公司經(jīng)營計劃與預(yù)算管理制度

1、某集團股份某集團股份經(jīng)營計劃和預(yù)算管理制度目目 錄錄第一章總則第一章總則.3 3第二章組織機構(gòu)第二章組織機構(gòu).3 3第三章編制原則第三章編制原則.4 4第四章圍與依據(jù)第四章圍與依據(jù).5 5第五章容與要求第五章容與要求.5 5第六章年度經(jīng)營計劃和預(yù)算方案編制和調(diào)整流程第六章年度經(jīng)營計劃和預(yù)算方案編制和調(diào)整流程.6 6第七章執(zhí)行、監(jiān)督與過程考核第七章執(zhí)行、監(jiān)督與過程考核.7 7第八章年度經(jīng)營決算第八章年度經(jīng)營決算.9 9第九章附則第九章附則.9 9附件一：股份公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編制參考格式附件一：股份公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編制參考格式.1111附件二：權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編制參考格式附件

2、二：權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編制參考格式.1212附件三：股份公司各職能部門管理計劃和預(yù)算編制參考格式附件三：股份公司各職能部門管理計劃和預(yù)算編制參考格式.1414機密經(jīng)營計劃和預(yù)算管理制度經(jīng)營計劃和預(yù)算管理制度總則總則為貫徹某股份公司發(fā)展戰(zhàn)略，加強某股份公司與各權(quán)屬公司經(jīng)為貫徹某股份公司發(fā)展戰(zhàn)略，加強某股份公司與各權(quán)屬公司經(jīng)營管理的計劃性，規(guī)某股份公司的計劃和預(yù)算管理工作，特制定本營管理的計劃性，規(guī)某股份公司的計劃和預(yù)算管理工作，特制定本制度。制度。某股份公司實行以目標利潤和資產(chǎn)保值增值為導(dǎo)向的經(jīng)營計劃某股份公司實行以目標利潤和資產(chǎn)保值增值為導(dǎo)向的經(jīng)營計劃和預(yù)算管理，遵循和預(yù)算管理，遵循“

3、統(tǒng)一籌劃、分級管理、權(quán)責結(jié)合統(tǒng)一籌劃、分級管理、權(quán)責結(jié)合”的原則，進的原則，進行總量調(diào)控和管理。行總量調(diào)控和管理。本制度中除特殊注明之外，本制度中除特殊注明之外， “某股份某股份” 、 “股份公司股份公司”是指某集是指某集團股份，團股份， “權(quán)屬公司權(quán)屬公司”是指某集團股份擁有實際控制權(quán)的企業(yè)。是指某集團股份擁有實際控制權(quán)的企業(yè)。組織機構(gòu)組織機構(gòu)股份公司的經(jīng)營計劃和預(yù)算管理組織機構(gòu)包括股份公司董事會、股份公司的經(jīng)營計劃和預(yù)算管理組織機構(gòu)包括股份公司董事會、股份公司總經(jīng)理辦公會、股份公司資產(chǎn)管理部。股份公司總經(jīng)理辦公會、股份公司資產(chǎn)管理部。股份公司董事會是股份公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算管理的最高決股

4、份公司董事會是股份公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算管理的最高決策機構(gòu)，其職責包括：策機構(gòu)，其職責包括：審批某股份公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算；審批某股份公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算；審批有關(guān)計劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制審批有關(guān)計劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；方針和程序；對相關(guān)某股份公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算的各項重大事項進行對相關(guān)某股份公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算的各項重大事項進行決定。決定。3 / 17股份公司總經(jīng)理辦公會是股份公司年度經(jīng)營計劃的審核機構(gòu)，股份公司總經(jīng)理辦公會是股份公司年度經(jīng)營計劃的審核機構(gòu)，其職責包括：其職責包括：審核某股份公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算；審核某股份公司年度

5、經(jīng)營計劃與預(yù)算；審議某股份公司權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算，形成決議；審議某股份公司權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算，形成決議；審核有關(guān)計劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制審核有關(guān)計劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；方針和程序；對相關(guān)某股份公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算的各項重大事項進行對相關(guān)某股份公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算的各項重大事項進行討論，形成意見。討論，形成意見。某股份公司總經(jīng)理辦公會在審議股份公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算某股份公司總經(jīng)理辦公會在審議股份公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算議題時，權(quán)屬公司相關(guān)負責人應(yīng)列席并參加討論。議題時，權(quán)屬公司相關(guān)負責人應(yīng)列席并參加討論。股份公司資產(chǎn)管理部是

