會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)習(xí)教材題目匯總

1、?會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)驗(yàn)?手工賬務(wù)處理第一版第2次印刷參考答案說明：1 、對(duì)中職學(xué)生可以不作要求的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)包括：業(yè)務(wù) 6、9、26、42、48、66、72、79、81、86、87、90、91、102、109、111、115、116、118、122、125、126、128、133、135、136、147、148、152、154、158、163、164、165、167、171、182、183、191、195、1962、如果上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)對(duì)中職學(xué)生不作要求，那么有關(guān)期末結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容需作相應(yīng)調(diào)整。3、有些特殊業(yè)務(wù)雖然平時(shí)發(fā)生較少，但實(shí)際工作中卻具有較強(qiáng)的代表性；同時(shí)考慮到將來財(cái)會(huì)技能大賽內(nèi)容的擴(kuò)展，因此將這

2、些業(yè)務(wù)也納入本教材。12月1日【業(yè)務(wù)1】借：原材料C03240000|貸：應(yīng)付賬款一一暫估應(yīng)付款蘇州林峰股份240000【業(yè)務(wù)2】借：原材料A01300000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額51000貸：銀行存款人民幣戶2300098776351000【業(yè)務(wù)3】借：銀行存款人民幣戶2300098776468936貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入甲400800應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額68136【業(yè)務(wù)4】借：其他應(yīng)收款一一李一鑫800貸：庫存現(xiàn)金800【業(yè)務(wù)5】借：管理費(fèi)用一一辦公費(fèi)500制造費(fèi)用一一一車間辦公費(fèi)200制造費(fèi)用二車間辦公費(fèi)100應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額136貸：庫存現(xiàn)金936【業(yè)務(wù)6】2300098

3、776)3000010000T20000借：銀行存款一一人民幣戶( 累計(jì)攤銷一一專利權(quán) T 貸：無形資產(chǎn)一一專利權(quán)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅1500營(yíng)業(yè)外收入一一非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得18500【業(yè)務(wù)7】借：銀行存款人民幣戶(2300098776)234421.2貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入甲200000其他業(yè)務(wù)收入一一包裝物銷售收入360應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)34061.2【業(yè)務(wù)8】借：原材料A0190000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)15300貸：應(yīng)付賬款一一南京宏程股份105300【業(yè)務(wù)9】($10000)66673($S10000)66673借：銀行存款一一美元戶(3400040002)貸：銀行存款

4、一一美元戶(2400048801)12月2日【業(yè)務(wù)10】借：庫存現(xiàn)金1146.6貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入乙980應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)166.6【業(yè)務(wù)11】借：銀行存款一一人民幣戶(2300098776) 1146.6貸：庫存現(xiàn)金1146.6【業(yè)務(wù)12】借：應(yīng)收賬款一一上海昌達(dá)股份352431.8貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入甲300000其他業(yè)務(wù)收入一一包裝物銷售收入540應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)51091.8庫存現(xiàn)金80012月3日【業(yè)務(wù)13】借：管理費(fèi)用一一辦公費(fèi)2100貸：銀行存款一一人民幣戶(2300098776)2100【業(yè)務(wù)14】借：原材料B0210422017280應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)

5、項(xiàng)稅額貸：應(yīng)付賬款南方長(zhǎng)江股份 121500【業(yè)務(wù) 15】借：管理費(fèi)用差旅費(fèi)450貸：庫存現(xiàn)金450【業(yè)務(wù) 16】借：原材料A01211953B0290837應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 51210貸：銀行存款人民幣戶2300098776 )351000銀行存款人民幣戶( 2300098776 ) 3000【業(yè)務(wù) 17】 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用工本及手續(xù)費(fèi) 10.5 貸：銀行存款人民幣戶 230009877610.5【業(yè)務(wù) 18】 借：原材料 A01 60000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 10200 貸：其他貨幣資金銀行匯票存款 70200【業(yè)務(wù) 19】借：其他貨幣資金存出投資款人民幣戶977633333

6、) 600000貸：銀行存款人民幣戶 2300098776600000【業(yè)務(wù) 20】借：銀行存款人民幣戶 230009877680000貸：預(yù)收賬款江蘇貝科股份 80000【業(yè)務(wù) 21】 借：其他貨幣資金銀行承兌保證金人民幣戶貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入2300098012 ) 67.567.5業(yè)務(wù) 22】 借：銀行存款人民幣戶 2300098776 67.5 貸：其他貨幣資金銀行承兌保證金人民幣戶230009801267.5【業(yè)務(wù) 23】 借：管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi) 900貸：庫存現(xiàn)金 900【業(yè)務(wù) 24】 借：應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi) 300 貸：庫存現(xiàn)金 300【業(yè)務(wù) 25】借：庫存現(xiàn)金5000貸：銀行存

