申請(qǐng)書”是否完整，單位公章、財(cái)務(wù)專用章、法定代表人或其授權(quán)人簽章，以及營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、開(kāi)戶許可證等證明文件與留存的印鑒卡、開(kāi)戶資料相符后，將所有資料提交給會(huì)計(jì)主管審核，經(jīng)審核同意后，為客戶辦理協(xié)助印鑒掛失

47、手續(xù)。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理2）經(jīng)辦員在電腦驗(yàn)印系統(tǒng)中進(jìn)行印鑒掛失操作，經(jīng)主管審核通過(guò)后，取出銀行留存的兩份印鑒卡在其上注明“X年X月X日掛失”字樣并雙人簽章確認(rèn)后，再分別放回印鑒冊(cè)和開(kāi)戶資料中；核對(duì)交回的空白重要憑證種類和號(hào)碼正確無(wú)誤后，在系統(tǒng)中進(jìn)行作廢處理；雙人剪角銷毀客戶交回的加蓋舊印鑒的憑證，并在“單位遺失印鑒協(xié)助掛失申請(qǐng)書”的銀行簽收欄雙人簽章。3）開(kāi)戶行接到客戶遺失印鑒前簽發(fā)的支付憑證（加蓋遺失印鑒），應(yīng)聯(lián)系客戶確認(rèn)后予以支付（注意：如客戶沒(méi)有采取相關(guān)法律手續(xù)止付票據(jù)，則開(kāi)戶行按照支付結(jié)算辦法辦理付款）。單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬

48、戶戶 管管 理理（三）印章更換（三）印章更換1)預(yù)留公章預(yù)留公章/ /財(cái)務(wù)專用章更換財(cái)務(wù)專用章更換出具加蓋舊印章式樣的“更換印章申請(qǐng)書” 原預(yù)留銀行印鑒卡、開(kāi)戶許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本等相關(guān)證明文件法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件無(wú)法提供原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的，還須提供相關(guān)證明 2）個(gè)人簽章個(gè)人簽章更換提供上述項(xiàng)資料單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理3)銀行審查要求核查資料及原預(yù)留印鑒或證明文件真實(shí)性后辦理更換手續(xù)如有需要，開(kāi)戶行應(yīng)安排外勤人員盡職調(diào)查，到有關(guān)管理機(jī)關(guān)核查 在三份舊印鑒卡上注明“已于X年X月X日更換”字樣并簽章確認(rèn)并在驗(yàn)印系統(tǒng)中建檔更換預(yù)留印章后，銀行受理

49、客戶更換印章前簽發(fā)的有效支付憑證時(shí)，應(yīng)以舊印鑒核對(duì)客戶支付憑證上的印章單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理五、賬戶信息變更與撤銷五、賬戶信息變更與撤銷（一）賬戶信息變更l 客戶申請(qǐng)變更人民幣單位銀行結(jié)算賬戶名稱、單位法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、地址、郵政編碼、電話、注冊(cè)資金金額、經(jīng)營(yíng)范圍、關(guān)聯(lián)企業(yè)、上級(jí)法人或主管單位名稱等內(nèi)容的，應(yīng)填寫“變更銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書” ，并提供相關(guān)證明文件。l 涉及核準(zhǔn)類賬戶信息變更須報(bào)送人行，流程同賬戶開(kāi)立報(bào)送，核準(zhǔn)后方可進(jìn)行信息變更單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理（二）賬戶撤銷（二）賬戶撤銷1.客戶申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶

50、時(shí)，須填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書” ，并將保存的印鑒卡、開(kāi)戶許可證和未用空白重要憑證交回銀行。2.經(jīng)辦審核要求資料審核要求同開(kāi)戶核查客戶是否有未結(jié)清的事項(xiàng) 與客戶核對(duì)存款余額，確保余額核對(duì)相符 撤銷核準(zhǔn)類賬戶應(yīng)將開(kāi)戶許可證及“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”報(bào)送人民銀行審批同意并在賬戶管理系統(tǒng)撤銷該賬戶后，方可辦理銷戶手續(xù)。 單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理3.3.辦理銷戶手續(xù)辦理銷戶手續(xù)1）經(jīng)辦員憑客戶加蓋印鑒的支付結(jié)算憑證結(jié)清客戶賬戶的本息申請(qǐng)撤銷的賬戶為一般賬戶、專用賬戶、臨時(shí)賬戶的，其本息應(yīng)劃轉(zhuǎn)至同名基本賬戶 確需提取現(xiàn)金的，按當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的規(guī)定辦理或由網(wǎng)點(diǎn)所在機(jī)構(gòu)

51、負(fù)責(zé)人或分管行長(zhǎng)簽批后辦理 如沒(méi)有其他賬戶，按規(guī)定需要上劃上級(jí)主管單位的，審核證明上下級(jí)關(guān)系的相關(guān)文件無(wú)誤后，將款項(xiàng)劃上級(jí)主管單位 單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理2）如客戶交回的重要空白憑證，由雙人一同清點(diǎn)，當(dāng)客戶面剪角，在撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書上簽章，當(dāng)日雙人銷毀 3）驗(yàn)資賬戶的銷戶手續(xù)比照正式結(jié)算賬戶的銷戶手續(xù)，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入本行開(kāi)立的基本賬戶，基本賬戶不在本行開(kāi)立的，應(yīng)憑原驗(yàn)資賬戶的預(yù)留印鑒和新公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照及基本存款賬戶開(kāi)戶許可證方可辦理驗(yàn)資賬戶的銷戶和轉(zhuǎn)款手續(xù)；驗(yàn)資不成功撤資時(shí)，驗(yàn)資款必須原路劃回 4）驗(yàn)印系統(tǒng)中的印鑒記錄做銷戶處理 5）全部資料納入銷戶資料管理

52、單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理 第三章第三章 銀行結(jié)算賬戶資料管理銀行結(jié)算賬戶資料管理一、賬戶資料的保管一、賬戶資料的保管 1.賬戶資料是銀行的核心資料，應(yīng)一戶一袋按賬號(hào)順序排列，資料信息詳細(xì)登記在賬戶資料袋上 2.客戶變更資料時(shí)，雙人在復(fù)印件上注明“已核原件”并簽章，放入賬戶資料袋中并登記 3. 未經(jīng)會(huì)計(jì)主管和主管行長(zhǎng)審批同意的不得借閱、復(fù)印，審批通過(guò)的應(yīng)登記會(huì)計(jì)檔案查閱登記簿 4.賬戶撤銷后，銷戶資料應(yīng)定期裝訂保管并在封面寫明“年月日至年月日銷戶資料”單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶 管管 理理二、賬戶資料丟失二、賬戶資料丟失 開(kāi)戶行發(fā)現(xiàn)賬戶資料丟失的，應(yīng)立即追查原因，并報(bào)告上級(jí)主管部門，經(jīng)上級(jí)主管部門審批同意后補(bǔ)辦賬戶資料。開(kāi)戶行補(bǔ)制的賬戶資料應(yīng)真實(shí)、正確，具體處理參照開(kāi)立、變更結(jié)算賬戶的具體要求單單 位位 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 賬賬 戶戶