6、股份公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算管理的執(zhí)股份公司資產(chǎn)管理部是股份公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算管理的執(zhí)行機構(gòu)，其職責包括：行機構(gòu)，其職責包括：（1 1） 傳達股份公司確定的股份公司總體經(jīng)營管理方針、總傳達股份公司確定的股份公司總體經(jīng)營管理方針、總體目標；體目標；（2 2） 起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營計劃和預(yù)算方案的指標類別、起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營計劃和預(yù)算方案的指標類別、格式；格式；（3 3） 審核股份公司各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營計劃和預(yù)算方案審核股份公司各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營計劃和預(yù)算方案提案；提案；（4 4） 制訂股份公司的年度經(jīng)營計劃和預(yù)算方案提案；制訂股份公司的年度經(jīng)營計劃和預(yù)算方案提案；（5 5） 制訂股份公司

7、月度、季度、半年、年度經(jīng)營計劃與預(yù)制訂股份公司月度、季度、半年、年度經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況分析報告；算執(zhí)行情況分析報告；（6 6） 監(jiān)督股份公司各權(quán)屬公司的經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況；監(jiān)督股份公司各權(quán)屬公司的經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況；（7 7） 負責計劃預(yù)算管理其它相關(guān)事項；負責計劃預(yù)算管理其它相關(guān)事項；（8 8） 負責對各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營決算報告進行審核、匯負責對各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營決算報告進行審核、匯總，并撰寫股份公司年度經(jīng)營決算報告和相關(guān)分析報總，并撰寫股份公司年度經(jīng)營決算報告和相關(guān)分析報告。告。編制原則編制原則一致性原則：某股份公司的經(jīng)營計劃和預(yù)算方案要根據(jù)股份公一致性原則：某股份公司的經(jīng)

8、營計劃和預(yù)算方案要根據(jù)股份公司的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃進行編制，服從股份公司的中長期發(fā)展目標，司的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃進行編制，服從股份公司的中長期發(fā)展目標，并符合股份公司總體的經(jīng)營方針。并符合股份公司總體的經(jīng)營方針。先進性原則：各項經(jīng)濟技術(shù)指標都要對照先進性原則：各項經(jīng)濟技術(shù)指標都要對照“三個水平三個水平”進行。進行。即本中心歷史最好水平、本年實際水平、國同行業(yè)先進水平。即本中心歷史最好水平、本年實際水平、國同行業(yè)先進水平。全面完整性原則：股份公司經(jīng)營計劃和預(yù)算必須全面、完整、全面完整性原則：股份公司經(jīng)營計劃和預(yù)算必須全面、完整、具體，并將指標層層分解落實。具體，并將指標層層分解落實。實事原則：股份公司經(jīng)

9、營計劃和預(yù)算要根據(jù)企業(yè)實際情況，在實事原則：股份公司經(jīng)營計劃和預(yù)算要根據(jù)企業(yè)實際情況，在對宏觀經(jīng)濟狀況與經(jīng)濟政策、行業(yè)趨勢進行深入分析的基礎(chǔ)上進行對宏觀經(jīng)濟狀況與經(jīng)濟政策、行業(yè)趨勢進行深入分析的基礎(chǔ)上進行編制。編制。圍與依據(jù)圍與依據(jù)經(jīng)營計劃和預(yù)算的編制責任中心圍：經(jīng)營計劃和預(yù)算的編制責任中心圍：（1 1） 一級責任中心：股份公司；一級責任中心：股份公司；5 / 17（2 2） 二級責任中心：股份公司各職能部門、股份公司各權(quán)二級責任中心：股份公司各職能部門、股份公司各權(quán)屬公司屬公司經(jīng)營計劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)：經(jīng)營計劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)：（1 1） 宏觀經(jīng)濟和政策環(huán)境；宏觀經(jīng)濟和政策環(huán)境；