7、款人民幣戶( 2300098776) 5000【業(yè)務(wù) 26】 借：預(yù)計(jì)負(fù)債三包費(fèi)用 1200貸：庫存現(xiàn)金 120075000【業(yè)務(wù) 27】 借：應(yīng)付票據(jù)海松工業(yè) 75000 貸：其他貨幣資金銀行承兌保證金(人民幣戶)( 2300098012)【業(yè)務(wù) 28】借：銀行存款人民幣戶( 2300098776) 57330 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入乙 49000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 8330【業(yè)務(wù) 29】借：原材料 C03 98400 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 16728 貸：銀行存款人民幣戶( 2300098776 ) 115128【業(yè)務(wù) 30】借：原材料 A01 30000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增

8、值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 5100 貸：銀行存款人民幣戶( 2300098776 ) 35100【業(yè)務(wù) 31】借：財(cái)務(wù)費(fèi)用工本及手續(xù)費(fèi) 3.68 貸：銀行存款人民幣戶( 2300098776)3.68【業(yè)務(wù) 32】借：原材料 B02 121860 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 20540 貸：銀行存款人民幣戶( 2300098776)142400【業(yè)務(wù) 33】借：財(cái)務(wù)費(fèi)用工本及手續(xù)費(fèi) 10.5 貸：銀行存款人民幣戶( 2300098776)10.5【業(yè)務(wù) 34】 借：在途物資 A01 76116 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 12834 貸：應(yīng)付賬款河南益陽股份 88950【業(yè)務(wù) 35】借：固定資產(chǎn)家

9、具文件柜 24000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 4080 貸：銀行存款人民幣戶 230009877628080【業(yè)務(wù) 36】 借：應(yīng)收票據(jù)浙江河海股份171990貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入乙147000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 24990【業(yè)務(wù) 37】借：銀行存款人民幣戶2400040015)200000貸：短期借款中國(guó)銀行人民幣200000【業(yè)務(wù) 38】借：銀行存款人民幣戶2300098776)343980貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入乙294000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額49980【業(yè)務(wù) 39】2300098012)4780047800借：其他貨幣資金銀行承兌保證金人民幣戶貸：銀行存款人民幣戶 230009

10、8776【業(yè)務(wù) 40】借：財(cái)務(wù)費(fèi)用工本及手續(xù)費(fèi) 23.9 貸：銀行存款人民幣戶 2300098776 23.9【業(yè)務(wù) 41】 借：原材料 B02 40930 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 6870 貸：應(yīng)付票據(jù)南方長(zhǎng)江股份 47800【業(yè)務(wù) 42】 借：銀行存款人民幣戶 2300098776 5000貸：其他業(yè)務(wù)收入無形資產(chǎn)租金收入 5000【業(yè)務(wù) 43】 借：周轉(zhuǎn)材料低值易耗品工作鞋1500應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 255貸：銀行存款一一人民幣戶(2300098776)1755【業(yè)務(wù)44】借：銀行存款人民幣戶(2300098776) 210000貸：應(yīng)收票據(jù)一一徐州設(shè)備210000【業(yè)務(wù)45

11、】借：原材料A01240930應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)40870貸：銀行存款人民幣戶(2300098776)280800庫存現(xiàn)金1000【業(yè)務(wù)46】借：原材料 B02120000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)20400貸：預(yù)付賬款一一江蘇光陽股份140400【業(yè)務(wù)47】借：應(yīng)付職工薪酬一一職工教育經(jīng)費(fèi)12000貸：銀行存款人民幣戶(2300098776)12000【業(yè)務(wù)48】借：銀行存款人民幣戶(2300098776)10000貸：其他業(yè)務(wù)收入一一房屋租金收入10000【業(yè)務(wù)49】借：在建工程一一一車間(設(shè)備U)60000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)10200貸：銀行存款人民幣戶(23

