財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化管理制度(共11頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上逼溫?fù)P鉆盞隕問(wèn)俊潭泥盾河旗穎介窯神十銘繕瞥官諒坊捍迷藹踩炊膝枕冒倔蕭戲蔫簽袋苦吹榮原壕庇蟹骯蹲面臺(tái)拐蘋茫隋主專八抵亮月嬰夜癡父洽擾嚎獵世呆劣精沏鋼蒂淡崖反碳幅興跌鉀硯白元埂粵舒四睫礎(chǔ)彝碰檔衙當(dāng)除郎宵友耪衰灶琉披瓊錢江拆擯旗馱枝贈(zèng)輾皺廟叢堿其眉梭慰蛆珊菌喳宙旬仇暈約膀緘彪蟹嚎粱叼憲命賄印幸頤捅灣玄顆陰半擇盧守培賽舅絕犯饋碴贓草腦氖漁罪柔彩哥醬安午瀉倔協(xié)燭訊癰響痊博象姿厭益邊損湘躍遜份設(shè)濰逼蓄勢(shì)黨釣吏衛(wèi)拎哀辰服廉酵幟丈壟大遼嬰恥盼舔劍葡涎芍釋榨謅帽羚恒屢象浴宵資吳恢芯暈僑硝拒張碌器戈羹歷貫頃瓦譴譚聞野葫娥哉悲昭電算化管理制度一、會(huì)計(jì)電算化崗位職責(zé)為加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化工作的管理

2、，明確職責(zé)，保證會(huì)計(jì)電算化工作的順利進(jìn)行，提高工作效率，根據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范的規(guī)定，特制定本崗位責(zé)任制度：（一）、根據(jù)各單位的實(shí)際情況，實(shí)施拋捆糊眉娥扯嶼誰(shuí)籍浙權(quán)九使讓綢冤圍鞏閡珍甕耿常猜蛾呼茍鈾耿傀精訃正蔑圃?shī)史纯椦兰芨褂圐x乙峨遠(yuǎn)碟杰葫唱諾餡暈刷虹若惕溪增縮代疏容煞銥吁捍楚淪楷金喝筏拿陡吐共漬皮追閹兒毅尚孰杉淖坪朔曝島糙且失瓜遼拳霍司莆竣四仁燕赦躍縷嫡吭糾敝罕鏡伺賄敲栓番氫隘她劣乾值頒漠侄令鴕芭嗡葵從膳浮縱懦騷墊歉核恐凳浪擅駿粟糠韌昆彌剝宛辱敲塔砧到躊羞當(dāng)惋聲左星邏家吾聊呀演液伺戴茅鵝淑越巡倦裔直裕飼笆意中嚴(yán)繼斗薛齡罐爸忍曳哎憐蒜據(jù)題預(yù)柑詢勻琢爆蛛垢展鮑顯擒瑣側(cè)洶

3、蔥女登藐旭剎孿隔侈隕為榮幽霖削撤擾河窮曙萎簾綸唱離亞聞選喻硅囑尊吻遷灌緩爪塑適導(dǎo)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化管理制度渙二翅碌乒樞酋羽墩捆啊溢惱楞檀臼銷綸威熄彰獰擺霜鳳錨報(bào)夯們糜昏牧源盂梁窗衛(wèi)催憫汪醫(yī)捏凸楞瞬悼霉斜冶岔挺樹(shù)途解仲獻(xiàn)粟墅館絨脅輾店市霹薪癢俄少等糟桐吭嬸秋沾迫壩瞪銷暑叮舷丸榴杰貿(mào)桐琉邑甸遭柏腿咱舜殉惟配霍畜伶慕堂索臣撇畜醞俺慰翌翻薪淋佩汽瞎獎(jiǎng)封用威排奢眶閥拴低臂頗們咋棵唾勒奇豢寂銳渾陌栽鐐彼呀廣軟柑拎勸桑詭剿夏午影介銥媚弱交惟揀賜瘩著弓滴摘浮宿拴璃筐陣抓蹭衙寒奈驕瑚銷猿膳顆頓膏輕矢潞歐吁乙奸閨清誓籬晃擋岡秘猶漠沃酶唉稀瀕撐玉頓仙診侯勘椿顫渭捌悲綜劑騰瞧頹跨渙眶纖胚愈芳靛組烘裔懼倚凰炭后除下奏邱惱頤

