財(cái)務(wù)報(bào)表及附注模板

1、有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注截止 2013年 12月 31日（除另有注明外，所有金額均以人民幣元為貨幣單位）一、企業(yè)概況本公司根據(jù)中華人民共和國(guó) 公司法，經(jīng)工商行政管理局注冊(cè)登記，領(lǐng)取了號(hào)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，于年月 日正式成立。注冊(cè)資金：法定代表人：企業(yè)性質(zhì)：經(jīng)營(yíng)地址：經(jīng)營(yíng)范圍：二、不符合會(huì)計(jì)核算前提的說(shuō)明本企業(yè)無(wú)不符合會(huì)計(jì)核算前提的情況三、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的說(shuō)明1 、會(huì)計(jì)制度本企業(yè)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制會(huì)計(jì)報(bào)表。2 、會(huì)計(jì)年度本企業(yè)的會(huì)計(jì)年度從公歷每年1月1日至12月31日止。3 、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，各項(xiàng)資產(chǎn)均按取得或購(gòu)建時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本入賬。

2、4 、記賬本位幣本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。5 、現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金等價(jià)物是指本企業(yè)持有的期限短（從購(gòu)買日起，三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。6 、存貨核算方法存貨分為原材料、包裝物、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品等。均按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。發(fā)出產(chǎn)成品按加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本。7 、長(zhǎng)期投資核算方法股權(quán)投資和其他投資按投資時(shí)實(shí)際支付的金額記賬。對(duì)被投資單位無(wú)控制、 無(wú)共同控制且無(wú)重大影響的，采用成本法核算，投資收益于被投資公司宣告分派現(xiàn)金股利時(shí)確認(rèn)，而該現(xiàn)金股利超過(guò)投資日后產(chǎn)生的累積凈利潤(rùn)的分配額，沖減投資的賬面價(jià)值。對(duì)被投資單位具有控制、 共同控制或重大影響的

3、，采用權(quán)益法核算。本企業(yè)的初始投資成本超過(guò)應(yīng)享有被投資公司所有者權(quán)益份額之間的差額，作為股權(quán)投資差額在 10 年內(nèi)平均攤銷，計(jì)入損益。投資收益以取得股權(quán)后所占被投資公司的凈損益份額計(jì)算確定。 被投資公司除凈損益以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)，相應(yīng)調(diào)整投資的賬面價(jià)值。8 、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法本企業(yè)的固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的、使用年限超過(guò)一年、單位價(jià)值較高的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)按其實(shí)際成本入賬。折舊采用平均年限法計(jì)算， 各類固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)凈殘值、預(yù)計(jì)使用年限、年折舊率如下：資產(chǎn)類別使用年限預(yù)計(jì)凈殘值率年折舊率房屋及建筑物15-20年3%6.47%-4.85%機(jī)器設(shè)備5-1

4、0年3%19.40%-9.70%運(yùn)輸工具5 年3%19.40%其他5 年3%19.40%9 、在建工程核算方法本企業(yè)在建工程按各項(xiàng)工程以實(shí)際發(fā)生金額核算，并于交付使用時(shí)轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)，已交付使用的在建工程不能按時(shí)辦理竣工決算的，暫估轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待正式辦理竣工決算后，調(diào)整已入賬的固定資產(chǎn)和已提折舊。10 、無(wú)形資產(chǎn)核算方法本企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租給他人，或?yàn)楣芾砟康亩钟械摹](méi)有實(shí)物形態(tài)的非貨幣性長(zhǎng)期資產(chǎn)，包括非專利技術(shù)、軟件。無(wú)形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)， 自取得當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用期限內(nèi)分期平均攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。11 、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算方法本企業(yè)的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出，但

5、攤銷期限在1 年以上（不含 1 年）的各項(xiàng)費(fèi)用。12 、生產(chǎn)成本核算方法生產(chǎn)成本采用法進(jìn)行核算。13 、收入確認(rèn)原則企業(yè)銷售收入的確認(rèn)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，在商品所有權(quán)上的重要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移給買方、 企業(yè)不再對(duì)該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)、相關(guān)的收入已經(jīng)收到或取得了收款的證據(jù)、并且與銷售該商品有關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)銷售收入的實(shí)現(xiàn)。14 、利潤(rùn)分配辦法本企業(yè)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)按以下順序進(jìn)行分配（1 ）彌補(bǔ)以前年度虧損（2 ）按 10% 計(jì)提法定盈余公積金（3 ）向投資人分配利潤(rùn)15 、主要稅收政策（1 ）主要稅種及稅率稅 種稅 率稅 種稅 率所得稅33%城建稅7%增值稅17% 、13