12、00098776)7020010.52300098776)10.5【業(yè)務(wù)50】借：財(cái)務(wù)費(fèi)用一一工本及手續(xù)費(fèi)貸：銀行存款一一人民幣戶(【業(yè)務(wù)51】借：銀行存款人民幣戶(2300098776)200000貸：銀行存款人民幣戶(2400040015)200000【業(yè)務(wù)52】借：管理費(fèi)用一一差旅費(fèi)1000貸：其他應(yīng)收款一一李一鑫800庫存現(xiàn)金20012月6日【業(yè)務(wù) 53】 借：原材料B02160000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 27200 貸：銀行存款人民幣戶 2300098776 187200【業(yè)務(wù) 54】借：制造費(fèi)用一車間差旅費(fèi) 700庫存現(xiàn)金 300 貸：其他應(yīng)收款李微1000【業(yè)務(wù) 55】 借

13、：制造費(fèi)用一車間折舊費(fèi)158.33貸：累計(jì)折舊 158.33借：固定資產(chǎn)清理 1000累計(jì)折舊 19000 貸：固定資產(chǎn)一車間設(shè)備K20000【業(yè)務(wù) 56】借：固定資產(chǎn)清理 400 貸：銀行存款人民幣戶 2300098776 400【業(yè)務(wù) 57】借：銀行存款人民幣戶 2300098776 2121.6 貸：固定資產(chǎn)清理 2040 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 81.6【業(yè)務(wù) 58】借：固定資產(chǎn)清理 640 貸：營(yíng)業(yè)外收入非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 640【業(yè)務(wù) 59】借：管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1200貸：庫存現(xiàn)金 1200【業(yè)務(wù) 60】借：周轉(zhuǎn)材料包裝物包裝箱 6000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 102

14、0 貸：銀行存款人民幣戶 2300098776 7020【業(yè)務(wù) 61】借：原材料 A01 76116貸：在途物資 A01 76116業(yè)務(wù) 62】借：應(yīng)收賬款一一河南遠(yuǎn)東設(shè)備690060貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入乙588000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額99960銀行存款人民幣戶23000987762100【業(yè)務(wù)63】借：預(yù)付賬款一一財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)20000貸：銀行存款一一人民幣戶2300098776)20000【業(yè)務(wù)64】借：原材料 C03241116應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額40884貸：銀行存款人民幣戶2300098776282000【業(yè)務(wù)65】借：財(cái)務(wù)費(fèi)用一一工本及手續(xù)費(fèi)10.5貸：銀行存款一一人民幣戶

15、230009877610 .512月7日【業(yè)務(wù)66】借：其他貨幣資金一一存出投資款人民幣戶977633333 131577.6貸：持有至到期投資一-紅光股份本錢100000持有至到期投資-一紅光股份應(yīng)計(jì)利息12000投資收益一一處置債券收益19577.6【業(yè)務(wù)67】47970借：其他貨幣資金一一銀行匯票存款47970貸：銀行存款一一人民幣戶2300098776【業(yè)務(wù)68】697047970借：原材料 C0341000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸：其他貨幣資金一一銀行匯票存款【業(yè)務(wù)69】借：銀行存款人民幣戶2300098776937684.8貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入甲800000其他業(yè)務(wù)收入包裝物銷售收

16、入1440應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額136244.8【業(yè)務(wù)70】借：原材料 C03166790應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額28090194880貸：應(yīng)付賬款一一江蘇景業(yè)【業(yè)務(wù)71】借：銀行存款人民幣戶(2300098776)120000貸：其他應(yīng)收款一一保險(xiǎn)公司120000【業(yè)務(wù)72】借：銀行存款人民幣戶(2300098776)137592財(cái)務(wù)費(fèi)用現(xiàn)金折扣2808貸：應(yīng)收賬款一一博瑞克集團(tuán)股份140400【業(yè)務(wù)73】借：原材料B0290000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)15300貸：應(yīng)付賬款一一江蘇江陵股份105300 12月8日【業(yè)務(wù)74】借：應(yīng)付賬款一一東虹股份14040貸：其他業(yè)務(wù)收

17、入一一材料銷售收入12000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)2040【業(yè)務(wù)75】借：管理費(fèi)用一一董事會(huì)費(fèi)12500貸：銀行存款人民幣戶(2300098776)10800應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅1700【業(yè)務(wù)76】借：銀行存款人民幣戶(2300098776)137592貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入乙117600應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)19992【業(yè)務(wù)77】借：管理費(fèi)用一一業(yè)務(wù)招待費(fèi)1000貸：庫存現(xiàn)金1000【業(yè)務(wù)78】80000借：銀行存款一一人民幣戶(2300098776)貸：應(yīng)收賬款一一江蘇科廳80000【業(yè)務(wù)79】借：長(zhǎng)期股權(quán)投資一一江淮有限責(zé)任公司(本錢)125000貸：銀行存款人民幣戶(230