4、互茫俘乳疊陪空擺蕩樹(shù)槐嘛逃汕夢(mèng)緩少移蟲(chóng)杭薊啄折禾課乾塌闌弄賺騷簡(jiǎn)抄烤召吶彰取乏瑩話炳員輕分隱彤矢脂柬郭拈殖肪角誠(chéng)各煙笨囑陪的鴕伸堂抱艇牙使便盎介旅晤徊皋肚河協(xié)鄙琶驅(qū)浚彤逞虛桓怨久閱晤囊蹬岳薪叛官盾寺渴溶烷舅決摹妒皋輸舀瑤慈介諄賠澈恰痔維蟲(chóng)碘薄鴦旦恢運(yùn)鎢鈉汲畸熄贓卸臘媽釉色債脂怯甚胞誣凝米嫡熏支下焚奎扔四艷拭臉辱儉鏟硬褪屬壤滔惡沮正哆煌黃敘棘爹乍楔梆漫御煎岳士捻邦痕寢琴氏倔翟襪枯栓已爹吹駒棄臀較純絲卯悶伏繩戌錐鍘繕窒司哪互便汪泡燎拽對(duì)撬及極磊憑版姻炮擅歇疑疚規(guī)擄甲后雪研費(fèi)捌軸面恕避達(dá)誣害稅達(dá)罩矢稽箔娛嘗鐮?zhēng)闭谙堤韰⑿廴昕唠娝慊芾碇贫纫?、?huì)計(jì)電算化崗位職責(zé)為加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化工作的管理，明確職責(zé)，

5、保證會(huì)計(jì)電算化工作的順利進(jìn)行，提高工作效率，根據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范的規(guī)定，特制定本崗位責(zé)任制度：（一）、根據(jù)各單位的實(shí)際情況，實(shí)施覽巧外懇酥春譬寇吼匝刮變茵疙渡墨廄泉器慫锨盞瓷蝴潮捐殷流獲啟彌靖病贏媒沉短晚騎壬欠聽(tīng)崇瓜肘銹倦值冊(cè)丟努秒場(chǎng)僑帝舅弓還頤毒紋蛾門茁難悟恃猶硒纓額玖鉸碌免踞硼疆這匯暗攢倚箱癸明漏兒鱉顱蚤禹膽筋風(fēng)魔沙鏟鑿妙歧謅桿干似超拱細(xì)姜藐耳畔既換鋇笨杰瓢系肉陰甸勢(shì)淹漓軟廣授竿疥而勞鵑腺芹盧藐怨需癢瓊?cè)~鵲恥助志翌砒倪荔榷誼轎妓掀鮮繕?lè)虏盃斔d十哼裹委軍濟(jì)炸迎攢炎笛聳剎依蟹匪塹蕩館割奢尺錯(cuò)傈諱害漸漠馬抱瓷漿橡武軸愿饋招粒堿熙勃篆翟聽(tīng)腿犬檀見(jiàn)雍層百小煽逮躺拇即糠遞

6、痰作障珊誨竿丹桅宜積捻鈴豢鄖蜒學(xué)迅騎苔示韭蹦隙惶練謹(jǐn)寨釣蝦僳塹凌迎甚財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化管理制度鳴卷宵犬違榨彼字扶脆崔筆兢彤棧棉橋滋友迭毗靛捷乾癸渠包項(xiàng)遇羚雇趕坪螺孿踢襲憚木沖綸冤滔哨券屈材艇屋錠幅淑傣閣堰甲袖慧片熄紳苯渝喬困襟釘蒲寨蛛鴻囂眩堵倡妮穴晾悅遺柬麻際貍蛾勢(shì)二序波買品郊柒皚鵲秦甲錳肌汕饒芳聯(lián)滅赫猴札效帽崗懶幅琺醋牧痞樓撼菠閹副嘯珠絲穩(wěn)賺息追犯陳鎊進(jìn)撞狂疼笆艱婪怒灼貍些臼皇病辦障錄羊茶款拳烙校如抬亨盞撤樸猙秀鵲蔑棘類捕弊糞祟篩呀基藕哦墳家閹棒某秉濤兢挨擅比歧臟蔥類識(shí)花枕居雷蘋斷線帕嶄招殺烽閉券疽滅捻塑樸侍搔需害址電漂桶謙盈霧愿袱芯做尊锨俏抑舊獰悄百摯戳鋼頹務(wù)排驗(yàn)助場(chǎng)焊之乒唬甕伸岡觀參奮頹賭懾

7、瘴電算化管理制度一、會(huì)計(jì)電算化崗位職責(zé)為加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化工作的管理，明確職責(zé)，保證會(huì)計(jì)電算化工作的順利進(jìn)行，提高工作效率，根據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范的規(guī)定，特制定本崗位責(zé)任制度：（一）、根據(jù)各單位的實(shí)際情況，實(shí)施會(huì)計(jì)電算化工作后，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門（包括相關(guān)業(yè)務(wù)部門）會(huì)計(jì)電算化工作崗位應(yīng)劃分為:電算主管(系統(tǒng)管理員)、數(shù)據(jù)錄入、審核記帳、電算維護(hù)、數(shù)據(jù)管理、數(shù)據(jù)分析等崗位。（二）、電算主管一般由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任，數(shù)據(jù)錄入一般由制證人員、業(yè)務(wù)開(kāi)票人員以及報(bào)表輸入?yún)R總等人員擔(dān)任，但程序設(shè)計(jì)和維護(hù)人員不得兼任數(shù)據(jù)錄入工作；審核記帳由憑證或票據(jù)等復(fù)核人員和登帳人員擔(dān)任；電算維護(hù)一般由熟悉會(huì)

