住宿餐飲業(yè)定報報表制度

1、住宿餐飲業(yè)定報報表制度1、法人企業(yè)按法人經(jīng)營地原則統(tǒng)計，即按法人企業(yè)主要經(jīng)營活動所在地進(jìn)行統(tǒng)計，其所屬全部產(chǎn)業(yè)活動單位（包含外市）由法人企業(yè)統(tǒng)一填報；非住宿和餐飲業(yè)法人單位附營的住宿和餐飲業(yè)產(chǎn)業(yè)活動單位按產(chǎn)業(yè)經(jīng)營所在地進(jìn)行統(tǒng)計。2、*限額以上住宿餐飲業(yè)法人單位上報的報表應(yīng)包括下屬全部產(chǎn)業(yè)活動單位數(shù)據(jù)，包括在本市和外市產(chǎn)業(yè)活動單位，與以往年定報只統(tǒng)計在本市產(chǎn)業(yè)活動單位數(shù)據(jù)大不相同。（經(jīng)營情況表）3、*外市批發(fā)和零售業(yè)法人在我市興辦的限額以上批發(fā)零售業(yè)產(chǎn)業(yè)活動單位、外市住宿和餐飲業(yè)法人在我市興辦的限額以上住宿餐飲業(yè)產(chǎn)業(yè)活動單位暫時仍作為限上單位納入全面統(tǒng)計。1.限額以上批發(fā)和零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)法

2、人企業(yè)（含其附營的市內(nèi)外全部產(chǎn)業(yè)活動單位）和個體經(jīng)營戶；其他行業(yè)法人企業(yè)赴英的限額以上產(chǎn)業(yè)活動單位、成交額在億元以上的商品交易市場、連鎖經(jīng)營企業(yè)（全面調(diào)查）。2.限額以下批發(fā)和零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)法人企業(yè)和個體經(jīng)營戶（抽樣調(diào)查）。3.需注意的問題： 101-2表E401表、E402表與E404表1. 限額以下部分抽樣調(diào)查方案納入報表制度。2. 定報上報時間：由以每月3號為基準(zhǔn)，調(diào)整為以每月1號為基準(zhǔn)。3. 批發(fā)業(yè)個體戶限額標(biāo)準(zhǔn)：由“5000萬元”調(diào)整為“2000萬元”。4. E404表不再進(jìn)行分劈。5. 單位基本情況表（101-1、101-2）中增加“是否執(zhí)行2006年企業(yè)會計準(zhǔn)則”、“零售業(yè)

3、態(tài)”和“餐飲分類”指標(biāo)，原專業(yè)報表中取消上述指標(biāo)。6. 個別報表名稱、指標(biāo)名稱改變，重要商品購銷存表（E204）調(diào)整商品目錄。l 限額以上企業(yè)和個體戶(年主營業(yè)務(wù)收入) 批發(fā)業(yè)：2000萬元 零售業(yè)：500萬元 住宿業(yè)：200萬元 餐飲業(yè)：200萬元l 重點企業(yè)(銷售額或營業(yè)額) 批發(fā)業(yè)：80000萬元 零售業(yè)：20000萬元 住宿業(yè)：2000萬元 餐飲業(yè)：3000萬元報表類別 表號 報表名稱 經(jīng)營情況E102-2 限額以上住宿和餐飲業(yè)經(jīng)營情況 基本情況表 101-1 法人單位基本情況 101-2 產(chǎn)業(yè)活動單位基本情況 107 批發(fā)和零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)個體經(jīng)營戶基本情況 財務(wù)狀況 E103限

4、額以上批發(fā)零售業(yè)、住宿餐飲業(yè)法人企業(yè)財務(wù)狀況 連鎖 E105-1 批發(fā)零售業(yè)、住宿餐飲業(yè)連鎖經(jīng)營情況 E105-2 批發(fā)零售業(yè)、住宿餐飲業(yè)連鎖門店及配送中心分布情況 信息化 E109 信息化情況主要指標(biāo) 1、法人、產(chǎn)業(yè)活動單位： 所有企業(yè)及產(chǎn)業(yè)活動單位均需填報， 2個體戶： 統(tǒng)一填報107表01.組織機構(gòu)代碼： 02.02.單位名稱：單位名稱：0303法定法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）代表人（單位負(fù)責(zé)人）獲取途徑：獲取途徑： 營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、中華人民共和國組織機構(gòu)代碼證等各類注冊登記證照。 04單位實際經(jīng)營所在地及區(qū)劃和15單位注冊地址及區(qū)劃：所有單位不管兩者是否一至，均要分別填寫實際經(jīng)營地及

