3.成本預控實施細則-計劃部

1、責任成本預控實施細則為有效規(guī)范項目責任成本管理，全面加強項目責任成本預控工作，結(jié)合集團公司項目責任成本預控實施細則、4個階段22個流程及公司實際制定本辦法。 第一條 總則一、工程項目責任成本預控貫徹統(tǒng)一領導與分級實施的原則，方案先行與注重經(jīng)濟的原則，量價分離與價格上移的原則，書面交底與確保時效的原則。二、工程項目責任成本預控依據(jù)國家相關法規(guī)與政策、招投標合同文件、企業(yè)內(nèi)部各項規(guī)章制度辦法及規(guī)定。第二條 組織機構(gòu)設置及其職責一、公司成立以主管領導為組長，分管領導為副組長，成本管理部、經(jīng)營部、施工技術部、物資部、財務部、設備部、安質(zhì)部等相關部門負責人為成員的責任成本預控管理領導小組。標前階段的成本

2、預控由經(jīng)營部牽頭負責，中標后的成本管理預控工作由成本管理部牽頭組織制訂新上場項目責任成本預控具體方案，抓好“法人管項目”各項資源配置，監(jiān)督實施過程。二、項目部主管領導、分管領導及相關業(yè)務部門（工程部、物資部、計劃部、安質(zhì)部、協(xié)調(diào)部、辦公室）參與本項目預控方案的制訂并組織實施，項目部要提前做好圖紙審查、合同文件審查、工程量審查工作，做好“成本預控實施方案”的準備與具體執(zhí)行工作。第三條 成本預控主要工作一、項目管理規(guī)劃：項目中標后，公司由分管施工生產(chǎn)或成本的領導帶隊，公司施工生產(chǎn)、成本、參加投標的有關施組和報價人員、公司內(nèi)部有相關施工或管理經(jīng)驗豐富的人員組成策劃小組，會同項目部主要管理人員，研究招

3、投標文件，詳細踏勘現(xiàn)場，充分進行市場調(diào)查，制訂項目成本預控具體實施方案，形成項目管理規(guī)劃書，（規(guī)劃書內(nèi)容及要求參見公司企劃【2014】128號文關于印發(fā)<項目管理規(guī)劃書>的通知），項目規(guī)劃內(nèi)容應至少包含如下內(nèi)容：（一）本工程的安全、質(zhì)量控制要點，技術難點及技術方案優(yōu)化；（二）本工程報價側(cè)重點分析及對合同條款要點的理解與解釋；（三）變更索賠總體規(guī)劃及效益增收點；（四）成本控制要點及項目實施的組織形式；（五）生產(chǎn)要素配置方案的策劃、指導；（六）前期的工作重點以及生產(chǎn)生活臨時設施建設策劃；（七）當?shù)貏趧?、材料、機械的市場行情及招標采購流程；（八）公司相關管理規(guī)定的要求和解釋；（九）相關業(yè)

4、務工作指導和容易忽略問題的強調(diào)等。二、項目成本預控主要工作在經(jīng)營交底和項目規(guī)劃書的基礎上，公司機關業(yè)務部門會同項目部編寫成本預控實施方案，內(nèi)容包括：建立項目責任成本管理體系，工程數(shù)量預控，施工方案預控，效益策劃，勞務成本預控，材料成本預控，機械成本預控，大小臨工程預控，間接費及其他非生產(chǎn)性成本預控，項目責任成本預算編制，責任成本預算二次分解，建立各種成本管理基礎臺賬等。項目部需將成本預控實施方案上報公司成本管理部。（一）項目責任成本管理體系項目責任成本管理體系包括組織體系、制度體系和流程體系。1.組織體系：包括項目責任成本管理機構(gòu)和責任中心兩大部分。項目經(jīng)理是項目責任成本管理總負責人，同時項目