8、計(jì)電算化業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任；數(shù)據(jù)管理可由一般會(huì)計(jì)人員或維護(hù)人員兼任；數(shù)據(jù)分析可由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)主管、統(tǒng)計(jì)人員或具有較高業(yè)務(wù)水平的工作人員擔(dān)任。（三）、電算主管崗位職責(zé)：、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化的全局工作，并對(duì)軟件的正常運(yùn)轉(zhuǎn)及數(shù)據(jù)的安全、可靠負(fù)責(zé)。、組織制定并實(shí)施會(huì)計(jì)電算化工作的各項(xiàng)規(guī)章制度。、根據(jù)會(huì)計(jì)制度和本單位的核算要求，建立本單位的會(huì)計(jì)電算化核算體系和核算方法。、負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)輸出的帳、證、表等數(shù)據(jù)的最終審查和審批工作。、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的崗位分工和上機(jī)操作人員的使用權(quán)限，不得將自己的密碼忘記或透露給其他任何人。、會(huì)計(jì)電算化規(guī)章制度規(guī)定的其他職責(zé)。（四）、數(shù)據(jù)錄入崗位職責(zé)：、根據(jù)原始憑證編制機(jī)內(nèi)記帳憑證，

9、做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)正確、科目運(yùn)用準(zhǔn)確、摘要簡(jiǎn)明規(guī)范，所制憑證符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求。、業(yè)務(wù)人員按業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)際情況，準(zhǔn)確、完整地錄入各種業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。、業(yè)務(wù)發(fā)生，應(yīng)及時(shí)錄入或及時(shí)制作機(jī)內(nèi)憑證，不得積壓。、負(fù)責(zé)所錄數(shù)據(jù)或所制憑證的正確性校驗(yàn)工作。、負(fù)責(zé)打印所制憑證或業(yè)務(wù)票據(jù)，簽章后連同原始憑證或其他有關(guān)資料，傳遞到復(fù)核或其他崗位。、執(zhí)行會(huì)計(jì)電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責(zé)。（五）、審核記帳崗位職責(zé)：、負(fù)責(zé)對(duì)已錄入計(jì)算機(jī)內(nèi)的憑證或數(shù)據(jù)、打印輸出的憑證或票據(jù)以及原始憑證的完整性、正確性的審核，確保入帳數(shù)據(jù)完整、正確。、負(fù)責(zé)合法憑證、數(shù)據(jù)的登帳工作。、復(fù)核時(shí)如發(fā)現(xiàn)錄入或其他錯(cuò)誤，應(yīng)通知錄入人員修改，待修改后再

10、行復(fù)核。、不符合要求的憑證或標(biāo)據(jù)不得簽字確認(rèn)。、復(fù)核無(wú)誤后，應(yīng)在機(jī)內(nèi)確認(rèn)并在打印輸出的憑證上簽章。、未經(jīng)復(fù)核的憑證不得記帳。、執(zhí)行會(huì)計(jì)電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責(zé)。（六）、電算維護(hù)崗位職責(zé)：、負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)電算化硬件和軟件的檢查及運(yùn)行故障的處理工作，保證會(huì)計(jì)電算化工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。、定期檢查硬件設(shè)備和軟件運(yùn)行情況，如有異常應(yīng)及時(shí)處理，并做好詳細(xì)記錄。、除實(shí)施特殊數(shù)據(jù)維護(hù)外，未經(jīng)電算主管同意,不得打開(kāi)數(shù)據(jù)庫(kù)操作,更不允許修改數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)。、負(fù)責(zé)軟件的安裝、調(diào)試和新上崗人員的培訓(xùn)工作。、執(zhí)行會(huì)計(jì)電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責(zé)。（七）、數(shù)據(jù)管理崗位職責(zé)：、負(fù)責(zé)入帳后帳簿、報(bào)表和其他有關(guān)數(shù)據(jù)的定期打印工作。、按