10、（2 2） 行業(yè)趨勢、市場環(huán)境、競爭環(huán)境；行業(yè)趨勢、市場環(huán)境、競爭環(huán)境；（3 3） 公司中長期戰(zhàn)略規(guī)劃；公司中長期戰(zhàn)略規(guī)劃；（4 4） 責任中心自身資源和能力的分析報告；責任中心自身資源和能力的分析報告；（5 5） 經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況的分析報告。經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況的分析報告。容與容與要求要求股份公司的經(jīng)營計劃和預(yù)算必須包括以下容：股份公司的經(jīng)營計劃和預(yù)算必須包括以下容：（1 1） 股份公司上一年度經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；股份公司上一年度經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2 2） 股份公司戰(zhàn)略發(fā)展目標；股份公司戰(zhàn)略發(fā)展目標；（3 3） 股份公司外部環(huán)境分析與預(yù)測；股份公司外部環(huán)境分析與預(yù)

11、測；（4 4） 股份公司主要年度經(jīng)營目標；股份公司主要年度經(jīng)營目標；（5 5） 股份公司實現(xiàn)目標的措施規(guī)劃；股份公司實現(xiàn)目標的措施規(guī)劃；（6 6） 股份公司財務(wù)預(yù)算方案；股份公司財務(wù)預(yù)算方案；（7 7） 股份公司風險分析與相應(yīng)對策準備；股份公司風險分析與相應(yīng)對策準備；（8 8） 其它說明。其它說明。各權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算必須包括以下容：各權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算必須包括以下容：（1 1） 權(quán)屬公司上一年度經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；權(quán)屬公司上一年度經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2 2） 權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標；權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標；（3 3） 權(quán)屬公司外部環(huán)境分析與預(yù)測；權(quán)屬公司外部環(huán)境

12、分析與預(yù)測； （4 4） 權(quán)屬公司主要年度經(jīng)營目標；權(quán)屬公司主要年度經(jīng)營目標；（5 5） 權(quán)屬公司實現(xiàn)目標的措施規(guī)劃；權(quán)屬公司實現(xiàn)目標的措施規(guī)劃；（6 6） 權(quán)屬公司年度預(yù)算方案；權(quán)屬公司年度預(yù)算方案；（7 7） 權(quán)屬公司風險分析與相應(yīng)對策準備；權(quán)屬公司風險分析與相應(yīng)對策準備；（8 8） 股份公司要求的其它權(quán)屬公司經(jīng)營管理重要信息；股份公司要求的其它權(quán)屬公司經(jīng)營管理重要信息；（9 9） 其它說明。其它說明。股份公司各職能部門年度管理計劃和預(yù)算必須包括以下容：股份公司各職能部門年度管理計劃和預(yù)算必須包括以下容：（1 1） 部門上一年度經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；部門上一年度經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況

13、總結(jié)；（2 2） 股份公司戰(zhàn)略對部門發(fā)展的要求；股份公司戰(zhàn)略對部門發(fā)展的要求；（3 3） 部門主要年度管理和支持服務(wù)目標；部門主要年度管理和支持服務(wù)目標；（4 4） 部門工作計劃與主要舉措；部門工作計劃與主要舉措；（5 5） 部門費用預(yù)算；部門費用預(yù)算；（6 6） 其它說明。其它說明。權(quán)屬公司預(yù)算方案和匯報重要信息的容格式參見附表。權(quán)屬公司預(yù)算方案和匯報重要信息的容格式參見附表。股份公司經(jīng)營計劃和預(yù)算方案與權(quán)屬公司經(jīng)營計劃和預(yù)算方案股份公司經(jīng)營計劃和預(yù)算方案與權(quán)屬公司經(jīng)營計劃和預(yù)算方案的編制必須符合以下要求：的編制必須符合以下要求：（1 1） 經(jīng)營計劃中重大工作容應(yīng)該逐項列出，并制定工作進經(jīng)營

14、計劃中重大工作容應(yīng)該逐項列出，并制定工作進度表；度表；7 / 17（2 2） 各項計劃和預(yù)算指標確定部分和預(yù)測部分應(yīng)該明確分各項計劃和預(yù)算指標確定部分和預(yù)測部分應(yīng)該明確分開，盡可能壓縮預(yù)算中的預(yù)測圍（例如將已經(jīng)簽署合開，盡可能壓縮預(yù)算中的預(yù)測圍（例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開列明）同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開列明） ，同時要詳細說明預(yù)，同時要詳細說明預(yù)測過程和依據(jù)；測過程和依據(jù)；（3 3） 計劃和預(yù)算中包含的各項數(shù)據(jù)要盡量明細；計劃和預(yù)算中包含的各項數(shù)據(jù)要盡量明細；（4 4） 就所開發(fā)項目編制項目預(yù)算。就所開發(fā)項目編制項目預(yù)算。年度經(jīng)營計劃和預(yù)算方案編制和調(diào)整流程年度經(jīng)營計劃和預(yù)算方案編