18、0098776)100000營(yíng)業(yè)外收入其他2500012月9日【業(yè)務(wù)80】借：銀行存款人民幣戶(2300098776)690060貸：應(yīng)收賬款一一河南遠(yuǎn)東設(shè)備690060【業(yè)務(wù)81】借：無形資產(chǎn)一一專利權(quán) J200000貸：銀行存款一一人民幣戶(2300098776)200000【業(yè)務(wù)82】借：財(cái)務(wù)費(fèi)用一一工本及手續(xù)費(fèi)10.5貸：銀行存款一一人民幣戶(2300098776)10.5【業(yè)務(wù)83】借：應(yīng)交稅費(fèi)一一未交增值稅153532.78應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅25000應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅12497.29應(yīng)交教育費(fèi)附加5355.98應(yīng)交地方教育費(fèi)附加1785.33應(yīng)交個(gè)人所得稅1200貸：銀行存款人民幣戶(2

19、300098776)153532.78銀行存款人民幣戶(2300098776)44638.6銀行存款人民幣戶(2300098776)1200借：應(yīng)付職工薪酬一一社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(養(yǎng)老保險(xiǎn))72576(醫(yī)療保險(xiǎn))27648(失業(yè)保險(xiǎn))6912(生育保險(xiǎn))2764.8(工傷保險(xiǎn))3456住房公積金34560其他應(yīng)付款一一社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(養(yǎng)老保險(xiǎn))27648(醫(yī)療保險(xiǎn))7982(失業(yè)保險(xiǎn))3456住房公積金34560貸：銀行存款人民幣戶(2300098776)69120銀行存款人民幣戶(2300098776)152442.812月10日【業(yè)務(wù)84】借：在建工程一一一車間(設(shè)備 U2000貸：銀行存款一一人民幣

20、戶(2300098776)2000【業(yè)務(wù)85】借：銀行存款人民幣戶(2400040015)802488.88802488.88貸：銀行存款一一人民幣戶(2300098776)業(yè)務(wù) 86】借：制造費(fèi)用一車間折舊費(fèi) 2375貸：累計(jì)折舊2375借：固定資產(chǎn)清理186000累計(jì)折舊114000貸：固定資產(chǎn)一車間設(shè)備L300000【業(yè)務(wù) 87】 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資常州河海 208000 貸：固定資產(chǎn)清理 186000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額8000營(yíng)業(yè)外收入非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得14000【業(yè)務(wù) 88】借：固定資產(chǎn)管理部門群眾轎車 254000【業(yè)務(wù) 90】 借：其他貨幣資金存出投資款人民幣戶 交易性金

21、融資產(chǎn)股票東方股份 貸：交易性金融資產(chǎn)股票東方股份 投資收益出售金融資產(chǎn)收益 借：投資收益出售金融資產(chǎn)收益 977633333 公允價(jià)值變動(dòng)本錢68779.22220630007999.22220管理費(fèi)用印花稅50車船稅30辦公費(fèi)125預(yù)付賬款汽車保險(xiǎn)費(fèi)4950貸：銀行存款人民幣戶2300098776) 259155【業(yè)務(wù) 89】借：營(yíng)業(yè)外支出罰款支出10000貸：銀行存款人民幣戶2300098776) 100002220貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)業(yè)務(wù) 91】100000借：長(zhǎng)期股權(quán)投資紅星 100000 貸：銀行存款人民幣戶 2300098776 【業(yè)務(wù) 92】借：應(yīng)付職

22、工薪酬工資270754貸：銀行存款人民幣戶2300098776)270754業(yè)務(wù) 93】借：管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi) 400貸：庫存現(xiàn)金400【業(yè)務(wù)94】借：銷售費(fèi)用一一展覽費(fèi)80000貸：銀行存款人民幣戶230009877680000【業(yè)務(wù)95】借：周轉(zhuǎn)材料一一低值易耗品手套500應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額85貸：銀行存款一一人民幣戶230009877658512月13日【業(yè)務(wù)96】借：制造費(fèi)用一車間折舊費(fèi)494貸：累計(jì)折舊494借：固定資產(chǎn)清理53508累計(jì)折舊8892貸：固定資產(chǎn)一一一車間設(shè)備Q62400【業(yè)務(wù)97】借：銀行存款人民幣戶230009877676050貸：固定資產(chǎn)清理65000應(yīng)

