薄片委托加工業(yè)務(wù)管理規(guī)定

1、常煙規(guī)字20052號(hào)常德卷煙廠煙草薄片委托加工業(yè)務(wù)管理規(guī)定為加強(qiáng)我廠薄片原料管理，規(guī)范煙草薄片物資內(nèi)部流程，理 順我廠與煙草薄片加工企業(yè)之間的委托加工關(guān)系，做到原始單據(jù) 傳遞有序和準(zhǔn)確結(jié)算，特制定本規(guī)定。第一條管理職責(zé)1 .企業(yè)管理處負(fù)責(zé)薄片加工企業(yè)與物資采購(gòu)處、物資供應(yīng)處、技術(shù)中心和財(cái)務(wù)管理處委托加工業(yè)務(wù)的綜合協(xié)調(diào)工作；2 .物資供應(yīng)處負(fù)責(zé)薄片供應(yīng)計(jì)劃的編制，負(fù)責(zé)薄片原輔材料的保管、發(fā)貨與期末盤(pán)點(diǎn)以及薄片成品的初檢和驗(yàn)收工作；3 .技術(shù)中心負(fù)責(zé)薄片需求計(jì)劃的編制，原輔材料消耗定額的 制定以及薄片成品入庫(kù)前的復(fù)檢工作；4.物資采購(gòu)處負(fù)責(zé)薄片采購(gòu)計(jì)劃的編制,負(fù)責(zé)薄片所需原輔 材料不足部分的采購(gòu)工

2、作（委托加工協(xié)議中規(guī)定的由薄片加工企 業(yè)采購(gòu)的原輔材料除外），負(fù)責(zé)薄片原輔材料消耗考核工作；5.財(cái)務(wù)管理處負(fù)責(zé)薄片成品各項(xiàng)材料、 費(fèi)用的結(jié)算與原輔材 料的期末盤(pán)點(diǎn)工作。第二條結(jié)算原則1 .堅(jiān)持按合同審批付款原則；2 .原則上不預(yù)付貨款，特殊情況可由分管廠長(zhǎng)簽批；3 .堅(jiān)持按月結(jié)算，按季清算原則。第三條 技術(shù)中心根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃制定薄片需求計(jì)劃；物資供 應(yīng)處根據(jù)技術(shù)中心薄片需求計(jì)劃制定薄片供應(yīng)計(jì)劃；物資采購(gòu)處 根據(jù)物資供應(yīng)處薄片供應(yīng)計(jì)劃制定薄片采購(gòu)計(jì)劃，并按照我廠合同管理規(guī)定的要求，與各主要煙草薄片企業(yè)簽訂產(chǎn)品加工承攬 合同，分期嚴(yán)格執(zhí)行。第四條 財(cái)務(wù)管理處設(shè)置“委托加工原料”科目，對(duì)組成薄 片價(jià)值

3、的原料、材輔料、加工費(fèi)用和運(yùn)輸費(fèi)用進(jìn)行單獨(dú)核算，并 按月計(jì)算薄片的實(shí)際加工成本。第五條 物資供應(yīng)處按照薄片生產(chǎn)進(jìn)度及時(shí)組織薄片加工 原料（含碎片、煙末和煙梗）的發(fā)貨工作。物資采購(gòu)處負(fù)責(zé)組織 薄片加工原料省外貨源，薄片加工企業(yè)負(fù)責(zé)組織薄片加工原料省 內(nèi)貨源。1 .本廠自行組織原料時(shí)，分兩種情況進(jìn)行處理：(1)物資供應(yīng)處從倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨時(shí)，倉(cāng)庫(kù)保管員填制一式三聯(lián)“過(guò)磅碼單”，其中一份留存，一份送煙葉倉(cāng)儲(chǔ)部，一份送對(duì)方單 位，同時(shí)倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)過(guò)磅碼單，匯總填制“原料由庫(kù)單”交 煙葉倉(cāng)儲(chǔ)部核算員；煙葉倉(cāng)儲(chǔ)部核算員根據(jù)過(guò)磅碼單和原料由庫(kù) 單，錄入煙葉庫(kù)存管理數(shù)據(jù)系統(tǒng)，生成委托加工投入報(bào)表；財(cái)務(wù) 管理處憑原料