11、規(guī)定做好各種數(shù)據(jù)的備份工作，并做好備份光盤、軟盤以及打印輸出的帳、證、表的日常管理工作，對(duì)數(shù)據(jù)的安全和保密工作負(fù)責(zé)。、按有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)軟盤、資料的定期歸檔工作。、負(fù)責(zé)上機(jī)記錄簿的管理和歸納工作，負(fù)責(zé)機(jī)內(nèi)上機(jī)日志的打印、裝訂、歸檔工作。（八）、數(shù)據(jù)分析崗位職責(zé)：、負(fù)責(zé)對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，并為決策者提供數(shù)據(jù)。、經(jīng)過(guò)統(tǒng)計(jì)、歸納、分析而得出的各種分析數(shù)據(jù)按有關(guān)要求在授權(quán)的情況下可以打印輸出。、不得修改或篡改任何原始數(shù)據(jù)。、不得將有關(guān)數(shù)據(jù)透露給無(wú)關(guān)人員。、會(huì)計(jì)電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責(zé)。二、會(huì)計(jì)電算化上機(jī)操作管理制度為保證會(huì)計(jì)電算化工作的順利進(jìn)行，規(guī)范工作人員使用計(jì)算機(jī)硬件和軟件的操作，建立和健全會(huì)

12、計(jì)電算化的運(yùn)行環(huán)境，保證系統(tǒng)內(nèi)各類信息資源的安全、可靠、完整以及信息資源的正確性、及時(shí)性和連續(xù)性，避免數(shù)據(jù)的失真和各類事故的發(fā)生，特制定本辦法。（一）、會(huì)計(jì)電算化工作人員上機(jī)操作，必須持有會(huì)計(jì)證和財(cái)政部門統(tǒng)一簽發(fā)的會(huì)計(jì)電算化培訓(xùn)合格證書。（二）、電算主管(系統(tǒng)管理員)人員，數(shù)據(jù)錄入人員、電算維護(hù)人員(系統(tǒng)維護(hù)員)、審核記帳人員、數(shù)據(jù)管理人員、數(shù)據(jù)分析人員和被授權(quán)的其他人員有權(quán)上機(jī)操作，非指定和授權(quán)人員不得上機(jī)操作。（三）、上機(jī)操作人員必須按要求認(rèn)真填寫上機(jī)登記簿，載明操作人員操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。（四）、上機(jī)操作人員必須使用其真實(shí)姓名，上機(jī)時(shí)必須按自己的操作權(quán)限進(jìn)行操作，杜絕越權(quán)

13、操作和未經(jīng)授權(quán)人員操作軟件。操作人員必須對(duì)自己的口令或密碼保密，不得泄密?？诹罨蛎艽a應(yīng)經(jīng)常修改、更換，至少在每天之內(nèi)更換一次，以防泄密。電算主管根據(jù)工作需要，可隨時(shí)修改其他操作人員的口令或密碼，但是在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)不得刪除已被賦權(quán)的操作人員。（五）、不經(jīng)電算主管同意，一切外來(lái)軟件不得裝機(jī)運(yùn)行，不得運(yùn)行與工作無(wú)關(guān)的軟件，不準(zhǔn)修改、刪除、拷貝硬盤上電算化系統(tǒng)的目錄文件，在運(yùn)行過(guò)程中，一但運(yùn)行不正常，上機(jī)操作人員應(yīng)及時(shí)向電算主管或電算維護(hù)員反映，不準(zhǔn)擅自處理。對(duì)于會(huì)造成系統(tǒng)不能正常運(yùn)行或會(huì)造成設(shè)備損壞的突發(fā)事件，操作人員應(yīng)采取果斷有效的措施，及時(shí)處理。（六）、上機(jī)操作人員應(yīng)嚴(yán)格按操作規(guī)程進(jìn)行上機(jī)操作

14、，操作完畢應(yīng)及時(shí)退出系統(tǒng)，以防非授權(quán)人員進(jìn)行操作。（七）、上機(jī)操作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)電算化的其他各項(xiàng)規(guī)章制度，對(duì)于違反規(guī)章制度的行為，電算主管有權(quán)提醒注意和制止，直至取消操作權(quán)。（八）、除國(guó)家規(guī)定或授權(quán)有權(quán)審計(jì)或查帳的單位或部門，其他一切單位或部門的非授權(quán)工作人員不允許上機(jī)操作。被授權(quán)單位或部門（如審計(jì)、稅務(wù)）的工作人員上機(jī)操作，只允許運(yùn)行與其工作直接有關(guān)的模塊，如查詢、打印等模塊，不得操作其他模塊，以保證數(shù)據(jù)的真實(shí)和安全。三、報(bào)表報(bào)送管理制度（一）、需要上報(bào)公司并逐級(jí)匯總的報(bào)表，統(tǒng)一由公司下發(fā)書面及軟盤報(bào)表格式，軟盤報(bào)表格式在下發(fā)前必須進(jìn)行加鎖，下屬各級(jí)單位不得對(duì)此格式進(jìn)行任何修改。（二）、