5、經(jīng)理要指定項目責任成本管理日常工作牽頭人。2.制度體系：主要包括崗位責任制、工程數(shù)量控制辦法、勞務成本管理辦法、物資管理辦法、機械管理辦法、間接費管理辦法、合同管理辦法、驗工計價管理辦法、方案優(yōu)化管理辦法、成本分析管理辦法、考核兌現(xiàn)辦法、變更索賠管理辦法等。3.流程體系：主要包括工程數(shù)量控制流程，施工方案優(yōu)化流程，責任預算二次分解流程，合同管理流程，勞務管理流程，材料管理流程，拌和站原材料管理流程，設備管理流程，經(jīng)濟活動分析流程，變更索賠流程，勞務機械結(jié)算流程等。流程以流程圖的形式表現(xiàn)。（二）工程數(shù)量預控1.項目開工前做好施工圖工程量復核，找出中標工程數(shù)量清單中的差、錯、漏項目，做好工程數(shù)量進

6、施工圖或梳理0#臺賬，以便調(diào)整合同金額和進行后期施工內(nèi)容的變更工作。2.實行中標工程數(shù)量、施工圖工程數(shù)量、責任預算工程數(shù)量、二次分解工程數(shù)量和實際完成工程數(shù)量“五量控制”，建立相應控制臺賬。（三）施工方案預控1.結(jié)合招標文件、設計文件和現(xiàn)場實際情況，掌握項目特點、工程重難點、安全、質(zhì)量風險和效益風險控制點，制定相應對策。2.合理規(guī)劃現(xiàn)場布置，業(yè)主有標準化明確要求的，按照要求執(zhí)行；沒有明確要求的，按照現(xiàn)場實際情況，確定臨時工程和過渡工程的布點及修建標準。3.確定施工組織安排，劃分項目單元，包括總體施工組織安排（分專業(yè)管理或分區(qū)段管理）、子項目（區(qū)段）施工區(qū)段劃分、組織安排和作業(yè)方式。4.確定生產(chǎn)

7、要素配置。5.制訂進度計劃（定期調(diào)整）、核定工程總量。6.制訂項目安全、質(zhì)量、進度和環(huán)保水保等控制目標，編制控制方案。7.編制重難點工程、關鍵工序技術經(jīng)濟比選方案。（四）效益策劃進行技術經(jīng)濟分析和設計優(yōu)化，確定項目盈利點、成本風險點、成本控制點和監(jiān)控重點，編制控制方案和變更索賠實施方案。（五）勞務成本預控1.確定項目施工隊伍配置方案，包括隊伍的承包模式（專業(yè)分包、工序分包或勞務承包）、專業(yè)類型、數(shù)量、勞動力配置和管理模式及方式。2.堅持勞務隊“先準入、后錄用，先簽合同、后上場”的規(guī)定，勞務隊錄用嚴格執(zhí)行公司外部勞務隊管理辦法中的相關規(guī)定，項目部招標或比選公司審批公司合同備案程序。公司要對合同條

8、款、承包單價進行審批，勞務合同嚴格執(zhí)行集團公司、公司格式合同范本。（六）材料成本預控1. 確定主材、地材總需求數(shù)量及供應方案，明確材料控制目標。2.比選商砼、自拌砼等混凝土供應模式的投入大小、管理難易、成本高低，合理確定砼供應模式。3.確定主要周轉(zhuǎn)材料（大型模板、墩柱模板、制梁模板、掛籃及模板、隧道襯砌臺車、腳手架等）類型、數(shù)量、配置模式（調(diào)配、新加工或新購、租賃）及管理模式。4.嚴格執(zhí)行公司物資采購管理辦法、周轉(zhuǎn)材料管理辦法和物資管理辦法。（七）機械成本預控1.確定機械設備配置方案，包括設備類型、數(shù)量、配置模式（調(diào)配、新購、租賃三種模式進行經(jīng)濟比選）、管理模式。2.確定機械設備單機單車核算方