6、%教育費(fèi)附加3%四、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說(shuō)明，以及重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說(shuō)明企業(yè)本年度無(wú)重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更，以及重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)。五、報(bào)表重要項(xiàng)目的說(shuō)明1 、貨幣資金項(xiàng)目年初數(shù)年末數(shù)現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金合計(jì)2 、應(yīng)收票據(jù)票據(jù)種類年初數(shù)年末數(shù)商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票合計(jì)3 、短期投資項(xiàng)目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)合計(jì)4 、應(yīng)收賬款賬齡年初數(shù)比例（ %）年末數(shù)比例（ %）1 年以內(nèi)1-2 年2-3 年合計(jì)年末大額明細(xì)如下：債務(wù)人年末數(shù)賬齡5 、預(yù)付款項(xiàng)賬齡年初數(shù)比例（ %）年末數(shù)比例（ %）1 年以內(nèi)1-2 年2-3 年合計(jì)年末大額明細(xì)如下：債務(wù)人年末數(shù)賬齡6 、其他應(yīng)收款賬

7、齡年初數(shù)比例（ %）年末數(shù)比例（ %）1 年以內(nèi)1-2 年2-3 年合計(jì)年末大額明細(xì)如下：債務(wù)人年末數(shù)賬齡7 、存貨項(xiàng)目年初數(shù)年末數(shù)超過(guò) 3 年的存貨合計(jì)8、長(zhǎng)期投資項(xiàng)目年初數(shù)年末數(shù)合計(jì)9、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)類別年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)（一）固定資產(chǎn)原價(jià)合計(jì)房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備辦公設(shè)備（二）累計(jì)折舊合計(jì)房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備辦公設(shè)備（三）固定資產(chǎn)凈值合計(jì)房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備辦公設(shè)備10 、在建工程項(xiàng)目名稱年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)合計(jì)11 、無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)類別年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)（一）無(wú)形資產(chǎn)原價(jià)合計(jì)（二）累計(jì)攤銷合計(jì)（三）無(wú)形資產(chǎn)凈值合計(jì)12 、長(zhǎng)期待攤費(fèi)

8、用項(xiàng) 目年初數(shù)年末數(shù)合計(jì)13 、短期借款年利率貸款種類貸款單位年末數(shù)借款期限（%）擔(dān)保抵押抵押擔(dān)保合計(jì)14 、應(yīng)付票據(jù)項(xiàng)目年初數(shù)年末數(shù)合計(jì)15 、應(yīng)付賬款賬齡年初數(shù)比例（ %）年末數(shù)比例（ %）1 年以內(nèi)1-2 年2-3 年3 年以上合計(jì)年末大額明細(xì)如下：債權(quán)人年末數(shù)賬齡16 、預(yù)收款項(xiàng)賬齡年初數(shù)比例（ %）年末數(shù)比例（ %）1 年以內(nèi)1-2年2-3年合計(jì)年末大額明細(xì)如下：債權(quán)人年末數(shù)賬齡17 、其他應(yīng)付款賬齡年初數(shù)比例（ %）年末數(shù)比例（ %）1 年以內(nèi)1-2 年2-3 年合計(jì)年末大額明細(xì)如下：債權(quán)人年末數(shù)賬齡18 、應(yīng)付工資項(xiàng)目年初數(shù)年末數(shù)合計(jì)19 、應(yīng)付股利項(xiàng)目年初數(shù)年末數(shù)合計(jì)20 、應(yīng)

9、交稅金稅種年初數(shù)年末數(shù)合計(jì)21 、預(yù)提費(fèi)用項(xiàng)目年初數(shù)年末數(shù)電費(fèi)合計(jì)22 、長(zhǎng)期借款年利率貸款種類貸款單位年末數(shù)借款期限（%）擔(dān)保抵押合計(jì)23 、長(zhǎng)期應(yīng)付款項(xiàng)目年初數(shù)年末數(shù)合計(jì)24 、實(shí)收資本投資主體年初數(shù)年末數(shù)投資比例合計(jì)25 、資本公積項(xiàng)目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)資本（股本）溢價(jià)撥款轉(zhuǎn)入債務(wù)重組收益其他資本公積合計(jì)26 、盈余公積項(xiàng)目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)法定盈余公積金合計(jì)27 、未分配利潤(rùn)項(xiàng)目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)未分配利潤(rùn)合計(jì)28 、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)合計(jì)29 、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)合計(jì)30 、產(chǎn)品銷售稅金及附加項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)合計(jì)31 、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)項(xiàng)目收入成本利潤(rùn)合計(jì)32 、營(yíng)業(yè)費(fèi)用項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)33 、管理費(fèi)用項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)34 、財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)利息支出減 ：利息收入手續(xù)費(fèi)合計(jì)35 、營(yíng)業(yè)外收入項(xiàng)目上年數(shù)本