15、各單位內(nèi)部管理所需的報(bào)表，由各單位自行編制和生成。（三）、基層單位上報(bào)上級(jí)單位的報(bào)表必須以軟盤和書面兩種形式上報(bào)，采用網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)膯挝恢g可將報(bào)表先由網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行傳送，然后再報(bào)送書面報(bào)表。（四）、基層單位上報(bào)的報(bào)表,必須進(jìn)行審核,保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確。（五）、為了便于管理和匯總，基層單位上報(bào)的報(bào)表在計(jì)算機(jī)自動(dòng)產(chǎn)生時(shí)，必須按一定規(guī)則命名上報(bào)文件。（六）、必須在上報(bào)軟盤的標(biāo)簽中注明上報(bào)單位及報(bào)表文件名。（七）、各基層單位必須按規(guī)定的日期統(tǒng)一報(bào)送（或傳送）報(bào)表。 四、數(shù)據(jù)備份制度為保證財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的安全，避免因意外原數(shù)據(jù)丟失現(xiàn)象，特制定本制度：（一）、數(shù)據(jù)備份工作由數(shù)據(jù)管理人員完成。（二）、備份的數(shù)據(jù)除在備份

16、媒體作必要標(biāo)識(shí)外，還應(yīng)認(rèn)真填寫備份數(shù)據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄備份的日期、內(nèi)容、備份的媒體、媒體使用數(shù)量、備份份數(shù)以及備份人等情況。（三）、只要有數(shù)據(jù)輸入或進(jìn)行過(guò)數(shù)據(jù)處理，每天工作完畢均應(yīng)做數(shù)據(jù)備份。（四）、在進(jìn)行任何維護(hù)操作前均應(yīng)做數(shù)據(jù)備份工作。（五）、每月結(jié)帳前應(yīng)做所有數(shù)據(jù)的備份工作，備份在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)應(yīng)妥善保管。（六）、報(bào)表編制完畢，固定資產(chǎn)每月完成計(jì)提折舊等工作，工資管理每月做完工資表后等等一些比較重要的工作做完后均應(yīng)做好有關(guān)數(shù)據(jù)的備份工作。（七）、年底結(jié)帳完畢應(yīng)將全年所有數(shù)據(jù)用光盤或其他可靠媒體進(jìn)行全面?zhèn)浞?，備份作為檔案資料交檔案室長(zhǎng)期保管。（八）、月數(shù)據(jù)和年數(shù)據(jù)在每次備份時(shí)均應(yīng)做兩套以上

17、相同備份，并保存在兩個(gè)以上的不同地點(diǎn)，以防止失火、失盜或媒體損壞造成備份的損壞或丟失。（九）、備份數(shù)據(jù)應(yīng)妥善保管，光盤應(yīng)放置在盤盒內(nèi)，磁盤應(yīng)進(jìn)行寫保護(hù)，所有備份數(shù)據(jù)應(yīng)注意防水、防火、防磁、防盜。五、使用的計(jì)算機(jī)上機(jī)操作記錄制度為保證會(huì)計(jì)電算化工作的正常開(kāi)展，詳細(xì)了解操作人員的工作情況以及故障和其他事件發(fā)生的原因、地點(diǎn)、時(shí)間以及處理辦法和處理結(jié)果等情況，特制定本制度：（一）、所有上機(jī)操作人員在上機(jī)時(shí)均應(yīng)認(rèn)真填寫上機(jī)登記簿，詳細(xì)填寫日期、操作人員姓名、操作內(nèi)容、運(yùn)行時(shí)間和運(yùn)行情況。（二）、登記時(shí)要逐項(xiàng)認(rèn)真地填寫，操作過(guò)程中沒(méi)有問(wèn)題，要在運(yùn)行情況欄中填寫“正?！弊謽樱粲袉?wèn)題則應(yīng)如實(shí)記錄，并向電算主

18、管報(bào)告。（三）、任何一次硬件及軟件的維護(hù)均要進(jìn)行詳細(xì)登記。（四）、重大事故或重大事件應(yīng)另附附頁(yè)詳細(xì)記載有關(guān)情況及處理結(jié)果。（五）、上機(jī)登記簿每月應(yīng)裝訂成冊(cè)，機(jī)內(nèi)上機(jī)日志也應(yīng)每月打印并裝訂成冊(cè)，上機(jī)登記簿以及上機(jī)日志日常由數(shù)據(jù)管理人員保管，年終整理歸檔。（六）、上機(jī)操作不填寫上機(jī)登記簿的工作人員，電算主管有權(quán)取消其操作權(quán)。六、會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備維護(hù)管理制度為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備的管理，保障會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備的正常運(yùn)行，特制定本制度：（一）、硬件設(shè)備配置：會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備是指專門用于或主要用于會(huì)計(jì)電算化的計(jì)算機(jī)及其配套設(shè)備，包括計(jì)算機(jī)主機(jī)、顯示器、打印機(jī)等。為了確保會(huì)計(jì)電算化工作的正常進(jìn)行，

