會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)報(bào)告模板

1、 Shanxi university of Finance and Economics會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)報(bào)告學(xué)院：華商學(xué)院班級(jí)：姓名：學(xué)號(hào)： 日期：2013年6月18日一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?掌握會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中系統(tǒng)管理的相關(guān)內(nèi)容，理解系統(tǒng)管理在整個(gè)系統(tǒng)中的重要性，理解操作員權(quán)限設(shè)置的重要意義。2掌握會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中基礎(chǔ)檔案設(shè)置的有關(guān)內(nèi)容，理解基礎(chǔ)檔案設(shè)置在整個(gè)系統(tǒng)中的作用。3掌握會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中總賬子系統(tǒng)初始設(shè)置與日常業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容，理解初始設(shè)置的意義，熟悉具體內(nèi)容和操作方法。4掌握工資子系統(tǒng)的相關(guān)內(nèi)容，熟悉工資子系統(tǒng)初始化，日常業(yè)務(wù)處理，工資分?jǐn)偧霸履┨幚聿僮鳌?掌握固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)中的相關(guān)內(nèi)容，熟悉

2、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始化，日常業(yè)務(wù)處理及月末處理操作。6掌握總賬子系統(tǒng)月末處理的相關(guān)內(nèi)容，熟悉月末處理的各種操作，掌握銀行對賬、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置與生成、對賬和月末結(jié)賬的操作方法。7理解財(cái)務(wù)報(bào)表編制的原理及流程，掌握報(bào)表格式定義、公式定義的操作方法，掌握報(bào)表單元公式的設(shè)置方法，掌握報(bào)表數(shù)據(jù)處理、表頁管理及圖表功能等操作，掌握利用報(bào)表模板生成會(huì)計(jì)報(bào)表的方法。8通過綜合實(shí)驗(yàn)，鞏固單項(xiàng)實(shí)驗(yàn)中掌握的各模塊操作技能并綜合理解掌握，進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)綜合實(shí)務(wù)操作能力。二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容1建立賬套。2操作員及權(quán)限設(shè)置。3基礎(chǔ)信息設(shè)置。4總賬子系統(tǒng)、工資子系統(tǒng)、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)初始化。5根據(jù)業(yè)務(wù)資料填制記賬憑證（工資業(yè)

3、務(wù)和固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)分別在工資子系統(tǒng)和固定資產(chǎn)子系統(tǒng)處置后生成記賬憑證向總賬子系統(tǒng)傳遞）。6對填制和生成的憑證進(jìn)行審核、記賬。7賬簿查詢。8月末結(jié)賬。9. 編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。三、實(shí)驗(yàn)步驟（一）建立賬套及操作員權(quán)限設(shè)置（二）基礎(chǔ)信息設(shè)置（三）總賬系統(tǒng)基本設(shè)置（四）總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理（五）工資管理（六）固定資產(chǎn)管理（七）月末對賬與結(jié)賬（八）編制報(bào)表編制資產(chǎn)負(fù)債表和編制利潤表四、實(shí)驗(yàn)結(jié)果1. 余額及發(fā)生額表科目編碼科目名稱期初借方期初貸方本期發(fā)生借方本期發(fā)生貸方期末借方期末貸方1001現(xiàn)金 1,516.50 0.00 0.00 2,136.00 0.00 619.501002銀行存款 576,1

4、80.00 0.00 2,560,000.00 898,280.50 2,237,899.50 0.001009其他貨幣資金 50,500.00 0.00 0.00 0.00 50,500.000.001111應(yīng)收票據(jù) 280,800.00 0.00 0.00 180,000.00 100,800.000.001131應(yīng)收賬款 444,600.00 0.00 0.00 0.00 444,600.00 0.001133其他應(yīng)收款 4,400.00 0.00 0.00 4,400.00 0.00 0.001141壞賬準(zhǔn)備 0.00 2,223.00 0.00 0.00 0.002,223.0011

5、51預(yù)付賬款 20,200.00 0.00 0.00 0.00 20,200.00 0.001201物資采購 0.00 0.00 400,000.00 0.00 400,000.00 0.001211原材料 1,045,312.00 0.00 18,000.00 500,000.00 563,312.00 0.001221包裝物 1,200.00 0.00 0.00 0.00 1,200.00 0.001232材料成本差異 0.00 0.00 0.00 25,000.00 0.00 25,000.001243庫存商品 1,197,500.00 0.00 0.00 1,160,000.00 37