23、交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額11050【業(yè)務(wù)98】借：固定資產(chǎn)清理11492貸：營(yíng)業(yè)外收入一一非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得11492【業(yè)務(wù)99】借：銷售費(fèi)用一一運(yùn)費(fèi)2790應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額210貸：銀行存款人民幣戶23000987763000【業(yè)務(wù)100】借：管理費(fèi)用一一修理費(fèi)12000貸：銀行存款一一人民幣戶230009877612000【業(yè)務(wù)101】借：管理費(fèi)用一-修理費(fèi)5000應(yīng)交稅費(fèi)一-一應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額850貸：銀行存款人民幣戶23000987765850本錢300660【業(yè)務(wù)102】借：可供出售金融資產(chǎn)一一股票凌飛股份貸：其他貨幣資金一一存出投資款人民幣戶(977633333) 30

24、0660【業(yè)務(wù)103】借：短期借款一一中國(guó)銀行人民幣800000貸：銀行存款人民幣戶2400040015800000【業(yè)務(wù)104】借：財(cái)務(wù)費(fèi)用一一利息支出1244.44應(yīng)付利息一一短期借款中國(guó)銀行人民幣1244.44貸：銀行存款人民幣戶24000400152488.88【業(yè)務(wù)105】借：營(yíng)業(yè)外支出一一違約金支出3000貸：銀行存款人民幣戶23000987763000【業(yè)務(wù)106】借：應(yīng)收票據(jù)一一江淮商貿(mào)140652.72貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入甲120000其他業(yè)務(wù)收入一一包裝物銷售收入216應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額20436.7212月14日【業(yè)務(wù)107】借：預(yù)付賬款一一揚(yáng)州機(jī)械50000貸：

25、銀行存款人民幣戶230009877650000【業(yè)務(wù)108】借：財(cái)務(wù)費(fèi)用一一-工本及手續(xù)費(fèi)10.5貸：銀行存款-人民幣戶2300098776)10.5【業(yè)務(wù)109】借：管理費(fèi)用一一研究費(fèi)用12000貸：銀行存款一一人民幣戶2300098776)1200012月15日【業(yè)務(wù)110】借：固定資產(chǎn)一一管理部門家具100000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額17000貸：銀行存款人民幣戶2300098776117000【業(yè)務(wù)111】800000800000借：長(zhǎng)期股權(quán)投資一一江河本錢貸：銀行存款一一人民幣戶230009877612月16日【業(yè)務(wù)112】借：管理費(fèi)用一一業(yè)務(wù)招待費(fèi)貸：庫存現(xiàn)金600600【業(yè)務(wù)

26、113】借：預(yù)收賬款一一江蘇貝科股份貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一一甲應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額1172341002001703412月17日【業(yè)務(wù)114】借：交易性金融資產(chǎn)一一股票長(zhǎng)紅股份投資收益一一交易手續(xù)費(fèi)貸：其他貨幣資金一一存出投資款人民幣戶本錢 144000316.8977633333144316.8【業(yè)務(wù)115】借：管理費(fèi)用貸：累計(jì)折舊借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn)一一管理部門折舊費(fèi)9509501320022800電腦HP36000【業(yè)務(wù)116】借：營(yíng)業(yè)外支出一一捐贈(zèng)支出貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅1340013200銷項(xiàng)稅額200【業(yè)務(wù)117】借：周轉(zhuǎn)材料一一低值易耗品信紙

27、應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸：銀行存款一一人民幣戶130002210230009877615210【業(yè)務(wù)118】借：其他貨幣資金一一存出投資款人民幣戶貸：可供出售金融資產(chǎn)一一股票洪州股份 股票洪州股份 投資收益出售金融資產(chǎn)收益 借：資本公積一一其他資本公積12000貸：投資收益一一出售金融資產(chǎn)收益97763333379744本錢30000公允價(jià)值變動(dòng)120003774412000【業(yè)務(wù)119】借：固定資產(chǎn)一一二車間設(shè)備Y 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額500008500貸：銀行存款一一人民幣戶230009877658500【業(yè)務(wù)120】借：銀行存款人民幣戶2300098776352431.8貸：

28、應(yīng)收賬款一一北方昌達(dá)股份352431.81200925.84【業(yè)務(wù)121】借：管理費(fèi)用一一房產(chǎn)稅1200925.841200925.842.132300098776)2127.97印花稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交房產(chǎn)稅應(yīng)交印花稅借：應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交房產(chǎn)稅應(yīng)交印花稅營(yíng)業(yè)外支出滯納金貸：銀行存款一一人民幣戶12月20日【業(yè)務(wù)122】借：應(yīng)收股利一一天江240000貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資一天江損益調(diào)整240000【業(yè)務(wù)123】借：預(yù)付賬款一一報(bào)刊雜志費(fèi)120000貸：銀行存款人民幣戶2300098776120000【業(yè)務(wù)124】借：銀行存款人民幣戶2400040015504093.33貸：銀行存款人民幣戶23000