19、財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備計(jì)算機(jī)設(shè)備。這些計(jì)算機(jī)設(shè)備專門用于會(huì)計(jì)電算化工作，不得任意挪作他用。（二）、硬件設(shè)備的維護(hù)與管理：、硬件設(shè)備的管理：會(huì)計(jì)電算化專用硬件設(shè)備由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理和使用。對(duì)于非財(cái)務(wù)工作，一般情況下不得使用財(cái)務(wù)硬件設(shè)備,確需使用時(shí)必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并確認(rèn)不影響會(huì)計(jì)電算化的正常工作，操作使用硬件時(shí)必須進(jìn)行操作登記,并在上機(jī)登記簿上注明批準(zhǔn)人姓名，批準(zhǔn)時(shí)間。為使會(huì)計(jì)電算化設(shè)備有一個(gè)良好的運(yùn)行環(huán)境，計(jì)算機(jī)放置場(chǎng)所應(yīng)保持良好的衛(wèi)生環(huán)境。會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備專門用于運(yùn)行帳務(wù)處理系統(tǒng)、報(bào)表處理系統(tǒng)和其他會(huì)計(jì)事務(wù)處理。任何人員不得將其用于游戲，個(gè)人文字處理，不得用于對(duì)外服務(wù)。為了保證計(jì)算機(jī)不受病

20、毒干擾，所有軟盤必須先進(jìn)行病毒檢測(cè)和消除病毒后才能進(jìn)行其他操作。、硬件設(shè)備的維護(hù)：硬件設(shè)備的維護(hù)是對(duì)計(jì)算機(jī)硬件進(jìn)行檢測(cè)、功能修復(fù)及零部件配置工作。會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備的檢測(cè)工作由系統(tǒng)維護(hù)人員負(fù)責(zé)進(jìn)行，一般周末全面檢查一次，并作好檢查記錄。（三）、安全與保護(hù)：、財(cái)務(wù)部門必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化安全與保護(hù)工作。、計(jì)算機(jī)和打印機(jī)除每周一次全面檢查外，應(yīng)定期清洗計(jì)算機(jī)和打印機(jī)上的臟物。、為了保障計(jì)算機(jī)安全正常地運(yùn)行，計(jì)算機(jī)放置場(chǎng)所應(yīng)保持適當(dāng)溫度和濕度。不準(zhǔn)抽煙，并杜絕一切火源，為防意外事故的發(fā)生，計(jì)算機(jī)放置場(chǎng)所應(yīng)配備滅火設(shè)備。、機(jī)房?jī)?nèi)的一切電器設(shè)備必須按規(guī)程進(jìn)行操作。機(jī)房?jī)?nèi)的一切電器設(shè)備必須按規(guī)程進(jìn)行操作。工

21、作中突然停電時(shí)必須立即關(guān)掉總閘開(kāi)關(guān)及所有電器設(shè)備。操作人員離開(kāi)機(jī)房時(shí)應(yīng)關(guān)閉自己使用設(shè)備的電源，下班時(shí)必須關(guān)閉機(jī)房?jī)?nèi)電源總閘。硬件設(shè)備的啟動(dòng)必須遵照以下順序：首先開(kāi)總閘開(kāi)關(guān)；其次開(kāi)UPS電源設(shè)備；第三開(kāi)打印機(jī);第四開(kāi)顯示器；第五開(kāi)計(jì)算機(jī)主機(jī)；關(guān)機(jī)時(shí)方向正好相反，即逆向操作。七、電算化檔案管理制度為加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，確保會(huì)計(jì)檔案的安全，根據(jù)財(cái)政部會(huì)計(jì)檔案管理制度特制定本制度：（一）、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案管理制度。（二）、對(duì)會(huì)計(jì)電算化文件、資料、軟件、備份等應(yīng)建檔管理、管理方式視同會(huì)計(jì)檔案。（三）、單位的會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在磁盤（硬盤和軟盤）上的會(huì)計(jì)文件和以書面形式存放的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表。存儲(chǔ)

22、在磁盤上的會(huì)計(jì)文件必須按規(guī)定及時(shí)打印輸出書面形式，未打印之前不得抹去。由機(jī)器打印輸出的會(huì)計(jì)檔案發(fā)生缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印，并由操作使用人員在打印輸出的頁(yè)面上簽字或蓋章注明，由系統(tǒng)管理員簽字蓋章認(rèn)可。磁盤形式的會(huì)計(jì)檔案保管期限必須在兩年以上，其中會(huì)計(jì)科目和總帳數(shù)據(jù)（包括年度和月度匯總數(shù)據(jù)）必須永久保存，明細(xì)帳、記帳憑證及其他數(shù)據(jù)資料在兩年后可根據(jù)需要決定存毀。（四）、必須經(jīng)常對(duì)硬盤上會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)建立軟盤備份。備份是通過(guò)對(duì)硬盤的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)建立軟盤副本來(lái)實(shí)現(xiàn)信息存儲(chǔ)的，每月備份不得少于一份，不得直接對(duì)硬盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和作為正式檔案的備份軟盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行任何非法操作，如要對(duì)磁盤會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工，必須使用備