4、由庫(kù)單和委托加工投入報(bào)表，增加委托加工薄片的 入賬價(jià)值。(2)物資采購(gòu)處從省外所購(gòu)原料由供方直接送到薄片加工 企業(yè)，由薄片加工企業(yè)負(fù)責(zé)辦理入庫(kù)、檢驗(yàn)手續(xù)，填制常德卷煙 廠原料入庫(kù)單、驗(yàn)級(jí)單，供方憑薄片加工企業(yè)由具的入庫(kù)單(由 常德卷煙廠物資供應(yīng)處簽字或蓋章認(rèn)可)、驗(yàn)級(jí)單和增值稅專用發(fā) 票辦理結(jié)算，財(cái)務(wù)管理處相應(yīng)增加委托加工薄片的入賬價(jià)值。入 庫(kù)單、驗(yàn)級(jí)單一式三份，一份薄片加工企業(yè)留存，一份送常德卷 煙廠物資供應(yīng)處，一份送常德卷煙廠財(cái)務(wù)管理處。2 .薄片加工企業(yè)對(duì)我廠委托其從省內(nèi)購(gòu)買(mǎi)的原料需單獨(dú)保 管、單獨(dú)核算。到貨后，由薄片加工企業(yè)負(fù)責(zé)辦理入庫(kù)、檢驗(yàn)手 續(xù)，填制常德卷煙廠原料入庫(kù)單、驗(yàn)級(jí)單。結(jié)

5、算時(shí)，薄片加工企 業(yè)憑入庫(kù)單(由常德卷煙廠物資供應(yīng)處簽字或蓋章認(rèn)可)、驗(yàn)級(jí)單和增值稅專用發(fā)票辦理結(jié)算，財(cái)務(wù)管理處相應(yīng)增加委托加工薄片 的入賬價(jià)值。入庫(kù)單、驗(yàn)級(jí)單一式三份，一份留存，一份送常德 卷煙廠物資供應(yīng)處，一份送常德卷煙廠財(cái)務(wù)管理處。第六條 生產(chǎn)加工薄片所需的輔料，分別不同的品種進(jìn)行處理：1 .物資供應(yīng)處從倉(cāng)庫(kù)直接發(fā)往薄片加工企業(yè)的紙箱和封箱 膠帶等材料，由物資供應(yīng)處倉(cāng)庫(kù)保管員填制一式四聯(lián)的材料由庫(kù) 單，一份留存，一份送物資供應(yīng)部，一份送財(cái)務(wù)管理處，一份送 對(duì)方單位。財(cái)務(wù)管理處憑以增加委托加工薄片的入賬價(jià)值；2 .由薄片加工企業(yè)單獨(dú)為我廠采購(gòu)的木槳板、內(nèi)襯塑料袋和甘油等材料，處理流程參照第