29、98776504093.33【業(yè)務(wù)125】借：持有至到期投資一-長(zhǎng)生股份本錢70000利息調(diào)整30220貸：其他貨幣資金-存出投資款人民幣戶(977633333)10022012月21日【業(yè)務(wù)126】借：應(yīng)收股利一一紅澤機(jī)械20000貸：投資收益一一股利收入20000【業(yè)務(wù)127】借：應(yīng)付利息一一短期借款中國(guó)銀行人民幣833.33貸：銀行存款人民幣戶2400040015833.33【業(yè)務(wù)128】借：銀行存款美元戶2400048801 $16.67 110.98銀行存款美元戶3400040002 $5.56 37.01貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用一一利息收入147.99【業(yè)務(wù)129】借：應(yīng)付利息一一短期借款中國(guó)

30、銀行人民幣 510貸：銀行存款一一人民幣戶 2400040015510【業(yè)務(wù)130】借：長(zhǎng)期借款一一中國(guó)銀行人民幣本金500000應(yīng)付利息一一長(zhǎng)期借款中國(guó)銀行人民幣916.67財(cái)務(wù)費(fèi)用一一利息支出1833.33貸：銀行存款人民幣2400040015500000人民幣24000400152750【業(yè)務(wù)131】2658.61(977633333)110.482769.09借：銀行存款一一人民幣戶2300098776 其他貨幣資金一一存出投資款人民幣戶 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用一一利息收入【業(yè)務(wù)132】借：應(yīng)收賬款一一鎮(zhèn)江機(jī)械917280貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入乙784000應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額13328012

31、月22日【業(yè)務(wù)133】借：研發(fā)支出一一資本化支出120000120000貸：銀行存款一一人民幣戶2300098776【業(yè)務(wù)134】借：固定資產(chǎn)一一二車間設(shè)備W1000000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額170000貸：股本一- -宏景00000資本公積股本溢價(jià)570000【業(yè)務(wù)135】借：可供出售金融資產(chǎn)一一股票明光股份本錢200440貸：其他貨幣資金一一存出投資款人民幣戶977633333200440 12月23日70200【業(yè)務(wù)136】借：生產(chǎn)本錢 根本生產(chǎn)本錢一車間非貨幣性福利二車間非貨幣性福利126360輔助生產(chǎn)本錢機(jī)修車間非貨幣性福利4680動(dòng)力車間非貨幣性福利4680制造費(fèi)用一一一車間

32、非貨幣性福利 二車間非貨幣性福利 管理費(fèi)用一一福利費(fèi)銷售費(fèi)用一一福利費(fèi)應(yīng)付職工薪酬一一福利費(fèi)貸：應(yīng)付職工薪酬一一非貨幣性福利2340011700702011701170250380借：應(yīng)付職工薪酬非貨幣性福利250380貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一一甲214000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額3638012月24日【業(yè)務(wù)137】借：財(cái)務(wù)費(fèi)用一一工本及手續(xù)費(fèi)500貸：銀行存款一-人民幣戶2300098776)250銀仃存款-人民幣戶2300098776)250【業(yè)務(wù)138】借：銀行存款一一人民幣戶2300098776 4000貸：營(yíng)業(yè)外收入一一違約金收入4000【業(yè)務(wù)139】借：制造費(fèi)用二車間折舊費(fèi)791.

33、67貸：累計(jì)折舊791.67借：固定資產(chǎn)清理5000累計(jì)折舊95000貸：固定資產(chǎn)一一二車間設(shè)備T100000【業(yè)務(wù)140】借：固定資產(chǎn)清理1800貸：銀行存款一一人民幣戶23000987761800【業(yè)務(wù)141】借：銀行存款一一人民幣戶23000987764680貸：固定資產(chǎn)清理4000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額680【業(yè)務(wù)142】借：營(yíng)業(yè)外支出非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失2800貸：固定資產(chǎn)清理280012月27日 【業(yè)務(wù)143】周林3000貸：銀行存款一一人民幣戶23000987763000借：其他應(yīng)收款【業(yè)務(wù)144】借：固定資產(chǎn)一一管理部門房屋 貸：銀行存款一一人民幣戶 銀行存款人民幣戶5150