15、制和調(diào)整流程年度計劃和預(yù)算的編制流程包括權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算年度計劃和預(yù)算的編制流程包括權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算審核流程、股份公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算制定流程、權(quán)屬公司年度審核流程、股份公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算制定流程、權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算調(diào)整審核流程、股份公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算調(diào)整經(jīng)營計劃與預(yù)算調(diào)整審核流程、股份公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算調(diào)整流程。流程。權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算編制與審核自前一年度的權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算編制與審核自前一年度的 1010 月月 1 1日開始，在日開始，在 1212 月月 3131 日前完成編制。審核流程如下：日前完成編制。審核流程如下：（1 1）

16、權(quán)屬公司提出年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案；權(quán)屬公司提出年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案；（2 2） 權(quán)屬公司將年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案上報股份公司權(quán)屬公司將年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案上報股份公司( (權(quán)權(quán)屬公司由股份公司外派董事上報屬公司由股份公司外派董事上報) )；（3 3） 股份公司資產(chǎn)管理部審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)股份公司資產(chǎn)管理部審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案，出示專業(yè)意見；算方案，出示專業(yè)意見；（4 4） 股份公司分管副總經(jīng)理審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與股份公司分管副總經(jīng)理審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案，出示意見；預(yù)算方案，出示意見；（5 5） 股份公司總經(jīng)理辦公會審議權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與股份

17、公司總經(jīng)理辦公會審議權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案，形成審議決議；預(yù)算方案，形成審議決議；（6 6） 股份公司資產(chǎn)管理部向權(quán)屬公司傳達股份公司決議股份公司資產(chǎn)管理部向權(quán)屬公司傳達股份公司決議( (權(quán)權(quán)屬公司由股份公司向外派董事傳達屬公司由股份公司向外派董事傳達) )；權(quán)屬公司審批年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案。權(quán)屬公司審批年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案。( (權(quán)屬公司是股份公權(quán)屬公司是股份公司外派董事根據(jù)股份公司決議在權(quán)屬公司董事會表決司外派董事根據(jù)股份公司決議在權(quán)屬公司董事會表決) )股份公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算制定流程自前一年度的股份公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算制定流程自前一年度的 1010 月月 1 1 日日開

18、始，在開始，在 1212 月月 3131 日前完成編制。制定流程如下：日前完成編制。制定流程如下：（1 1） 股份公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案編股份公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案編制要求；制要求；（2 2） 股份公司各部門和股份公司權(quán)屬公司提出本單位的年股份公司各部門和股份公司權(quán)屬公司提出本單位的年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案；度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案；（3 3） 股份公司資產(chǎn)管理部制訂股份公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)股份公司資產(chǎn)管理部制訂股份公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案討論稿；算方案討論稿；（4 4） 股份公司分管副總經(jīng)理審核股份公司年度經(jīng)營計劃與股份公司分管副總經(jīng)理審核股份公司年度經(jīng)營計劃

19、與預(yù)算方案討論稿，并出示意見；預(yù)算方案討論稿，并出示意見；（5 5） 股份公司總經(jīng)理辦公會審核股份公司年度經(jīng)營計劃與股份公司總經(jīng)理辦公會審核股份公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案討論稿；預(yù)算方案討論稿；（6 6） 股份公司董事會審批股份公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方股份公司董事會審批股份公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案討論稿；案討論稿；（7 7） 股份公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會審批意見，制定股份股份公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會審批意見，制定股份公司年度經(jīng)營與預(yù)算方案正式稿。公司年度經(jīng)營與預(yù)算方案正式稿。9 / 17權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算調(diào)整審核流程參見權(quán)屬公司年度權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算調(diào)整審核流程參見權(quán)屬公司年