6、,500.00 0.001301待攤費(fèi)用 8,000.00 0.00 0.00 0.00 8,000.00 0.001501固定資產(chǎn) 4,332,300.00 0.00 170,000.00 50,000.00 4,452,300.00 0.001502累計(jì)折舊 0.00 1,388,265.00 13,600.00 15,944.40 0.00 1,390,609.401701固定資產(chǎn)清理 0.00 0.00 40,000.00 40,000.00 0.00 0.00資產(chǎn)小計(jì) 7,962,508.50 1,390,488.00 3,201,600.00 2,875,760.90 8,316,

7、311.501,418,451.902101短期借款 0.00 100,000.00 0.00 0.00 0.00 100,000.002111應(yīng)付票據(jù) 0.00 40,950.00 0.00 0.00 0.00 40,950.002121應(yīng)付賬款 0.00 277,740.00 100,000.00 18,000.00 0.00195,740.002151應(yīng)付工資 0.00 0.00 0.00 30,740.00 0.00 30,740.002153應(yīng)付福利費(fèi) 0.00 50,000.00 0.00 4,303.60 0.00 54,303.602171應(yīng)交稅金 0.00 122,895.5

8、0 190,895.50 340,000.00 0.00272,000.002176其他應(yīng)交款 0.00 2,385.00 2,385.00 0.00 0.00 0.002181其他應(yīng)付款 0.00 27,000.00 0.00 506.75 0.0027,506.752301長期借款 0.00 400,000.00 0.00 0.00 0.00400,000.00負(fù)債小計(jì) 0.00 1,020,970.50 293,280.50 393,550.35 0.001,121,240.353101實(shí)收資本（或股本） 0.00 2,400,000.00 0.00 0.00 0.002,400,000

9、.003111資本公積 0.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00 200,000.003121盈余公積 0.00 2,889,050.00 0.00 0.00 0.00 2,889,050.003131本年利潤 0.00 0.00 0.00 778,312.65 0.00 778,312.653141利潤分配 0.00 62,000.00 0.00 0.00 0.00 62,000.00權(quán)益小計(jì) 0.00 5,551,050.00 0.00 778,312.65 0.006,329,362.654101生產(chǎn)成本 0.00 0.00 535,356.00 0.00 535,3

10、56.00 0.004105制造費(fèi)用 0.00 0.00 9,353.00 0.00 9,353.00 0.00成本小計(jì) 0.00 0.00 544,709.00 0.00 544,709.00 0.005101主營業(yè)務(wù)收入 0.00 0.00 2,000,000.002,000,000.00 0.00 0.005301營業(yè)外收入 0.00 0.00 3,600.00 3,600.00 0.00 0.005401主營業(yè)務(wù)成本 0.00 0.00 1,160,000.00 1,160,000.00 0.00 0.005501營業(yè)費(fèi)用 0.00 0.00 37,850.00 37,850.00 0

11、.00 0.005502管理費(fèi)用 0.00 0.00 35,471.75 27,437.35 8,034.40 0.00損益小計(jì) 0.00 0.00 3,236,921.75 3,228,887.35 8,034.40 0.00成本小計(jì)損益小計(jì)7,962,508.50 7,962,508.50 7,276,511.25 7,276,511.25 8,869,054.90 8,869,054.902. 憑證清單日期類別憑證號(hào)摘要科目名稱借方貸方制單審核出納2009-01-07收0001銷售產(chǎn)品工行存款5850000關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-07收0001銷售產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入0500000關(guān)羽

12、韓秀清趙微2009-01-07收0001銷售產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額085000關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-10收0002銷售產(chǎn)品工行存款0關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-10收0002銷售產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入0關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-10收0002銷售產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額0255000關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-10收0003將到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)賬工行存款1800000關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-10收0003將到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)賬銀行承兌匯票0180000關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-17收0004出售資產(chǎn)工行存款400000關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-17收0004出售資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理04000

13、0關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-03付0001歸還前欠款應(yīng)付貨款1000000關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-03付0001歸還前欠款工行存款0100000關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-05付0002報(bào)銷差旅費(fèi)，以現(xiàn)金補(bǔ)足差額其他費(fèi)用45360關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-05付0002報(bào)銷差旅費(fèi)，以現(xiàn)金補(bǔ)足差額應(yīng)收職工借款04400關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-05付0002報(bào)銷差旅費(fèi)，以現(xiàn)金補(bǔ)足差額現(xiàn)金0136關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-05付0003直接購入資產(chǎn).固定資產(chǎn)1700000關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-05付0003直接購入資產(chǎn).工行存款0170000關(guān)羽韓秀清趙微2009-