5、注冊地址。（區(qū)劃代碼由統(tǒng)計機構(gòu)填寫）06.06.行業(yè)類別：行業(yè)類別： (1)主要業(yè)務(wù)活動(或主要產(chǎn)品) 填寫規(guī)定： 具體填寫一至三種主要業(yè)務(wù)活動（或主要產(chǎn)品）名稱，并按其實際經(jīng)營的營業(yè)收入或總產(chǎn)值所占比重，從大到小順序排列。 填寫方式為：活動+產(chǎn)品（如：零售水果） (2)(2)行業(yè)代碼由統(tǒng)計機構(gòu)填寫行業(yè)代碼由統(tǒng)計機構(gòu)填寫17.17.年末從業(yè)人員數(shù)：年末從業(yè)人員數(shù)： 指在本單位工作并取得勞動報酬或收入的年末實有人員數(shù)。但不包括離開本單位仍保留勞動關(guān)系的職工10.隸屬關(guān)系： 所有法人單位均填寫本項。 中央與地方雙重領(lǐng)導(dǎo)的單位，以領(lǐng)導(dǎo)為主的一方來劃分中央屬或地方屬。 各級政府(中央、省、地、縣、鄉(xiāng)、

6、鎮(zhèn))、黨委、人大、政協(xié)等機關(guān)的隸屬關(guān)系填寫本級。如：省政府的隸屬關(guān)系填“省”。 隸屬于“中央”的單位興辦的集體企業(yè)，隸屬關(guān)系填“其他”；省屬以下的企業(yè)(單位)辦的企業(yè)(位)，其隸屬關(guān)系與企業(yè)(單位)本身的隸屬關(guān)系一致。 無主管部門的單位（如私營企業(yè)、港澳臺商、外資企業(yè)）等隸屬關(guān)系填“其他”。18.18.企業(yè)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：（計量單位：千元）企業(yè)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：（計量單位：千元） 全年營業(yè)收入合計分為主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。 主營業(yè)務(wù)收入：指企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)等日?；顒又兴a(chǎn)生的收入總額。 資產(chǎn)總計：指企業(yè)擁有或控制的能以貨幣計量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。 22.住宿企業(yè)星

7、級評定情況 所有住宿業(yè)法人企業(yè)均須填寫。注意： 1) 編碼與星級之間的對應(yīng)關(guān)系，即“1.一星、2.二星、3.三星、4.四星、5.五星、9.其他”； *新增年報 1.填報單位確定 現(xiàn)行月報達(dá)到限額標(biāo)準(zhǔn)的法人單位， 今年單位清查（核查）新增達(dá)到限額標(biāo)準(zhǔn) 原普查屬限下現(xiàn)達(dá)到限額標(biāo)準(zhǔn)的法人單位 普查達(dá)到限額標(biāo)準(zhǔn)的個體戶 其他達(dá)到限額標(biāo)準(zhǔn)的法人單位 外市法人在本地興辦的達(dá)到限額標(biāo)準(zhǔn)住宿餐飲業(yè)產(chǎn)業(yè)活動單位 2.統(tǒng)計口徑 E102-2表：包括所屬全部住宿餐飲業(yè)產(chǎn)業(yè)活動單位（含異地）的數(shù)據(jù)。 *賓館附營的商場如作為產(chǎn)業(yè)活動單位申報，則該賓館在填報E102-2表時不應(yīng)包括商場銷售額，附營的商場如達(dá)到限額標(biāo)準(zhǔn)則應(yīng)