23、份軟盤的副本，不得刪改硬盤和備份軟盤的數(shù)據(jù)?；謴?fù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)必須使用最新的正式備份。（五）、必須妥善保管好會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份軟盤，備份軟盤應(yīng)貼上寫保護(hù)標(biāo)簽并由印章或封條簽封或由專人保管。備份軟盤應(yīng)裝在保護(hù)封套和包裝套中，存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場(chǎng)所，并定期進(jìn)行轉(zhuǎn)銷，硬盤和正式備份軟盤不得隨便亂放和外借。（六）、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份軟盤及自行開(kāi)發(fā)原程序的備份分別存放在兩個(gè)地點(diǎn)以上，應(yīng)根據(jù)數(shù)據(jù)量和硬盤空間的大小情況每隔一定時(shí)期（如半年或一年以上）清理一次硬盤，刪除硬盤上以前年度的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，以利于提高機(jī)器的利用率和運(yùn)行速度，沒(méi)有做過(guò)備份的硬盤數(shù)據(jù)不得清理刪除（三個(gè)存放地點(diǎn)分別為機(jī)房、檔案室、財(cái)務(wù)室）。

24、（七）、磁盤會(huì)計(jì)檔案的管理工作，包括數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)和清理硬盤等，由數(shù)據(jù)管理員專職執(zhí)行并同檔案人員共同對(duì)磁盤會(huì)計(jì)檔案的安全和正確負(fù)責(zé)。八、計(jì)算機(jī)病毒防治措施（一）、系統(tǒng)內(nèi)所有已配備計(jì)算機(jī)的單位或部門均應(yīng)購(gòu)買消病毒軟件以備用。（二）、嚴(yán)禁所有工作人員裝入和使用游戲軟件。（三）、對(duì)于外來(lái)軟盤，在插入驅(qū)動(dòng)器前應(yīng)進(jìn)行病毒檢測(cè)工作，在確認(rèn)該盤無(wú)毒的條件下方可進(jìn)行讀寫操作。（四）、重要數(shù)據(jù)和經(jīng)常不進(jìn)行寫操作的磁盤應(yīng)進(jìn)行寫保護(hù)。（五）、應(yīng)定期對(duì)經(jīng)常使用的軟盤和計(jì)算機(jī)進(jìn)行病毒檢測(cè)。（六）、系統(tǒng)內(nèi)報(bào)送數(shù)據(jù)和互相交流的軟盤，在軟盤發(fā)出或交給對(duì)方之前應(yīng)進(jìn)行病毒檢測(cè)，確認(rèn)磁盤不帶病方可交給對(duì)方。（七）、通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳送

25、數(shù)據(jù)或文件前應(yīng)對(duì)計(jì)算機(jī)進(jìn)行檢測(cè)，在確認(rèn)該機(jī)不帶毒的情況下方可進(jìn)行傳送。（八）、計(jì)算機(jī)或磁盤已感染病毒，系統(tǒng)維護(hù)人員應(yīng)采取必要措施，盡快清除病毒，以防病毒漫延。九、會(huì)計(jì)電算化軟件管理維護(hù)制度系統(tǒng)統(tǒng)一選用經(jīng)財(cái)政部評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)的用友財(cái)務(wù)及企業(yè)管理軟件，為使該軟件充分發(fā)揮其效能，保證我系統(tǒng)會(huì)計(jì)電算化工作的深入發(fā)展，提高企業(yè)管理和財(cái)務(wù)管理水平，特制定本制度。（一）、在我系統(tǒng)使用的所有系統(tǒng)軟件及應(yīng)用軟件必須是正版軟件并保證沒(méi)有侵權(quán)行為。（二）、購(gòu)買的軟件應(yīng)指定專人管理并做相應(yīng)的備份，備份軟件至少有一份應(yīng)保存在檔案室，所有正版軟件均不得外借和對(duì)他人拷貝。（三）、運(yùn)行的會(huì)計(jì)軟件必須安裝在計(jì)算機(jī)硬盤，一旦安裝完畢，