14、01-08付0004購入材料，款已付，料未到物資采購4000000關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-08付0004購入材料，款已付，料未到進(jìn)項(xiàng)稅額680000關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-08付0004購入材料，款已付，料未到工行存款0468000關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-15付0005交納各項(xiàng)稅金應(yīng)交所得稅37412.50關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-15付0005交納各項(xiàng)稅金應(yīng)交個(gè)人所得稅3950關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-15付0005交納各項(xiàng)稅金應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅55660關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-15付0005交納各項(xiàng)稅金已交稅金795220關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-15付

15、0005交納各項(xiàng)稅金其他應(yīng)交款23850關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-15付0005交納各項(xiàng)稅金工行存款0125280.5關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-18付0006支付廣告費(fèi)營業(yè)費(fèi)用350000關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-18付0006支付廣告費(fèi)工行存款035000關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-20付0007購買辦公用品辦公費(fèi)用20000關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-20付0007購買辦公用品現(xiàn)金02000關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-31付0008簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票,委托代發(fā)工資應(yīng)付工資31655.950關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-31付0008簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票,委托代發(fā)工資工行存款031655

16、.95關(guān)羽韓秀清趙微2009-01-01轉(zhuǎn)0001沖銷上月暫估入賬的20臺(tái)電動(dòng)機(jī)原材料-180000關(guān)羽韓秀清2009-01-01轉(zhuǎn)0001沖銷上月暫估入賬的20臺(tái)電動(dòng)機(jī)暫估應(yīng)付款0-18000關(guān)羽韓秀清2009-01-17轉(zhuǎn)0004資產(chǎn)減少累計(jì)折舊136000關(guān)羽韓秀清2009-01-17轉(zhuǎn)0004資產(chǎn)減少固定資產(chǎn)清理364000關(guān)羽韓秀清2009-01-17轉(zhuǎn)0004資產(chǎn)減少固定資產(chǎn)050000關(guān)羽韓秀清2009-01-17轉(zhuǎn)0005出售磨床固定資產(chǎn)清理36000關(guān)羽韓秀清2009-01-17轉(zhuǎn)0005出售磨床營業(yè)外收入03600關(guān)羽韓秀清2009-01-17轉(zhuǎn)0006領(lǐng)用材料，結(jié)轉(zhuǎn)成本

17、差異基本生產(chǎn)成本5000000關(guān)羽韓秀清2009-01-17轉(zhuǎn)0006領(lǐng)用材料，結(jié)轉(zhuǎn)成本 差異原材料0500000關(guān)羽韓秀清2009-01-17轉(zhuǎn)0007領(lǐng)用材料，結(jié)轉(zhuǎn)成本差異基本生產(chǎn)成本250000關(guān)羽韓秀清2009-01-17轉(zhuǎn)0007領(lǐng)用材料，結(jié)轉(zhuǎn)成本差異原料及主要材料025000關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0008結(jié)轉(zhuǎn)已銷價(jià)產(chǎn)品成本主營業(yè)務(wù)成本0關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0008結(jié)轉(zhuǎn)已銷價(jià)產(chǎn)品成本庫存商品0關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0009應(yīng)付工資總額工資費(fèi)用5614.280關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0009應(yīng)付工資總額工資費(fèi)用73100關(guān)羽韓秀清2009-01-

18、31轉(zhuǎn)0009應(yīng)付工資總額工資費(fèi)用22700關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0009應(yīng)付工資總額工資費(fèi)用25000關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0009應(yīng)付工資總額工資費(fèi)用24700關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0009應(yīng)付工資總額基本生產(chǎn)成本9041.670關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0009應(yīng)付工資總額管理人員工資24500關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0009應(yīng)付工資總額應(yīng)付工資031655.95關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0010攤銷待攤費(fèi)用辦公費(fèi)用666.670關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0010攤銷待攤費(fèi)用財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)0366.67關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0

19、010攤銷待攤費(fèi)用報(bào)刊費(fèi)0300關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0011預(yù)提短期借款利息應(yīng)付利息5000關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0011預(yù)提短期借款利息預(yù)提費(fèi)用0500關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0012計(jì)提第1期間折舊折舊費(fèi)用6209.60關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0012計(jì)提第1期間折舊折舊費(fèi)用79.80關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0012計(jì)提第1期間折舊折舊費(fèi)用9450關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0012計(jì)提第1期間折舊折舊73600關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0012計(jì)提第1期間折舊輔助生產(chǎn)成本13500關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0012計(jì)提第1期間