8、單獨作為批發(fā)零售業(yè)產(chǎn)業(yè)活動單位填報E102-1表。3、填報應(yīng)注意的問題 客房數(shù)：按年內(nèi)正常情況下實有數(shù)統(tǒng)計，常年營業(yè)的按年末計算，季節(jié)性營業(yè)的按營業(yè)期間的計算。如賓館酒店淡季用作其他用途的房間計算在內(nèi)，新建還未正式營業(yè)的不計算在內(nèi)。 床位數(shù)：按年內(nèi)正常情況下實有數(shù)統(tǒng)計。不包括臨時加床、工作人員和新建未對外營業(yè)的床位數(shù)。 餐位數(shù)：營業(yè)狀態(tài)下正餐或快餐的實有固定餐位數(shù)。包括臨時用作倉庫的固定餐位，不包括臨時借用會議室等擺放的餐位。 年末餐飲營業(yè)面積：對外提供就餐的建筑面積和廚房面積，不包括倉庫和辦公的面積。 客房收入:指住宿和餐飲法人企業(yè)提供住宿服務(wù)取得的收入。 餐費收入：指住宿和餐飲法人企業(yè)提供

9、就餐取得的收入。 商品銷售額：指住宿和餐飲法人企業(yè)出售商品的收入（含增值稅）。 其它收入：指住宿和餐飲法人企業(yè)在營業(yè)額中扣除客房收入、餐費收入、商品銷售收入以后的其他收入，包括娛樂、健身、商務(wù)服務(wù)和商鋪租賃等。 營業(yè)額：指住宿和餐飲法人企業(yè)在經(jīng)營活動中取得的全部收入。 營業(yè)額=客房收入+餐費收入+商品銷售收入+其他收入 社會商品零售總額包括：餐費收入、商品銷售收入 零售額=餐費收入+商品銷售收入 營業(yè)額與主營業(yè)務(wù)收入的關(guān)系 相同點：營業(yè)額、主營業(yè)務(wù)收入，都是反映企業(yè) 主要經(jīng)營住宿和餐營活動的收入 。 不同點：營業(yè)額中的商品銷售額含增值稅。營業(yè)額僅包括同業(yè)（住宿和餐飲業(yè)產(chǎn)業(yè)活動單位的數(shù)據(jù)，不包括

10、其他行業(yè)）的收入主營業(yè)務(wù)收入作為企業(yè)財務(wù)指標(biāo)，涵蓋了企業(yè)全部經(jīng)營活動，核范圍大于營業(yè)額統(tǒng)計范圍。 & 對于經(jīng)營活動單一的單產(chǎn)業(yè)法人企業(yè)，營業(yè)額與主營業(yè)務(wù)收入?yún)^(qū)別僅是是否包含商品銷售增值稅，這種情況下，營業(yè)額應(yīng)大于或等于主營業(yè)務(wù)收入，對于多產(chǎn)企業(yè)，主營業(yè)務(wù)收入則可能大于營業(yè)額。 4.審核要點、方法 （1）表內(nèi)指標(biāo)對應(yīng)關(guān)系 客房收入對應(yīng)客房數(shù)、床位數(shù) 餐費收入對應(yīng)餐位數(shù)、餐飲營業(yè)面積 （2）商品銷售額含增值稅（如企業(yè)有交增值稅） （3）營業(yè)額應(yīng)與主營業(yè)務(wù)收入基本一致，除企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入只包括住宿、餐飲業(yè)務(wù)收入，不包括商品銷售、其他收入等 1.調(diào)查對象：限額以上批發(fā)零售、住宿餐飲業(yè)企業(yè)。限上

11、個體戶免填。 2.指標(biāo)設(shè)置：與經(jīng)普表一致。主要包括以下七部分： 1.存貨 2.資產(chǎn)負(fù)債類指標(biāo)：資產(chǎn)和所有者權(quán)益及其內(nèi)部構(gòu)成 3.利潤及分配類指標(biāo)：收入、成本、稅金及附加、期間費用、利潤及分配情況4.工資和福利費5. 從業(yè)人員數(shù)6. 增值稅7. 執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則2006的企業(yè)填報的指標(biāo)：資產(chǎn)減值損失、公允價值變動收益、投資收益新的會計準(zhǔn)則中營業(yè)利潤的涵蓋內(nèi)容發(fā)生了變化， 本表指標(biāo)從企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、費本表指標(biāo)從企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、費用表以及相關(guān)會計科目，原始憑證（臺賬）用表以及相關(guān)會計科目，原始憑證（臺賬）等中提取或加工整理得出。等中提取或加工整理得出。 本表為法人企業(yè)數(shù)據(jù)，包括法人企