20、度經(jīng)營計劃和預(yù)算審核流程。經(jīng)營計劃和預(yù)算審核流程。股份公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算的調(diào)整流程如下：股份公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算的調(diào)整流程如下：（1 1） 股份公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營計劃調(diào)整方案；股份公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營計劃調(diào)整方案；（2 2） 股份公司分管副總經(jīng)理審核，并出示意見；股份公司分管副總經(jīng)理審核，并出示意見；（3 3） 股份公司總經(jīng)理辦公會審議，并提出審議意見；股份公司總經(jīng)理辦公會審議，并提出審議意見；（4 4） 股份公司董事會審批，并做出決議；股份公司董事會審批，并做出決議；（5 5） 股份公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會決議調(diào)整年度計劃與股份公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會決議調(diào)整年度計劃與預(yù)

21、算。預(yù)算。執(zhí)行、監(jiān)督執(zhí)行、監(jiān)督與過程考核與過程考核股份公司在執(zhí)行計劃和預(yù)算時，堅持股份公司在執(zhí)行計劃和預(yù)算時，堅持“權(quán)責分散，監(jiān)督集中權(quán)責分散，監(jiān)督集中”的原則，即計劃預(yù)算的財權(quán)、經(jīng)營權(quán)下放給二級責任中心，一級責的原則，即計劃預(yù)算的財權(quán)、經(jīng)營權(quán)下放給二級責任中心，一級責任中心集中掌握監(jiān)控權(quán)。任中心集中掌握監(jiān)控權(quán)。在預(yù)算執(zhí)行過程中，各責任中心以自我控制為主，對在預(yù)算圍在預(yù)算執(zhí)行過程中，各責任中心以自我控制為主，對在預(yù)算圍的各項支出按照股份公司和本單位的財務(wù)制度和相關(guān)審批程序進行的各項支出按照股份公司和本單位的財務(wù)制度和相關(guān)審批程序進行控制。控制。各責任中心負責人必須責成相關(guān)部門每月按照既定的格式

22、填寫各責任中心負責人必須責成相關(guān)部門每月按照既定的格式填寫并向股份公司資產(chǎn)管理部報送股份公司要求的月度、季度和年度經(jīng)并向股份公司資產(chǎn)管理部報送股份公司要求的月度、季度和年度經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計表和分析報告，資產(chǎn)管理部同時抄報股營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計表和分析報告，資產(chǎn)管理部同時抄報股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計監(jiān)察部。份公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計監(jiān)察部。各責任中心報送的相關(guān)經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計表和分析各責任中心報送的相關(guān)經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計表和分析報告容格式參見附表。報告容格式參見附表。股份公司資產(chǎn)管理部是股份公司經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況各種股份公司資產(chǎn)管理部是股份公司經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情

23、況各種信息的匯總部門，是對股份公司計劃和預(yù)算的信息的匯總部門，是對股份公司計劃和預(yù)算的執(zhí)行過程進行日常管執(zhí)行過程進行日常管理、監(jiān)控和分析的主管部門，其相關(guān)監(jiān)控工作職責如下：理、監(jiān)控和分析的主管部門，其相關(guān)監(jiān)控工作職責如下：（1 1） 負責收集匯總各責任中心計劃與預(yù)算執(zhí)行過程中的各負責收集匯總各責任中心計劃與預(yù)算執(zhí)行過程中的各種計劃和預(yù)算執(zhí)行信息，并于每月種計劃和預(yù)算執(zhí)行信息，并于每月 1010 日將執(zhí)行情況統(tǒng)日將執(zhí)行情況統(tǒng)計結(jié)果和簡要分析說明報總經(jīng)理辦公會；計結(jié)果和簡要分析說明報總經(jīng)理辦公會；（2 2） 負責每月對每個權(quán)屬公司進行不少于負責每月對每個權(quán)屬公司進行不少于 2 2 天計劃和預(yù)算天計

24、劃和預(yù)算執(zhí)行情況的調(diào)研考察；執(zhí)行情況的調(diào)研考察；（3 3） 負責牽頭并組織各有關(guān)部門對各責任中心的執(zhí)行情況負責牽頭并組織各有關(guān)部門對各責任中心的執(zhí)行情況進行檢查監(jiān)督；進行檢查監(jiān)督；（4 4） 負責會同股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部和審計監(jiān)察部，撰寫包負責會同股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部和審計監(jiān)察部，撰寫包含各方專業(yè)角度分析和改進建議的計劃預(yù)算執(zhí)行綜合含各方專業(yè)角度分析和改進建議的計劃預(yù)算執(zhí)行綜合分析報告，報股份公司總經(jīng)理辦公會；分析報告，報股份公司總經(jīng)理辦公會；（5 5） 負責對相關(guān)責任中心提出合理化建議，以幫助各責任負責對相關(guān)責任中心提出合理化建議，以幫助各責任中心更好地完成年度經(jīng)營計劃和預(yù)算目標；中心更好地完成