20、折舊累計(jì)折舊015944.4關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0013制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)基本生產(chǎn)成本111600關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0013制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)輔助生產(chǎn)成本01350關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0013制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)折舊07360關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0013制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)管理人員工資02450關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0014期間損益結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤2395601.350關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0014期間損益結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本0關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0014期間損益結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)費(fèi)用035000關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0014期間損益結(jié)轉(zhuǎn)工資費(fèi)用0

21、5614.28關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0014期間損益結(jié)轉(zhuǎn)工資費(fèi)用07310關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0014期間損益結(jié)轉(zhuǎn)工資費(fèi)用02270關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0014期間損益結(jié)轉(zhuǎn)工資費(fèi)用02500關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0014期間損益結(jié)轉(zhuǎn)工資費(fèi)用02470關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0014期間損益結(jié)轉(zhuǎn)辦公費(fèi)用02666.67關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0014期間損益結(jié)轉(zhuǎn)折舊費(fèi)用06209.6關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0014期間損益結(jié)轉(zhuǎn)折舊費(fèi)用079.8關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0014期間損益結(jié)轉(zhuǎn)折舊費(fèi)用0945關(guān)羽韓秀清2009

22、-01-31轉(zhuǎn)0014期間損益結(jié)轉(zhuǎn)其他費(fèi)用04536關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0014期間損益結(jié)轉(zhuǎn)利息支出06000關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0015期間損益結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入2000000.00關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0015期間損益結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入 3600關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0015期間損益調(diào)整本年利潤關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0016結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤本年利潤773498.65關(guān)羽韓秀清2009-01-31轉(zhuǎn)0016結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤未分配利潤773498.65關(guān)羽韓秀清3. 資產(chǎn)負(fù)債表4. 利潤表五、實(shí)驗(yàn)心得與體會(huì)會(huì)計(jì)是對會(huì)計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)從數(shù)和量兩個(gè)方面進(jìn)

23、行計(jì)量、記錄、計(jì)算、分析、檢查、預(yù)測、參與決策、實(shí)行監(jiān)督，旨在提高經(jīng)濟(jì)效益的一種核算手段，它本身也是經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的重要組成部分。會(huì)計(jì)專業(yè)作為應(yīng)用性很強(qiáng)的一門學(xué)科、一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)管理工作，是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段，經(jīng)濟(jì)管理離不開會(huì)計(jì)，經(jīng)濟(jì)越發(fā)展會(huì)計(jì)工作就顯得越重要。但僅僅掌握有關(guān)會(huì)計(jì)的專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)、基本理論、基本方法和結(jié)構(gòu)體系在實(shí)際操作中顯得好像只是紙上談兵，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)讓我們對平時(shí)學(xué)習(xí)的理論知識(shí)與實(shí)際操作相結(jié)合，在理論和實(shí)訓(xùn)教學(xué)基礎(chǔ)上進(jìn)一步鞏固已學(xué)基本理論及應(yīng)用知識(shí)并加以綜合提高，學(xué)會(huì)將知識(shí)應(yīng)用于實(shí)際的方法，提高了分析和解決問題的能力。在實(shí)驗(yàn)過程中發(fā)現(xiàn)了很多問題，并最終尋求到

24、了解決問題的方法。首先是會(huì)計(jì)科目，開始時(shí)要根據(jù)資料增加和修改會(huì)計(jì)科目，否則等到填制憑證時(shí)才發(fā)現(xiàn)要新增會(huì)計(jì)科目，更換操作員再進(jìn)入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)”，然后才能更改。增加了明細(xì)科目，系統(tǒng)才會(huì)把總賬科目的金額過渡到明細(xì)科目中。第二，在錄入憑證時(shí)，有的關(guān)系到應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)的會(huì)計(jì)科目的使用，會(huì)出現(xiàn)該“科目系統(tǒng)受控不能應(yīng)用”。這時(shí)應(yīng)該調(diào)出會(huì)計(jì)科目，然后找到該科目并在修改此科目時(shí)把受控系統(tǒng)去掉，這樣才能使用了。第三，輸入銀行對賬單時(shí)，日期不是超出范圍就是不符合要求，經(jīng)過老師指點(diǎn)發(fā)現(xiàn)，進(jìn)入時(shí)沒有選對日期，所以銀行對賬單總是出問題。最后，在生成報(bào)表時(shí)遇到的問題更多，很多數(shù)據(jù)都不平，只好逐筆查找錯(cuò)