12、業(yè)及其本表為法人企業(yè)數(shù)據(jù)，包括法人企業(yè)及其所屬所有產(chǎn)業(yè)活動單位的數(shù)據(jù)，既還包括所屬所有產(chǎn)業(yè)活動單位的數(shù)據(jù)，既還包括本地和外地產(chǎn)業(yè)活動單位。本地和外地產(chǎn)業(yè)活動單位。 注意：在數(shù)據(jù)整理和數(shù)據(jù)提取時要做注意：在數(shù)據(jù)整理和數(shù)據(jù)提取時要做到不重不漏，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。到不重不漏，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。存貨（年初、年末）存貨（年初、年末）流動資產(chǎn)合計流動資產(chǎn)合計應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款流動資產(chǎn)年平均余額流動資產(chǎn)年平均余額長期投資長期投資固定資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)原價固定資產(chǎn)原價固定資產(chǎn)累計折舊固定資產(chǎn)累計折舊 #本年折舊本年折舊資產(chǎn)總計資產(chǎn)總計流動負(fù)債合計流動負(fù)債合計應(yīng)付賬款。應(yīng)付賬款。長期負(fù)債合計長期負(fù)債合計負(fù)債合計

13、負(fù)債合計所有者權(quán)益合計所有者權(quán)益合計資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表流動資產(chǎn)年平均余額流動資產(chǎn)年平均余額 根據(jù)（年初流動資產(chǎn)+年末流動資產(chǎn)）/2計算而來本年折舊本年折舊 根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、投資及固定資產(chǎn)情況表內(nèi)“當(dāng)年計提的固定資產(chǎn)折舊總額”項本年增加數(shù)填列實收資本實收資本國家資本國家資本集體資本集體資本法人資本法人資本個人資本個人資本港澳臺資本港澳臺資本外商資本外商資本根據(jù)企業(yè)資本金核算資料分根據(jù)企業(yè)資本金核算資料分析填報析填報主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加主營業(yè)務(wù)稅金及附加主營業(yè)務(wù)利潤主營業(yè)務(wù)利潤其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)利潤其他業(yè)務(wù)利潤營業(yè)費用營業(yè)費用管理

14、費用管理費用財務(wù)費用財務(wù)費用營業(yè)利潤營業(yè)利潤投資收益投資收益營業(yè)外收入營業(yè)外收入利潤總額利潤總額應(yīng)交所得稅應(yīng)交所得稅資產(chǎn)減值損失資產(chǎn)減值損失公允價值變動收公允價值變動收益益* *利潤表利潤表 法人企業(yè)財務(wù)狀況會計科目會計科目“管理費管理費”的相關(guān)項目的相關(guān)項目普查基層表稅金稅金差旅費差旅費工會經(jīng)費工會經(jīng)費會計科目會計科目“營業(yè)費營業(yè)費”、 “管理費管理費”的相關(guān)項目的相關(guān)項目利息支出利息支出勞動、失業(yè)保險費勞動、失業(yè)保險費養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險費養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險費住房公積金和住房補貼住房公積金和住房補貼會計科目會計科目“財務(wù)費財務(wù)費”的明細(xì)科目（利息的明細(xì)科目（利息支出扣除利息收入后的凈額）支出

15、扣除利息收入后的凈額）補貼收入補貼收入根據(jù)根據(jù)“補貼收入補貼收入”的發(fā)生額分析填列的發(fā)生額分析填列1.主營業(yè)務(wù)利潤和營業(yè)利潤的計算： 應(yīng)按財政部頒布的有關(guān)規(guī)定和要求計算： 執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則2006的企業(yè)，按會計準(zhǔn)則要求計算 其他企業(yè)按照企業(yè)會計制度2001、小企業(yè)會計制度2005的要求計算 主營業(yè)務(wù)利潤主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加 營業(yè)利潤 主營業(yè)務(wù)利潤其他業(yè)務(wù)利潤營業(yè)費用管理費用財務(wù)費用2.工資和福利費 分別根據(jù)企業(yè)會計核算中“應(yīng)付工資”和“應(yīng)付福利費”賬目的貸方累計發(fā)生額數(shù)據(jù)填報，不能直接填報資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)付工資和應(yīng)付福利費數(shù)據(jù)。福利費包括企業(yè)為職工提存的基本養(yǎng)老保險基金、