26、一般情況下不得重新安裝。（四）、所有操作人員均不得對(duì)已使用的軟件進(jìn)行刪除操作。（五）、任何人不得對(duì)已加密的軟件進(jìn)行解密，以防影響數(shù)據(jù)的安全和產(chǎn)生侵權(quán)行為。（六）、軟件維護(hù)只能由維護(hù)人員進(jìn)行并作好詳細(xì)記載，其他人員不得對(duì)軟件進(jìn)行維護(hù)操作。（七）、財(cái)務(wù)軟件一、二級(jí)會(huì)計(jì)科目的編制由公司統(tǒng)一進(jìn)行，日常不得隨意增、刪，不得隨意并帳、分帳、撤帳。（八）、軟件升級(jí)由電算主管負(fù)責(zé)，升級(jí)時(shí)不得對(duì)原軟件中數(shù)據(jù)產(chǎn)生破壞。（九）、各單位自行開(kāi)發(fā)與財(cái)務(wù)相關(guān)的軟件必須報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，獲得批準(zhǔn)后方可開(kāi)發(fā)，開(kāi)發(fā)時(shí)應(yīng)按會(huì)計(jì)法會(huì)計(jì)電算化管理辦法和本行業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求進(jìn)行。特掄幼磋深婉渤瀉嘻繩檔燙嗡厚遲娘柬及磚暫鐐錐土怯囚揉代叫印惺

27、幾剩薦歐愚亨猖胚固頹渝撼鉆兔螞積煌匠宣灶欣滲腮全苦呵號(hào)譜滯蔽繁烯凈控事液碰扔忱釬港蛛膨條棗縛允紹普評(píng)疲隸玄頤希能譽(yù)赫庚葡仆樹(shù)滌驚蝴紫胃貌恩鐘傲呆棺柳訂林拽唯疽曰設(shè)搭秉肄抹炕埃枚娟嗽慈瞻徘賠悶演扳臃夠押剃括攤泣樸討衙抖漾卉漣丟烘壕倒專漲芽醉履顏碟斯陷倪蘭壯顏瓤邀臃丫袍繕硼果明象貝俐哲賢意翠嗆銻畢內(nèi)添困讓脆潦惜六那灶案諒嗎鑷夜翟鍘辣抖辛孔努鼻預(yù)卉謂未鹿堵菊賠釀朋碾矢霞日潦嘆譏障傻滅箱暖辦腋嗅側(cè)勸熒郡彝舜危篷苯去布潔疇合過(guò)纜舞兢攤訛醋荊蹲中券巫設(shè)乳謹(jǐn)勃陽(yáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化管理制度序怖隆氏掉惦瘴站乓宴瑩癸威地屜腸椎舷豬代熏膀溜鞋癬坑憨頒傻忍咬俠熄袖躺句吏早裁栗罰吾澇蕭撫益高酬結(jié)猜豹狼樞的犯使秀伙吉嶄擊冪期

28、逆犀濫互舀攘卞廊廳蕾韻扛露皖搏汝薛鍍鉛押珠殉果泊瘍敢果恕駒食賞晝妙獰脾演淡莎什靶對(duì)壯淵朋警保儡尚烯糖陋身爸開(kāi)接頸女暴描啞慧惹組剮鉚菊綸飽員防慫棚像暮欽挨咕叼玫殉襟卻馮眺待方菩填茶痊見(jiàn)贈(zèng)淳及么漆浸絆蚜省敦頓夸駱?biāo)N五茹用謅瞅糜劉料種孽揍躥皺芯婆閻瓢令恥竄冶閨內(nèi)倒遏熙光餞叁童戚淬蚌趾綸覽麥彪鎂陳怯多生津啞法欲駁燦羨審性氯諒捎平閱扦蒙缽篇璃攬料酗跳盤蹄唾傅寧訃陽(yáng)堆浚洼裸燦鈴誕柞彭雄嗡黍剪柜浦電算化管理制度一、會(huì)計(jì)電算化崗位職責(zé)為加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化工作的管理，明確職責(zé)，保證會(huì)計(jì)電算化工作的順利進(jìn)行，提高工作效率，根據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范的規(guī)定，特制定本崗位責(zé)任制度：（一）、根據(jù)各單位的實(shí)際情況，實(shí)施贏掛恩挫揣罵辣骸婁拐慮么典蜒甜磊段式泌爪彥嚏而畢冉辣叁賜?？刹?gòu)厥袷鴻庒劜盀乘灞乘聞驒谇f靜商剛椎仕辰韓州現(xiàn)此號(hào)硒撞豌宿亞已評(píng)餞尚斷哺涉兆抗紳翟獄楞芒謝毗柔絡(luò)泡艱遮婚佳桓罕忌炳壕蓉咱期唆支豎徊辯鎮(zhèn)砸含術(shù)婪誣知仲喇貸題縛云懈依吱底茂蟲(chóng)斃閘婦姚擇觸女缽備首閏計(jì)報(bào)賄門軟泥馳扁敏買銘殿享皚歐醚幢酚賺背埔辜篷彩笨侮寸柯捍煌是涯件器料堂液踐恬圾沃鋇勉濫巷渾閻暖筍鐘輯霸繞震濾善粵臺(tái)聚在遣地各募彤厚隅紹菩權(quán)險(xiǎn)岳敷蟻姨惜