25、誤并對正明細(xì)賬，發(fā)現(xiàn)確實(shí)錯(cuò)了后不得不進(jìn)行反記賬、取消審核取、消出納簽字進(jìn)行修改，然后再進(jìn)行出納簽字、審核、記賬，再查看報(bào)表中的數(shù)據(jù)是否正確。在發(fā)現(xiàn)問題的同時(shí)，也深刻認(rèn)識(shí)到了現(xiàn)代化企業(yè)實(shí)施會(huì)計(jì)電算化的必要性以及應(yīng)當(dāng)注意的幾個(gè)方面。一、要做好管理基礎(chǔ)工作，尤其是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。管理基礎(chǔ)主要指有一套比較全面、規(guī)范的管理制度和方法，以及較完整的規(guī)范化的數(shù)據(jù)；會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作主要指會(huì)計(jì)制度是否健全，核算規(guī)程是否規(guī)范，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、完整等，這是搞好電算化工作的重要保證。因?yàn)橛?jì)算機(jī)處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，必須是事先設(shè)置好的處理方法，因而要求會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸入、業(yè)務(wù)處理及有關(guān)制度都必須規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，才能使電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)順

26、利進(jìn)行。沒有很好的基礎(chǔ)工作，電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)無法處理無規(guī)律、不規(guī)范的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，電算化工作的開展將遇到重重困難。二、要有嚴(yán)格的內(nèi)部控制程序、要加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的安全性、保密性。電算化會(huì)計(jì)雖然以計(jì)算機(jī)為計(jì)算工具，但其整個(gè)信息處理過程仍表現(xiàn)為計(jì)算機(jī)與人工的結(jié)合。計(jì)算機(jī)對數(shù)據(jù)（信息）的處理是通過程序來進(jìn)行的，系統(tǒng)內(nèi)部控制方式均要求程序化。比如，對操作權(quán)限的限制有密碼程序，驗(yàn)證借貸金額是否平衡有校驗(yàn)程序等。同時(shí)，由于數(shù)據(jù)處理的人機(jī)結(jié)合和系統(tǒng)內(nèi)部控制方式程序化，使得系統(tǒng)控制復(fù)雜化。其控制點(diǎn)由手工會(huì)計(jì)對人的控制轉(zhuǎn)到對人和機(jī)器兩方面的控制，控制的內(nèi)容涉及人員分工、職能分離和計(jì)算機(jī)軟、硬件的維護(hù)，以及會(huì)計(jì)信息

27、和會(huì)計(jì)檔案的保存和保管。三、要提高會(huì)計(jì)人員計(jì)算機(jī)操作的能力素質(zhì)。目前，不少單位的電算化人員是由過去的會(huì)計(jì)、出納等經(jīng)過短期培訓(xùn)而來，他們在上機(jī)時(shí)經(jīng)常出現(xiàn)誤操作，一旦出錯(cuò)，可能就會(huì)使很長時(shí)間的工作成果付諸東流，使系統(tǒng)數(shù)據(jù)丟失，嚴(yán)重的導(dǎo)致系統(tǒng)崩潰，這種低素質(zhì)的會(huì)計(jì)人員是不能勝任會(huì)計(jì)電算化工作的。會(huì)計(jì)電算化促進(jìn)會(huì)計(jì)工作職能的轉(zhuǎn)變，引起會(huì)計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)的變化和會(huì)計(jì)人員素質(zhì)的提高。電算化會(huì)計(jì)使會(huì)計(jì)工作效率的提高和會(huì)計(jì)人員勞動(dòng)強(qiáng)度的降低。從而，引起會(huì)計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)的變化和素質(zhì)的提高。電算化會(huì)計(jì)需要復(fù)合型的人才，要提高會(huì)計(jì)人員計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)素質(zhì)，必須大力加強(qiáng)人才培訓(xùn)的力度。四、備份的重要性及檔案管理工作。為了更有