16、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費、住房公積金、“應(yīng)付工資應(yīng)付工資”明細(xì)賬的貸明細(xì)賬的貸方累計發(fā)生額方累計發(fā)生額本年應(yīng)付工資總額本年應(yīng)付工資總額主營業(yè)務(wù)應(yīng)付工資總額主營業(yè)務(wù)應(yīng)付工資總額本年應(yīng)付福利費總額本年應(yīng)付福利費總額主營業(yè)務(wù)應(yīng)付福利費總額主營業(yè)務(wù)應(yīng)付福利費總額限額以上法人企業(yè)（限額以上法人企業(yè)（E103表）：表）：“應(yīng)付福利費應(yīng)付福利費”明細(xì)賬的明細(xì)賬的貸方累計發(fā)生額貸方累計發(fā)生額 3. 增值稅增值稅 企業(yè)會計企業(yè)會計“應(yīng)交增值稅明細(xì)表應(yīng)交增值稅明細(xì)表”：指企業(yè)按稅法規(guī)定，從：指企業(yè)按稅法規(guī)定，從事貨物銷售或提供加工、修理修配勞務(wù)等事貨物銷售或提供加工、修理修配勞務(wù)等增加貨

17、物價值的活動本期應(yīng)交納的稅金。增加貨物價值的活動本期應(yīng)交納的稅金。指企業(yè)在報告期應(yīng)交增值稅額。指企業(yè)在報告期應(yīng)交增值稅額。 法人企業(yè)財務(wù)狀況從業(yè)人員是指從企業(yè)獲取勞動報酬的人員，包括臨時從業(yè)人員是指從企業(yè)獲取勞動報酬的人員，包括臨時工、外派勞務(wù)人員，不包括其他企業(yè)派遣、不在本單工、外派勞務(wù)人員，不包括其他企業(yè)派遣、不在本單位獲取勞動報酬的勞務(wù)人員。位獲取勞動報酬的勞務(wù)人員。指企業(yè)單位年內(nèi)各月平均擁有的人數(shù)。計算公式為：指企業(yè)單位年內(nèi)各月平均擁有的人數(shù)。計算公式為： 法人企業(yè)財務(wù)狀況普查基層表（1）會計報表利潤表）會計報表利潤表（2）其他有關(guān)科目）其他有關(guān)科目5.5.資產(chǎn)減值損失、公允價值變動收

18、資產(chǎn)減值損失、公允價值變動收益、投資收益益、投資收益利潤表利潤表未執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則未執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則2006的企業(yè)的企業(yè)：不用填：不用填此三項此三項執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則2006的企業(yè)：的企業(yè)：投資收益投資收益資產(chǎn)減值損失資產(chǎn)減值損失公允價值變動收益公允價值變動收益 1、重點審核與增加值有關(guān)的指標(biāo)是否漏填及填報是否準(zhǔn)確： 勞動者報酬：主營業(yè)務(wù)應(yīng)付工資總額、主營業(yè)務(wù)應(yīng)付福利費總額、住房公積金和住房補貼、勞動失業(yè)保險費、養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險費、工會經(jīng)費、差旅費 生產(chǎn)稅凈額：主營業(yè)務(wù)稅金及附加、管理費中的稅金、應(yīng)交增值稅 固定資產(chǎn)折舊：本年折舊 企業(yè)營業(yè)盈余：營業(yè)利潤、工會經(jīng)費 2、主營業(yè)務(wù)收入與商品流轉(zhuǎn)（經(jīng)營情況）表的銷售額、營業(yè)額對應(yīng)關(guān)系 3、是否執(zhí)行2006年企業(yè)會計準(zhǔn)則必填，關(guān)系到表內(nèi)指標(biāo)審核 4