25、年度經(jīng)營計劃和預(yù)算目標；（6 6） 負責牽頭并組織相關(guān)部門對經(jīng)營計劃和預(yù)算方案執(zhí)行負責牽頭并組織相關(guān)部門對經(jīng)營計劃和預(yù)算方案執(zhí)行中途的調(diào)整事項進行審核；中途的調(diào)整事項進行審核；（7 7） 負責會同股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計監(jiān)察部共同提出負責會同股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計監(jiān)察部共同提出對各二級責任中心計劃和預(yù)算執(zhí)行效果的考評意見。對各二級責任中心計劃和預(yù)算執(zhí)行效果的考評意見。11 / 17股份公司總經(jīng)理辦公會每月召開一次各二級責任中心負責人參股份公司總經(jīng)理辦公會每月召開一次各二級責任中心負責人參加的計劃和預(yù)算分析例會，討論計劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析報告，分加的計劃和預(yù)算分析例會，討論計劃和預(yù)算執(zhí)行情況分

26、析報告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施。析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施。各責任中心要加強對其下屬責任實體執(zhí)行過程的監(jiān)督和指導(dǎo)力各責任中心要加強對其下屬責任實體執(zhí)行過程的監(jiān)督和指導(dǎo)力度，以保證公司總體經(jīng)營計劃和預(yù)算能得到有效控制。對違反本制度，以保證公司總體經(jīng)營計劃和預(yù)算能得到有效控制。對違反本制度的各責任中心，股份公司人力資源部根據(jù)總經(jīng)理辦公會的要求追度的各責任中心，股份公司人力資源部根據(jù)總經(jīng)理辦公會的要求追究該責任中心究該責任中心“主要負責人員主要負責人員”的責任。的責任。股份公司每月對權(quán)屬公司的工資總額預(yù)算與月度相關(guān)考核指標股份公司每月對權(quán)屬公司的工資總額預(yù)算與月度相關(guān)考

27、核指標完成情況掛鉤。完成情況掛鉤。年度經(jīng)營決算年度經(jīng)營決算股份公司總經(jīng)理辦公會是年度經(jīng)營決算編制的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，股份股份公司總經(jīng)理辦公會是年度經(jīng)營決算編制的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，股份公司資產(chǎn)管理部是年度經(jīng)營決算的執(zhí)行機構(gòu)。公司資產(chǎn)管理部是年度經(jīng)營決算的執(zhí)行機構(gòu)。股份公司年度經(jīng)營決算的編制要求如下：股份公司年度經(jīng)營決算的編制要求如下：（1 1） 年度經(jīng)營決算要嚴格按照某股份公司相關(guān)會計管理政年度經(jīng)營決算要嚴格按照某股份公司相關(guān)會計管理政策和制度的要求執(zhí)行。策和制度的要求執(zhí)行。（2 2） 年度經(jīng)營決算要對單位損益有重大影響的事項應(yīng)逐項年度經(jīng)營決算要對單位損益有重大影響的事項應(yīng)逐項審查，提出審核性和指導(dǎo)性建議。審查

28、，提出審核性和指導(dǎo)性建議。（3 3） 年度經(jīng)營決算要對照預(yù)算認真分析經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算的年度經(jīng)營決算要對照預(yù)算認真分析經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算的差距，并為來年的工作提出改進措施。差距，并為來年的工作提出改進措施。附附 則則各責任中心應(yīng)參照本管理制度的基本原則和容，結(jié)合自身情況各責任中心應(yīng)參照本管理制度的基本原則和容，結(jié)合自身情況制訂本中心的經(jīng)營計劃和預(yù)算管理實施細則，報股份公司資產(chǎn)管理制訂本中心的經(jīng)營計劃和預(yù)算管理實施細則，報股份公司資產(chǎn)管理部備案。部備案。本制度由某股份公司資產(chǎn)管理部起草和修訂，經(jīng)由某股份公司本制度由某股份公司資產(chǎn)管理部起草和修訂，經(jīng)由某股份公司總經(jīng)理辦公會審批后發(fā)布。總經(jīng)理辦公會審批后發(fā)