9、案，明確消耗指標；機械設備租賃嚴格履行項目部招標或比選工程公司審批的程序，工程公司要對合同條款、承包單價進行審批。3.新購設備嚴格執(zhí)行集團公司、公司設備采購管理辦法。（八）大小臨工程預控編制鋪軌基地、制存梁場、軌道板預制場、拌和站、施工便道、便橋、臨時渡口、臨時電力、通信、給排水、駐地、鋼筋加工場等臨時工程方案，確定建設標準、規(guī)模和技術交底，明確計量方式，杜絕零工和臺班結(jié)算范圍、數(shù)量，臨時工程結(jié)束后無論此勞務隊是否有后續(xù)施工任務必須進行臨時工程結(jié)算。（九）間接費及其他非生產(chǎn)性成本預控1.要按照“節(jié)儉使用、總額核定、分期控制”的原則，確定間接費、管理費、財務費等非生產(chǎn)性成本預控方案，控制方式可以

10、因地制宜采取集中采購、指標包干、限額控制等一種或多種方法相結(jié)合的方式。2.編制營業(yè)稅、城建稅、企業(yè)所得稅、教育費附加等稅收策劃方案，實施稅收成本預算管理，特別是營改增后，更要做好稅收籌劃工作。（十）項目責任預算編制項目責任預算應在項目進場后三個月內(nèi)編制完成。公司對項目編制責任預算時要堅持實事求是、科學合理、公平公正的原則，以市場行情為依據(jù)，結(jié)合施工現(xiàn)場的實際情況，科學合理的編制責任預算，計算出項目的“一次經(jīng)營”成果。項目中標后，成本管理部收集中標資料，包括：招標文件、投標書、業(yè)主合同、施工圖紙等相關資料，再到項目所在地進行現(xiàn)場實地調(diào)查。依據(jù)企業(yè)內(nèi)部定額、勞務承包指導單價、市場價格以及公司的有關

11、制度，編制責任預算，形成責任預算報告，經(jīng)公司審批后，公司與項目承包人簽訂責任承包合同。（十一）責任預算二次分解工程開工前，項目部要按照“可控性、量價分離、避免責任交叉、責權利相結(jié)合以及與項目管理體制相結(jié)合”的原則對公司編制的責任預算進行二次分解，并以合同或責任狀等形式明確各責任主體的控制目標。（十二）建立各種成本管理基礎臺賬工程開工前，公司協(xié)助項目建立起各種基礎臺賬，包括但不限于以下臺賬：1.工程部：圖紙工程量臺帳、實際工程數(shù)量臺賬（對下）、“五量”工程量臺帳、單位工程數(shù)量臺賬（含大臨）、工程數(shù)量控制臺賬、單位工程材料需用計劃臺賬等；2.計劃部門：工程數(shù)量臺賬（對上）、工程數(shù)量臺賬（對下）、勞

12、務驗工計價及結(jié)算臺賬、外部勞務合同臺賬、外租設備租賃臺賬等；3.設備物資部門：物資采購合同臺賬、設備租賃合同臺賬、單位工程材料需用計劃臺賬、項目部材料動態(tài)賬、混凝土流向臺賬、周轉(zhuǎn)材料使用情況統(tǒng)計臺賬、自購周轉(zhuǎn)材料使用情況臺賬等；4.財務部門：勞務及設備租賃計價結(jié)算撥款臺賬。第四條 其他一、公司對重點項目成本預控情況進行檢查、督導，出具評價報告，提出整改方案和整改期限，并及時跟蹤整改情況。二、本辦法由公司成本管理部負責解釋，自下發(fā)之日起施行。附件：1.“五量”控制臺賬2.橋梁工程數(shù)量臺帳（對上、對下）3.隧道工程數(shù)量臺帳（對上、對下）4.路基工程數(shù)量臺帳（對上、對下）5.單位工程材料需用計劃臺賬