34、002300098776)2300098776)50000015000【業(yè)務(wù)145】借：庫存現(xiàn)金50005000貸：銀行存款一一人民幣戶2300098776【業(yè)務(wù)146】借：應(yīng)付職工薪酬一一福利費(fèi)1200貸：庫存現(xiàn)金1200【業(yè)務(wù)147】借：長(zhǎng)期股權(quán)投資一江晨405000累計(jì)攤銷貸：無形資產(chǎn)一36000-專有技術(shù)K120000銀行存款人民幣戶2300098776300000營(yíng)業(yè)外收入一一非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得16000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅5000【業(yè)務(wù)148】借：固定資產(chǎn)一一二車間設(shè)備X76558.95應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額13015.02貸：銀行存款人民幣戶230009877623000.97

35、應(yīng)付賬款美國(guó) SEA公司美元戶$100006657312月28日【業(yè)務(wù)149】借：制造費(fèi)用一車間水費(fèi)2000二車間水費(fèi)1000生產(chǎn)本錢輔助生產(chǎn)本錢機(jī)修車間水費(fèi)30動(dòng)力車間水費(fèi)20管理費(fèi)用一一水電費(fèi)51.69銷售費(fèi)用一一水電費(fèi)30應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額112.81貸：銀行存款人民幣戶23000987763244.5【業(yè)務(wù)150】借：其他貨幣資金一一銀行匯票存款90400貸：銀行存款一一人民幣戶230009877690400【業(yè)務(wù)151】借：預(yù)付賬款一一上海元業(yè)股份 貸：其他貨幣資金一一銀行匯票存款9040090400【業(yè)務(wù)152】借：應(yīng)付職工薪酬一一工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：庫存現(xiàn)金80012月29日【

36、業(yè)務(wù)153】借：銷售費(fèi)用一一廣告費(fèi)貸：銀行存款一一人民幣戶12月30日【業(yè)務(wù)154】借：應(yīng)付職工薪酬一一工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸：庫存現(xiàn)金400【業(yè)務(wù)155】借：應(yīng)付職工薪酬一一福利費(fèi)貸：銀行存款一一人民幣戶12月31日【業(yè)務(wù)156】借：管理費(fèi)用一一業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：銀行存款一一人民幣戶【業(yè)務(wù)157】借：財(cái)務(wù)費(fèi)用一一利息支出 貸：應(yīng)付利息一一短期借款800300002300098776)3000040050002300098776)500021340(2300098776)213401682.78中國(guó)銀行人民幣 1682.78【業(yè)務(wù)158】借：銷售費(fèi)用一一預(yù)計(jì)產(chǎn)品質(zhì)量保證損失21000貸：預(yù)計(jì)負(fù)債一一三包費(fèi)用

37、21000【業(yè)務(wù)159】借：原材料一一A0160000原材料C03100000貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款長(zhǎng)虹股份160000【業(yè)務(wù)160】借：制造費(fèi)用一車間電費(fèi)8000二車間電費(fèi)12000生產(chǎn)本錢輔助生產(chǎn)本錢機(jī)修車間電費(fèi)50動(dòng)力車間 電費(fèi)80管理費(fèi)用水電費(fèi)800銷售費(fèi)用水電費(fèi)600應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 3660.1 貸：預(yù)付賬款供電公司 25190.1【業(yè)務(wù) 161】借：管理費(fèi)用保險(xiǎn)費(fèi) 800 制造費(fèi)用一車間保險(xiǎn)費(fèi)600制造費(fèi)用二車間保險(xiǎn)費(fèi)400生產(chǎn)本錢輔助生產(chǎn)本錢動(dòng)力車間300機(jī)修車間 300 貸：預(yù)付賬款財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)2400【業(yè)務(wù) 162】 借：制造費(fèi)用一車間報(bào)刊雜志費(fèi)200二車間報(bào)刊雜

38、志費(fèi)400管理費(fèi)用辦公費(fèi) 1200 貸：預(yù)付賬款報(bào)刊雜志費(fèi)1800業(yè)務(wù) 163】借：應(yīng)付賬款一一美國(guó) SEA公司美元戶 141財(cái)務(wù)費(fèi)用匯兌損益4303.31貸：銀行存款美元戶 2400048801 4203.24銀行存款美元戶 3400040002 241.07【業(yè)務(wù) 164】借：持有至到期投資廣發(fā)公司應(yīng)計(jì)利息1750貸：投資收益?zhèn)⑹杖?750借：持有至到期投資長(zhǎng)生股份應(yīng)計(jì)利息712.96貸：持有至到期投資長(zhǎng)生股份利息調(diào)整307.80投資收益?zhèn)⑹杖?05.16業(yè)務(wù) 165】借：公允價(jià)值變動(dòng)損益交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)222012180交易性金融資產(chǎn)股票東方股份 公允價(jià)值變動(dòng)貸：交