29、布。本辦法自發(fā)布之日起施行。本辦法自發(fā)布之日起施行。本辦法由股份公司資產(chǎn)管理部負責解釋。本辦法由股份公司資產(chǎn)管理部負責解釋。附件一：股份公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編制參考格式附件一：股份公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編制參考格式第一部分第一部分 上一年度經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)上一年度經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)一、上年度經(jīng)營計劃和預(yù)算完成情況二、上年度重大差異事項與說明以與需要特別說明的事項三、上年度主要經(jīng)營管理舉措四、存在的主要問題與解決思路第二部分第二部分 股份公司戰(zhàn)略發(fā)展目標綜述股份公司戰(zhàn)略發(fā)展目標綜述第三部分第三部分 本年度經(jīng)營環(huán)境分析本年度經(jīng)營環(huán)境分析一、宏觀經(jīng)濟與其對公司經(jīng)營活動的影響分析二

30、、行業(yè)政策與其對公司經(jīng)營活動的影響分析三、資本市場環(huán)境分析四、公司自身資源狀況分析第四部分第四部分 本年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標本年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標一、經(jīng)營管理方針二、經(jīng)營管理目標1. 財務(wù)目標2. 部管理目標13 / 173. 客戶目標4. 學習成長目標三、主要經(jīng)營管理目標選擇和目標確定的依據(jù)和過程說明第五部分第五部分 本年度經(jīng)營計劃與舉措本年度經(jīng)營計劃與舉措一、資本運營經(jīng)營計劃與舉措二、人力資源計劃與舉措三、管理提升和制度建設(shè)計劃與舉四、其它計劃與舉措第六部分第六部分 本年度財務(wù)預(yù)算本年度財務(wù)預(yù)算一、成本費用預(yù)算二、現(xiàn)金預(yù)算三、資本支出預(yù)算四、預(yù)計資產(chǎn)負債表五、預(yù)計利潤表六

31、、預(yù)計現(xiàn)金流量表第七部分第七部分 本年度公司風險分析與相應(yīng)對策準備本年度公司風險分析與相應(yīng)對策準備一、戰(zhàn)略風險與對策二、經(jīng)營風險與對策四、財務(wù)風險與對策五、人才與組織結(jié)構(gòu)風險與對策六、信用風險與對策第八部分第八部分 其它說明其它說明附件二：權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編制參考格式附件二：權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編制參考格式第一部分第一部分 上一年度經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)上一年度經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)一、上年度經(jīng)營計劃和預(yù)算完成情況二、上年度重大差異事項與說明以與需要特別說明的事項三、上年度主要經(jīng)營管理舉措1. 生產(chǎn)經(jīng)營舉措2. 市場開發(fā)和收入實現(xiàn)舉措3. 成本和費用控制舉措4. 投資、

32、融資舉措5. 人才開發(fā)和引進舉措6. 管理制度建設(shè)舉措四、存在的主要問題與解決思路第二部分第二部分 權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標綜述權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標綜述第三部分第三部分 本年度經(jīng)營環(huán)境分析本年度經(jīng)營環(huán)境分析一、宏觀經(jīng)濟與其對公司經(jīng)營活動的影響分析二、行業(yè)政策與其對公司經(jīng)營活動的影響分析三、資本市場環(huán)境分析四、市場環(huán)境分析五、競爭環(huán)境分析六、行業(yè)關(guān)鍵成功因素分析七、公司自身資源狀況分析第四部分第四部分 本年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標本年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標一、經(jīng)營管理方針二、經(jīng)營管理目標1. 財務(wù)目標2. 部管理目標3. 客戶目標4. 學習成長目標三、主要經(jīng)營管理目標選擇和目標確定的依據(jù)和過程說明第五部分第五部分 本年度經(jīng)營計劃與舉措本年度經(jīng)營計劃與舉措一、市場開發(fā)計劃與舉措15 / 171. 老市場與老客戶維持計劃與舉措2. 新市場與新客戶開發(fā)計劃與舉措3. 品牌開發(fā)計劃與舉措二、生產(chǎn)經(jīng)營計劃與舉措三、技術(shù)研發(fā)經(jīng)營計劃與舉措四、資本運營經(jīng)營計劃與舉措五、人力資源計劃與舉措1. 年度人力資源需求分析與招聘計劃與舉