13、6.拌合站混凝土流向臺帳7.材料動態(tài)賬8.設備租賃合同臺賬9.外租設備租賃臺帳10.物資采購合同臺帳11.周轉(zhuǎn)材料使用情況統(tǒng)計臺賬、周轉(zhuǎn)材料臺賬12.自購周轉(zhuǎn)材料使用情況統(tǒng)計臺帳13.外部勞務合同臺帳14.勞務驗工計價及結(jié)算臺帳15.勞務及設備租賃計價結(jié)算撥款臺賬16.經(jīng)營部交底書格式附件1“五量”工程數(shù)量控制臺賬項目部名稱：截止日期：序號工程細目名稱單位中標數(shù)量施工圖數(shù)量公司責任預算工程數(shù)量二次分解工程數(shù)量實際對下計價工程數(shù)量備注或說明原設計變更現(xiàn)設計填制：審核：附件2×××（部位）工程數(shù)量臺帳（對上）項目部名稱：序號墩臺樁號砼鋼筋*備注設計量業(yè)主批復量設計量業(yè)

14、主批復量設計量業(yè)主批復量一*橋10#-120#-2二*橋10#-120#-2本標段合計填表說明：1.“設計量”一欄填寫復核后上報給業(yè)主的工程數(shù)量。2.“業(yè)主批復量”為業(yè)主實際批復的數(shù)量，若因強度等各種原因，業(yè)主按比例批復，則相應按批復的比例填寫。 3.本臺帳按部位分別建立。如鉆孔樁，則應把本項目的所有鉆孔樁統(tǒng)計到一個電子表內(nèi)，且要逐根填寫；如系梁、承臺，則應把本項目的所有系梁、承臺統(tǒng)計到一個電子表內(nèi)，且要逐個填寫；如墩柱、肋墻（蓋梁、臺帽），則應把本項目的所有墩柱、肋墻（蓋梁、臺帽）統(tǒng)計到一個電子表內(nèi)，且要逐根填寫；如現(xiàn)澆梁，則應把本項目的所有現(xiàn)澆梁統(tǒng)計到一個電子表內(nèi)，且要按半幅分孔填寫；如預

15、制梁，則要把本項目的所有預制梁統(tǒng)計到一個電子表內(nèi)，且要按照每片梁填寫；如護欄，則要把本項目的所有護欄統(tǒng)計到一個電子表內(nèi)，且要分左右幅按孔填寫；如橋面鋪裝，則應把本項目的所有橋面鋪裝統(tǒng)計到一個電子表內(nèi)，且要分左右幅按孔填寫；其他類同。 4.本表應在圖紙到位工程量復核完后建立填制“設計量”欄，過程中根據(jù)每月業(yè)主計量批復情況及變更情況及時更新。 5.上表中的“*”代表本表中未列出的可以單獨計量的分項工程，如鉆孔樁的聲測管，預制梁（現(xiàn)澆梁或蓋梁）中的鋼絞線等。 ×××（部位）工程數(shù)量臺帳（對下）項目部名稱：截止日期：序號墩樁號砼鋼筋*砼澆筑日期備注砼標號責任預算量對下計價

16、量砼設計用量砼實際用量砼節(jié)（+） 超（-）砂漿用量施工隊名稱責任預算量對下計價量施工隊名稱責任預算量對下計價量施工隊名稱一*橋10#-120#-2二*橋10#-120#-2本標段合計填制：審核：填表說明：1.“責任預算量”一覽填寫復核圖紙后實際的工程數(shù)量，最大不超過上報業(yè)主數(shù)量。2.“對下計價量”欄為在本墩樁號內(nèi)給施工隊驗工的實際開累數(shù)量。 3.本臺帳按部位分別建立。如鉆孔樁，則應把本項目的所有鉆孔樁統(tǒng)計到一個電子表內(nèi)，且要逐根填寫；如系梁、承臺，則應把本項目的所有系梁、承臺統(tǒng)計到一個電子表內(nèi)，且要逐個填寫；如墩柱、肋墻（蓋梁、臺帽），則應把本項目的所有墩柱、肋墻（蓋梁、臺帽）統(tǒng)計到一個電子表

