公司總部及下屬門店的固定資產(chǎn)管理制度

1、固定資產(chǎn)管理制度q/#-#-34-2020公司總部及下屬門店的固定資產(chǎn)管理制度1目的為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)購置、使用、移交、保管和減損的管理，準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)的數(shù)量和價(jià)值，明確相 關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，監(jiān)督并促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用，不斷提高設(shè)備利用率和完好率，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)效能，結(jié) 合公司實(shí)際情況，特制定本制度。2范圍本制度適用#各職能部門及下屬各門店。3職責(zé)3.1 財(cái)務(wù)部3.1.1 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的各項(xiàng)投資費(fèi)用、維護(hù)費(fèi)用的落實(shí)與支付。3.1.2 為固定資產(chǎn)的核算部門，根據(jù)公司固定資產(chǎn)歸口管理部門的臺(tái)帳，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提和賬 務(wù)處理。3.1.3 負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)使用部門的年中、年余冬的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作

2、，做到賬、卡、物一致。3.2 行政部3.2.1 房屋建筑、辦公家具、家電電器、公共車輛等固定資產(chǎn)歸口管理部門為行政部。3.2.2 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購置、使用、維修、報(bào)廢等流程的監(jiān)督管理、資產(chǎn)管理合規(guī)性審核、監(jiān)控。3.2.3 負(fù)責(zé)參與所歸口管理的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)時(shí)間：年中、年余冬、負(fù)責(zé)人離任（調(diào)崗）。3.3 信息部3.3.1 電腦、考勤設(shè)備、服務(wù)器、ERP軟件、云盯等固定資產(chǎn)歸口管理部門為信息部。3.3.2 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購置、使用、維修、報(bào)廢等流程的合規(guī)性審核。3.3.3 負(fù)責(zé)參與所歸口管理的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)時(shí)間：年中、年余冬、負(fù)責(zé)人離任（調(diào)崗）。3.4 工程部3.4.1 舉升機(jī)、扒胎機(jī)

3、、平衡機(jī)、洗車機(jī)、工器具等設(shè)備工具的固定資產(chǎn)歸口管理部門為生產(chǎn)技術(shù)部。3.4.2 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購置、使用、維修、報(bào)廢等流程的合規(guī)性審核。3.4.3 負(fù)責(zé)參與所歸口管理的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)時(shí)間：年中、年余冬、負(fù)責(zé)人離任（調(diào)崗）。3.5 使用部門/門店3.5.1 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的維護(hù)、養(yǎng)護(hù)、維修等工作，可根據(jù)資產(chǎn)的歸口管理部門進(jìn)行維修維護(hù)的協(xié)同提報(bào)。3.5.2 負(fù)責(zé)本部門/門店的固定資產(chǎn)臺(tái)帳登記工作，并與固定資產(chǎn)歸口管理部門進(jìn)行核對(duì)。3.5.3 負(fù)責(zé)根據(jù)公司的要求做好固定資產(chǎn)的日常盤點(diǎn)及年中、年終盤點(diǎn)核對(duì)與登記管理，以及部門/門店負(fù)責(zé)人更替過程中的固定資產(chǎn)管理工作的交接。4管理規(guī)定4.1 本制度

4、所規(guī)定的資產(chǎn)管理內(nèi)容：4.1.1 固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年且單位價(jià)值在2000元以上的建筑、設(shè)施、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸工具、儀器儀表、辦公設(shè)備以及其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的主要設(shè)備和工量器具等。4.1.2 除固定資產(chǎn)以外的物資，列入低值易耗品的管理。4.2固定資產(chǎn)管理的部門歸屬、審核權(quán)責(zé)、流程規(guī)范要求:資產(chǎn)類別資產(chǎn)內(nèi)容管理歸屬部門采購/調(diào)撥/報(bào)廢等流程的審核要求電子設(shè)備包括但不限于電腦、考勤設(shè)備、服務(wù)器、ERP軟件、云盯等；信息部信息部：技術(shù)需求是否合理、是否有庫存可使用；以舊換新的是否有報(bào)廢流程；商品部：商務(wù)洽談及審核（采購方案、報(bào)廢的廢品出售價(jià)格等）；財(cái)務(wù)部：審核采購/報(bào)廢處理的合理性、付款方式、開票

5、要求等；行政部：復(fù)核流程各節(jié)點(diǎn)審核的有效性、完整性。辦公家具包括但不限于辦公桌椅、沙發(fā)、冰箱、洗衣機(jī)等；行政部行政部：審核是否有庫存可直接使用；以舊換新的是否有報(bào)廢流程審批通過；商品部：商務(wù)洽談及審核（采購方案、報(bào)廢的廢品出售價(jià)格等）；財(cái)務(wù)部：審核采購/報(bào)廢處理的合理性、付款方式、開票要求等；行政部：復(fù)核流程各節(jié)點(diǎn)審核的有效性、完整性。設(shè)備工器具包括但不限于舉升機(jī)、 扒胎機(jī)、平衡機(jī)、洗車 機(jī)、檢測(cè)電腦等經(jīng)營(yíng)性 的機(jī)械設(shè)備、工器具。生產(chǎn)技術(shù)部工程部：審核技術(shù)需求是否合理、是否有庫存可使用；以舊換新的是否有報(bào)廢流程審批通過；商品部：商務(wù)洽談及審核（采購方案、報(bào)廢的廢品出售價(jià)格等）；財(cái)務(wù)部：審核采購