6、五條第 2款之規(guī)定。第七條煙草薄片加工完成后，由物資采購(gòu)處負(fù)責(zé)組織采 購(gòu)。在貨物抵庫(kù)后，由物資供應(yīng)處進(jìn)行初檢， 技術(shù)中心進(jìn)行復(fù)檢, 填制一式三聯(lián)的原料驗(yàn)級(jí)單，一份送煙葉倉(cāng)儲(chǔ)部，一份送物資采 購(gòu)處，一份送財(cái)務(wù)管理處；驗(yàn)收合格后，由倉(cāng)庫(kù)保管員填制由計(jì) 量工程部人員確認(rèn)的過(guò)磅碼單，同時(shí)倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)過(guò)磅碼單， 匯總填制一式五聯(lián)的“原料驗(yàn)收單”，一份留存，一份對(duì)方單位， 一份財(cái)務(wù)管理處，一份物資采購(gòu)處，一份煙葉倉(cāng)儲(chǔ)部；薄片加工 企業(yè)根據(jù)驗(yàn)級(jí)單、過(guò)磅碼單、驗(yàn)收單和增值稅專用發(fā)票向我廠結(jié) 算加工費(fèi)用，財(cái)務(wù)管理處增加委托加工薄片的入賬價(jià)值。第八條運(yùn)費(fèi)的結(jié)算1 .物資供應(yīng)處根據(jù)薄片加工企業(yè)原輔料需求計(jì)劃和生產(chǎn)

7、進(jìn) 度，開(kāi)具一式七聯(lián)原料調(diào)撥運(yùn)費(fèi)結(jié)算單，一份留存，一份財(cái)務(wù)管 理處，一份收貨倉(cāng)庫(kù)，一份發(fā)貨倉(cāng)庫(kù)，一份卸車力資，一份裝車力資，一份安保法規(guī)處。運(yùn)輸費(fèi)用的結(jié)算方式，執(zhí)行目前我廠運(yùn) 輸管理的相關(guān)規(guī)定，由芙蓉物流公司統(tǒng)一向我廠辦理往來(lái)運(yùn)費(fèi)結(jié) 算，財(cái)務(wù)管理處增加委托加工薄片的入賬價(jià)值；裝卸車力資由于 金額較小，且無(wú)法與其他挑選整理費(fèi)分開(kāi)核算，暫不計(jì)入委托加 工薄片入賬價(jià)值；2 .運(yùn)費(fèi)結(jié)算依據(jù)：有制單人、發(fā)貨人、收貨人、承運(yùn)人共同 簽字的原料調(diào)撥承運(yùn)結(jié)算單結(jié)算聯(lián)和運(yùn)輸專用發(fā)票。第九條 薄片加工企業(yè)在每月匯總結(jié)算各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)向我 廠提供煙草薄片結(jié)算清單一份，并區(qū)分原輔料的采購(gòu)方，準(zhǔn)確列 明所耗用的各種材料

8、。財(cái)務(wù)管理處根據(jù)該批次薄片的驗(yàn)收單、驗(yàn) 級(jí)單和結(jié)算清單，正確計(jì)算該批次薄片所耗用的各項(xiàng)原輔材料； 運(yùn)輸費(fèi)用由于入賬時(shí)間不及時(shí)，可于發(fā)生當(dāng)月直接計(jì)入當(dāng)月薄片 總成本，并以數(shù)量為權(quán)數(shù)分配計(jì)入各等級(jí)薄片金額。第十條物資采購(gòu)處負(fù)責(zé)對(duì)薄片加工企業(yè)生產(chǎn)薄片所配套耗 用的材輔料數(shù)量進(jìn)行認(rèn)真檢查，當(dāng)發(fā)現(xiàn)結(jié)算數(shù)量與定額耗量相差 較大時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)企業(yè)管理處，將超耗原輔料的數(shù)量折算為金 額后，由企業(yè)管理處由具一式四聯(lián)的“扣款通知書(shū)”，一份留存,一份送財(cái)務(wù)管理處，一份送物資采購(gòu)處，一份送薄片加工企業(yè)。第十一條物資采購(gòu)處、物資供應(yīng)處和財(cái)務(wù)管理處應(yīng)定期與 薄片加工企業(yè)對(duì)賬，及時(shí)掌握薄片加工企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)狀，并采取 定期與不定期相結(jié)合的辦法實(shí)地盤(pán)存，對(duì)存在的差異及時(shí)查明原因，分別情況進(jìn)行處理。第十二條 物資供應(yīng)處每月應(yīng)及時(shí)提供當(dāng)月的