17、內(nèi)，且要逐根填寫；如現(xiàn)澆梁，則應把本項目的所有現(xiàn)澆梁統(tǒng)計到一個電子表內(nèi)，且要按半幅分孔填寫；如預制梁，則要把本項目的所有預制梁統(tǒng)計到一個電子表內(nèi)，且要按照每片梁填寫；如護欄，則要把本項目的所有護欄統(tǒng)計到一個電子表內(nèi)，且要分左右幅按孔填寫；如橋面鋪裝，則應把本項目的所有橋面鋪裝統(tǒng)計到一個電子表內(nèi)，且要分左右幅按孔填寫；其他類同。 4.本表應在圖紙到位工程量復核完后建立填制“責任預算量”欄，過程中根據(jù)變更及每月對施工隊驗工計價情況及時更新。 5.上表中的“*”代表本表中未列出的又需要給施工隊計價的工程，如鉆孔樁的聲測管，預制梁（現(xiàn)澆梁或蓋梁）中的鋼絞線等等。附件3×××

18、;隧道工程數(shù)量臺帳（對上）項目部名稱：截止日期：序號里程樁號及圍巖級別隧道開挖襯砌砼*備注設計量業(yè)主批復量設計量業(yè)主批復量設計量業(yè)主批復量合計填制：審核：填表說明：1.“設計量”一欄填寫復核后上報給業(yè)主的工程數(shù)量。 2.“業(yè)主批復量”為業(yè)主實際批復的數(shù)量，若因強度等各種原因，業(yè)主按比例批復，則相應按批復的比例填寫。 3.本表按隧道分別填寫。 4.本臺帳建立時要按照不同圍巖級別按里程逐段列出。 5.本表應在圖紙到位工程量復核完后建立填制“設計量”欄，過程中根據(jù)每月業(yè)主計量批復情況及變更情況及時更新。 6.上表中的“*”代表本表中未列出的可以單獨計量的工程，如分別計量的不同型號小導管、分別計量的大

19、管棚、分別計量的路面及防水等等工程。×××隧道工程數(shù)量臺帳（對下）項目部名稱： 截止日期：序號里程樁號及圍巖級別砼*備注砼標號責任預算量對下計價量砼設計用量砼實際用量砼節(jié)（+） 超（-）施工隊名稱責任預算量對下計價量施工隊名稱責任預算量對下計價量施工隊名稱合計填制：審核：填表說明：1.“責任預算量”一覽填寫復核后 的實際工程數(shù)量，但最大不超過上報業(yè)主的數(shù)量。 2.“對下計價量”為給施工隊驗工的本里程內(nèi)的實際開累數(shù)量。 3.本表按隧道分別填寫。 4.本臺帳建立時要按照不同圍巖級別按里程逐段列出。 5.本表應在圖紙到位工程量復核完后建立填制“責任預算量”欄，過程中根據(jù)

20、變更及每月對施工隊驗工計價情況及時更新。 6.上表中的“*”代表本表中未列出的可以單獨計量的工程，如分別計量的不同型號小導管、分別計量的大管棚、分別計量的路面及防水等等工程。附件4路基土石方及其附屬工程工程數(shù)量臺帳（對上）項目部名稱：序號里程樁號*備注審核量業(yè)主批復量設計量業(yè)主批復量設計量業(yè)主批復量合計說明：1.要附詳細的計算資料。 2.“設計量”一欄填寫復核后上報給業(yè)主的工程數(shù)量。 3.本表按里程樁號或兩個構(gòu)造物逐段填寫。 4.“業(yè)主批復量”為業(yè)主實際批復的數(shù)量，若因強度等各種原因，業(yè)主按比例批復，則相應按批復的比例填寫。 5.本表應在圖紙到位工程量復核完后建立填制“設計量”欄，過程中根據(jù)每