6、/報(bào)廢處理的合理性、付款方式、開票要求等；行政部：復(fù)核流程各節(jié)點(diǎn)審核的有效性、完整性。4.3計(jì)價(jià)1.1.1 購入的固定資產(chǎn)：應(yīng)以購入價(jià)及稅金加上在購入過程中發(fā)生的由公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安 裝調(diào)試費(fèi)、包裝費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用作為原價(jià)。1.1.2 自行建造的固定資產(chǎn)：應(yīng)按建造過程中發(fā)生的實(shí)際凈支出或施工單位轉(zhuǎn)來的竣工決算計(jì)價(jià)。1.1.3 接受投資轉(zhuǎn)來的固定資產(chǎn)：按評(píng)估確認(rèn)價(jià)值或按合同、協(xié)議確定的價(jià)值計(jì)價(jià)。1.1.4 融資租入的固定資產(chǎn)：按租賃合同、協(xié)議確定的設(shè)備價(jià)款加公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)、安 裝調(diào)試費(fèi)等支出計(jì)價(jià)。1.1.5 在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建擴(kuò)建的：按原有固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，

7、減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生 的變價(jià)收入，加上改建、擴(kuò)建而增加的支出計(jì)價(jià)。1.1.6 接受捐贈(zèng)：以所附單據(jù)確定的金額加由公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)及繳納的稅金等 計(jì)價(jià)。無所附單據(jù)的，按照評(píng)估價(jià)格或同類固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)。1.1.7 盤盈的固定資產(chǎn)按照同類固定資產(chǎn)重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)。4.4 購置4.4.1 各部門購置固定資產(chǎn)，由各部門人員提出申請(qǐng)后，與商品中心采購人員對(duì)接，明確相關(guān)參數(shù)及價(jià) 格后，按照釘釘流程“固定資產(chǎn)（單價(jià)超過2000元）采購申報(bào)流程”進(jìn)行提報(bào)申報(bào)。經(jīng)公司批準(zhǔn)后，由商品中心負(fù)責(zé)采購。4.4.2 采購需求：必須明確名稱、規(guī)格型號(hào)、基本技術(shù)參數(shù)、數(shù)量、單價(jià)及預(yù)算總價(jià)等；4.

8、4.3 固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門及資產(chǎn)采購人員共同驗(yàn)收（如若驗(yàn)收不合格，則應(yīng)由采購 人員進(jìn)行退貨并重新采購，直至合格）。4.5 轉(zhuǎn)移、調(diào)撥4.5.1 固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，按照釘釘流程“邁道夫資產(chǎn)調(diào)撥申報(bào)流程”由轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出部門負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)歸口管理部門審核通過后，方可轉(zhuǎn)移或調(diào)撥。4.5.2 調(diào)撥需求：必須明確資產(chǎn)名稱、型號(hào)、數(shù)量，盡量拍照作為附件佐證，有效提高信息準(zhǔn)確性；4.5.3 調(diào)撥完成后，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行門店的成本轉(zhuǎn)移后臺(tái)數(shù)據(jù)調(diào)整處理。4.6 出售或報(bào)廢4.6.1 固定資產(chǎn)如需出售或報(bào)廢，需經(jīng)相關(guān)技術(shù)人員檢測(cè)，會(huì)同相關(guān)管理部門進(jìn)行評(píng)審，評(píng)審后按照釘釘流程“固定資產(chǎn)（單價(jià)

9、超過2000元）報(bào)廢處理申報(bào)流程”進(jìn)行請(qǐng)示報(bào)批。4.6.2 報(bào)廢需求：必須明確資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、處置方式及價(jià)格等。若涉及到資產(chǎn)變賣處理的， 需求公司財(cái)務(wù)部、采購部、資產(chǎn)管理歸屬部門協(xié)同審核并明確變賣處理的價(jià)格。4.6.3 申報(bào)流程需列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售或報(bào)廢處理原因、出售金額、折舊情況等， 經(jīng)相關(guān)部門評(píng)審后，公司審批同意后方可處理。4.7 維修4.7.1 當(dāng)固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障時(shí)，使用人應(yīng)及時(shí)上報(bào)資產(chǎn)歸口管理部門進(jìn)行維修，如人為損壞，則由個(gè)人 承擔(dān)維修費(fèi)，若鑒定無法修復(fù)，則個(gè)人照價(jià)賠償。4.7.2 資產(chǎn)歸口管理部門協(xié)調(diào)工程部或第三方維修單位進(jìn)行維修處理，并應(yīng)在故障申報(bào)后三天內(nèi)聯(lián)予以 回復(fù)確認(rèn)。4.8 清查（資產(chǎn)盤點(diǎn)）4.8.1 固定資產(chǎn)的例行盤點(diǎn)：原則上每半年度一次，由財(cái)務(wù)、信息、行政、生產(chǎn)技術(shù)部等部門協(xié)同組織 落實(shí)執(zhí)行，盤點(diǎn)結(jié)果由部門負(fù)責(zé)人、店長(zhǎng)簽字確認(rèn)；4.8.2 店長(zhǎng)離職或調(diào)崗的資產(chǎn)盤點(diǎn)：1）由以上管理部門組織協(xié)調(diào)，由新任店長(zhǎng)與離任店長(zhǎng)交接盤點(diǎn)核對(duì)，由擬離任的店長(zhǎng)簽字確認(rèn)、新任店長(zhǎng)簽字確認(rèn)并對(duì)后續(xù)的固定資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)；2）若未有新任命店長(zhǎng)的，則由經(jīng)營(yíng)運(yùn)營(yíng)中心指定負(fù)責(zé)人交接并簽字確認(rèn)。5其它5.1 固定資產(chǎn)要按規(guī)定嚴(yán)格管理、定期維護(hù)保養(yǎng)，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得外借。5.2 財(cái)務(wù)部每月按各類固定資產(chǎn)規(guī)定的使