28、效地做好電算化會(huì)計(jì)檔案管理工作，我們必須根據(jù)電算化會(huì)計(jì)檔案的特點(diǎn)，分別做好會(huì)計(jì)檔案的收集、保存、利用等方面的工作。要加強(qiáng)磁介質(zhì)載體檔案的管理。為確保檔案的真實(shí)性和可靠性，實(shí)行紙質(zhì)檔案和新型載體檔案雙套保管，并逐漸向完全保管新型磁介質(zhì)載體過渡。五、實(shí)驗(yàn)心得與體會(huì)會(huì)計(jì)電算化課程是會(huì)計(jì)專業(yè)的核心課程，這學(xué)期郭老師帶我們走進(jìn)了這門課程，通過郭老師深入淺出的講解，我對會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)有了初步的了解，加上會(huì)計(jì)電算化實(shí)驗(yàn)課的操作，使我對會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)產(chǎn)生了濃厚的興趣。然而，由于不經(jīng)常接觸用友通會(huì)計(jì)電算化軟件，所以在實(shí)踐過程中還是經(jīng)常出現(xiàn)許多問題，以下便想就我在實(shí)驗(yàn)中遇到的問題，談一談我對這門學(xué)科及用友通軟件的認(rèn)識(shí)

29、。 一、“系統(tǒng)管理”中的問題 在我剛接觸用友通時(shí)，曾出現(xiàn)無法打開“系統(tǒng)管理”的問題。電腦屏幕上出現(xiàn)提示：某某機(jī)器正在執(zhí)行某操作，當(dāng)前功能暫時(shí)不能執(zhí)行，請?jiān)谕顺銎渌δ芎笤賵?zhí)行當(dāng)前功能。通過郭老師的講解，我知道了這表明其他系統(tǒng)正在運(yùn)行，屬于正?，F(xiàn)象，并非電腦或系統(tǒng)有問題，此時(shí)只需要退出并重新進(jìn)入一次就可以了。 進(jìn)入“系統(tǒng)管理”后，很重要的一步就是新建賬套，而此時(shí)很有可能會(huì)出現(xiàn)問題，即系統(tǒng)提示操作員非法。通過操作我發(fā)現(xiàn)主要是由于操作員沒有該賬套的操作權(quán)限，系統(tǒng)不允許進(jìn)入該賬套進(jìn)行操作。解決的辦法是以Admin或賬套主管的身份注冊進(jìn)入系統(tǒng)管理系統(tǒng)，進(jìn)行相應(yīng)賦權(quán)就可以了。 建立新帳套后，接下來便是解決

30、權(quán)限分配問題。我在執(zhí)行此步驟時(shí)，當(dāng)打開“權(quán)限瀏覽”窗口時(shí)，在“用戶及角色”下沒有出現(xiàn)想要出現(xiàn)的操作員，以至于無法進(jìn)行相應(yīng)授權(quán)操作。我在咨詢郭老師后知道，必須在系統(tǒng)管理的功能權(quán)限分配之后才能進(jìn)行，如果在系統(tǒng)管理中沒有給有關(guān)操作員賦權(quán)，就會(huì)導(dǎo)致這一問題。而解決這一問題的方法很簡單，只要執(zhí)行“權(quán)限用戶”命令，進(jìn)入“用戶管理”窗口，并增加操作員就可以了。 二、憑證填制時(shí)的問題 我在填制憑證時(shí)，屏幕上出現(xiàn)了“日期不能超前建賬日期”的提示。經(jīng)過我們同學(xué)之間的討論，在查閱相關(guān)資料之后，我們知道了：“日期不能超前建賬日期”是指填制憑證時(shí)錄入的業(yè)務(wù)日期跳到系統(tǒng)建賬以前了。處理的方法可以視情況而定，或重新正確建賬，正確設(shè)定總賬啟用日期；或在填制憑證時(shí)，調(diào)整業(yè)務(wù)日期；或退出總賬系統(tǒng)，更改計(jì)算機(jī)系統(tǒng)日期后重新登錄總賬系統(tǒng)，再接著進(jìn)行填制憑證的工作。 當(dāng)我在填制憑證時(shí)又遇到了一個(gè)問題，當(dāng)使用應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)科目或應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)科目時(shí)，屏幕上出現(xiàn)“不能使用應(yīng)收系統(tǒng)的受控科目”或“不能使用應(yīng)付系統(tǒng)的受控科目”的提示。在與其他同學(xué)交流后，我知道了，在會(huì)計(jì)科目設(shè)置中，定義的客戶、供應(yīng)商核算的科目將自動(dòng)被設(shè)置成應(yīng)收系統(tǒng)、應(yīng)付系統(tǒng)的受控科目。因此處理此問題的方法是如果不需要由應(yīng)收系統(tǒng)、應(yīng)付系統(tǒng)受控，應(yīng)在進(jìn)行相應(yīng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置時(shí)，不指定受控系統(tǒng)，而設(shè)置為空，即由總賬直接控制，再填制憑證時(shí)，就不會(huì)再出現(xiàn)前面