21、月業(yè)主計量批復情況及變更情況及時更新。 6.上表中的“*”代表本表中未列出的可以單獨計量的分項工程，如借土填筑（6%灰土）、借土填筑（8%灰土）、利用素土等等。路基土石方及其附屬工程工程數(shù)量臺帳（對下）項目部名稱：截止日期：序號里程號或構(gòu)造物名稱開挖土方借土填筑（素土）借土填筑（5%灰土）*備注責任預算量對下計價量施工隊名稱責任預算量對下計價量施工隊名稱責任預算量對下計價量施工隊名稱合計填制：審核：說明：1.要附詳細的計算資料。 2.“責任預算量”一覽填寫復核后的實際工程數(shù)量，但最大不超過上報業(yè)主的數(shù)量。 3.本表按里程樁號或兩個構(gòu)造物逐段填寫。 4.“對下計價量”為給施工隊驗工的本里程內(nèi)的實

22、際開累數(shù)量。 5.本表應在圖紙到位工程量復核完后建立填制“責任預算量”欄，過程中根據(jù)變更及每月對施工隊驗工計價情況及時更新。 6.上表中的“*”代表本表中未列出的可以單獨計量的分項工程，如借土填筑（6%灰土）、借土填筑（8%灰土）、利用素土等等。附件5單位工程材料需用計劃臺賬項目部名稱：填制日期：序號材料名稱規(guī)格型號計量單位原設計需用數(shù)量變更增減變更后需用數(shù)量需用時間產(chǎn)地牌號及技術標準備注月月月月月填制：審核：附件6拌合站混凝土流向臺賬項目部名稱：截止日期：施工日期施工部位使用單位簽證人運輸罐車名稱或編號砼標號砼設計用量砼實際用量砼節(jié)超(+、-)備注說明：1、罐車浪費混凝土由設備科負責簽字，2

23、、現(xiàn)場浪費混凝土和泵管所含混凝土數(shù)量由施工單位和現(xiàn)場技術員共同簽字負責，3、配合比出現(xiàn)調(diào)整量差由實驗室簽字負責，4、拌和站出現(xiàn)材料浪費由拌和站站長負責，5、拌和站進場材料出現(xiàn)量差由地磅房收料員和拌和站負責人共同承擔責任，6、超出設計用量（含允許范圍內(nèi)損耗）混凝土由施工單位負責,7、砼標號要區(qū)分水下砼。填制：審核：附件7 項目部材料動態(tài)賬 項目部名稱：截止日期：序號類別憑證類別日期憑證號材料名稱規(guī)格單位發(fā)票號供應商收 入支 出庫存收料單位備注年月日數(shù)量購入單價購入金額預算單價預算金額材料差價數(shù)量預算單價發(fā)料金額數(shù)量金額填制：審核：附件8設備租賃合同臺賬項目部名稱：截止日期：序號合同編號簽訂日期租

24、賃單位（個人）設備名稱規(guī)格型號單位合同數(shù)量簽訂人執(zhí)行情況備注填制：審核：說明：“執(zhí)行情況”，是對以執(zhí)行完畢或無法繼續(xù)執(zhí)行的合同加以注明，詳細說明可寫入原合同的后面。附件9外租設備租賃臺帳項目部名稱：截止日期： 金額單位：元序號設備名稱規(guī)格型號項目部回收費用設備租賃發(fā)生成本費用合計差額備注臺班單價開累回收臺班數(shù)量實收費用 起租時間數(shù)量 （臺）租賃單價(元/臺.月)租賃時間開累驗工 或決算額消耗油料合計實際成本1234564*578 910 11=8*9*1012 13=11+1214=13-6123456101112合 計填制：審核：說明：租賃方式有兩種：一是按時間租賃，二是按完成的工程量租賃，租賃單價按租方式分別填寫。附件10物資合同臺帳項目名稱：序號合 同 名 稱合 同 單 位負責人合同單價合 同 金 額簽訂日期備注123456