財務管理復習大綱

1、財務管理復習大綱第一章 總論第一節(jié)財務管理的基本概念（名詞、填空、簡答）名詞：財務管理、資金、資金運動、資金循環(huán)、資金周轉、財務活動、財務關系、財務管理環(huán)境第二節(jié)財務管理的目標（簡答）第三節(jié)財務管理環(huán)境（一般了解）第四節(jié)財務管理組織（一般了解）第二章財務觀念第一節(jié)貨幣時間價值觀念第二節(jié)風險收益均衡觀念第三節(jié)成本效益觀念名詞：現(xiàn)值、終值、復利現(xiàn)值系數(shù)、復利終值系數(shù)、經(jīng)濟效益、資金的時間價值、投資的風險價值、各種年金定義、年金現(xiàn)值系數(shù)、年金終值系數(shù)計算： 1、單利、復利的計算公式及應用2、年金的計算及應用3、期望報酬率、標準離差（率）、風險報酬的計算第三章資金籌集（上）第一節(jié)籌資概述（名詞、簡答）

2、第二節(jié)籌資規(guī)模（名詞、填空、選擇）、計算： 1、銷售百分比法2、線性回歸法第三節(jié)股權資本籌資名詞：資本金、股票、優(yōu)先股、普通股簡答：普通股、優(yōu)先股、盈余公積籌資的優(yōu)缺點計算：股票價格計算公式第四節(jié)負債籌資名詞：借入資金、商業(yè)信用、貼現(xiàn)、債券、可轉換債券、租賃、融資租賃、租金計算： 1、利息計算的三種方法2、放棄折扣成本率3、債券發(fā)行價格第四章籌資管理（下）第一節(jié)資金成本第二節(jié)籌資風險第三節(jié)資本結構及其決策名詞：資金成本（率） 、籌資費（率）、資本結構、財務風險（籌資風險）、經(jīng)營風險、財務杠桿計算：1、各種籌資方式資金成本率、平均（綜合）資金成本率的計算2、經(jīng)營杠桿、財務杠桿作用對每股收益的計算

3、實例及分析3、資本結構決策方法（比較資本成本法、無差異點分析法）第五章長期投資與固定資產(chǎn)管理第一節(jié)投資及固定資產(chǎn)概述第二節(jié)固定資產(chǎn)投資決策第三節(jié)固定資產(chǎn)日常財務控制第四節(jié)折舊政策名詞：固定資產(chǎn)、現(xiàn)金流量（現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量、現(xiàn)金凈流量）投資回收期法、投資報酬率法、凈現(xiàn)值法、現(xiàn)值指數(shù)法、內(nèi)含報酬率法、期望報酬（率）、標準離差（率） 、風險報酬（系數(shù)）計算： 1、現(xiàn)金流量的分析與計算2、投資決策的五種分析方法（非貼現(xiàn)、貼現(xiàn)的幾種計算方法）3、投資決策指標的應用第六章流動資產(chǎn)管理第一節(jié)流動資產(chǎn)概述（名詞、填空、簡答）第二節(jié)現(xiàn)金管理（名詞、填空、簡答）名詞：運營資金、流動資產(chǎn)、流動負債、貨幣資金、

4、直接法、間接法、最佳現(xiàn)金余額、現(xiàn)金持有成本、轉換成本計算：最佳現(xiàn)金余額存貨模式的計算及公式第三節(jié)應收賬款管理（名詞、選擇）名詞： 5C 評估法第四節(jié)存貨管理（名詞、填空、簡答、計算）名詞： ABC 分類法、經(jīng)濟訂貨批量、儲存成本、訂貨成本、定額日數(shù)法、因素分析法、比例分析法計算： 1、存貨定額計算的三種方法2、存貨經(jīng)濟批量計算及公式、定貨點的計算第五節(jié) 營運資本管理（一般了解）第七章證券投資管理第一節(jié)證券投資概述第二節(jié)股票投資第三節(jié)債券投資第四節(jié)證券組合投資名詞：有價證券、股票的價值（內(nèi)在價格）、預期收益（率）債券的價值預期收益（率） 、市盈率、一級市場、二級市場、貝他系數(shù)計算： 1、債券投資內(nèi)在價值、預期收益率（單復利）計算2、股票內(nèi)在價值、不同情況下股票價格的計算公式3、市盈率的計算4、預期收益率及風險收益的計算簡答： 1、債券投資的風險因素2、股票的不同價值概念及評價方法第八章利潤管理第一節(jié)目標利潤的規(guī)劃與控制名詞：利潤及各構成因素、目標利潤第二節(jié)利潤分配的管理（簡答、判斷、選擇）名詞：變動成本、固定成本、混合成本計算： 1、混合成本的分解2、保本點銷售量、銷售額計算方法3、目標利潤銷售量、銷售額計算方法第九章財務分析與評價指標第一節(jié)財務分析概述（名詞、填空、簡答）第二節(jié)財務分析基本方法第三節(jié)財務分析指標體系第四節(jié)綜合財務分析計算： 1、營運能力分析及主要評