39、易性金融資產(chǎn)股票長(zhǎng)紅股份公允價(jià)值變動(dòng)借：可供出售金融資產(chǎn)股票凌飛股份公允價(jià)值變動(dòng)可供出售金融資產(chǎn)股票海明股份公允價(jià)值變動(dòng)144002934019120貸：可供出售金融資產(chǎn)股票明光股份 公允價(jià)值變動(dòng)1044038020資本公積其他資本公積20000借：資產(chǎn)減值損失 90000 貸：可供出售金融資產(chǎn)股票青城股份 公允價(jià)值變動(dòng)資本公積其他資本公積 70000【業(yè)務(wù) 166】借：制造費(fèi)用一車間折舊費(fèi) 52587.25 二車間折舊費(fèi) 69600.69 生產(chǎn)本錢輔助生產(chǎn)本錢動(dòng)力車間 折舊費(fèi) 2375 機(jī)修車間 折舊費(fèi) 878.75 管理費(fèi)用折舊費(fèi) 6887.50 應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi) 237.50 應(yīng)付職工

40、薪酬非貨幣性福利 4750 貸：累計(jì)折舊 137316.69 借：其他業(yè)務(wù)本錢投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊 8312.5 貸：投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊 8312.5【業(yè)務(wù) 167】借：管理費(fèi)用無形資產(chǎn)攤銷 12341.67 其他業(yè)務(wù)本錢無形資產(chǎn)攤銷500貸：累計(jì)攤銷商標(biāo)權(quán)825專利權(quán) Y100專利 M750專有技術(shù) S7000土地使用權(quán)2000專利權(quán) J1666.67專有技術(shù) N500【業(yè)務(wù) 168】借：管理費(fèi)用房產(chǎn)稅37126.8土地使用稅30690貸：應(yīng)交稅費(fèi)印花稅997.23應(yīng)交房產(chǎn)稅37126.8應(yīng)交土地使用稅 30690應(yīng)交印花稅 997.23【業(yè)務(wù) 169】借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 138036.8

41、7貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交綠化費(fèi) 2782應(yīng)交防洪保安基金 35958.87 應(yīng)交地方教育基金6420應(yīng)交殘值人保障基金74900應(yīng)交垃圾費(fèi) 17976借：應(yīng)付職工薪酬工會(huì)經(jīng)費(fèi) 8294.48294.4貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交工會(huì)經(jīng)費(fèi)借：應(yīng)付職工薪酬一一職工教育經(jīng)費(fèi)5184【業(yè)務(wù)170】借：資產(chǎn)減值損失163420.1貸：應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交職工教育經(jīng)費(fèi)5184壞賬準(zhǔn)備一一其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備7350貸：壞賬準(zhǔn)備一一應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備170770.10 2021年1月4日【業(yè)務(wù)171】借：其他貨幣資金一一存出投資款人民幣戶977633333 471764貸：持有至到期投資天河公司本錢400000天河公司應(yīng)計(jì)利息700

42、00投資收益一一債券利息收入1764【業(yè)務(wù)172】借：固定資產(chǎn)一一二車間設(shè)備Z20000貸：以前年度損益調(diào)整20000借：以前年度損益調(diào)整20000貸：禾U潤(rùn)分配一一未分配利潤(rùn)18000盈余公積法定盈余公積2000借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢一一待處理固定資產(chǎn)財(cái)產(chǎn)損溢12899.25累計(jì)折舊9975貸：固定資產(chǎn)一一管理部門電腦DELL21000應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1874.25【業(yè)務(wù)173】借：營(yíng)業(yè)外支出一一盤虧損失12899.25貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢調(diào)整一一待處理固定資產(chǎn)財(cái)產(chǎn)損溢12899.25【業(yè)務(wù)174】借：原材料A012400貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢一一待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢2400借：待處理

43、財(cái)產(chǎn)損溢一一待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢2842.26貸：原材料B022429.28應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出412.98【業(yè)務(wù)175】借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢一一待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢2400貸：管理費(fèi)用一一盤盈利得2400借:管理費(fèi)用一一盤虧損失1842.26其他應(yīng)收款張立平 10002842.26貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 【業(yè)務(wù) 176】借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 106312.02 貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 102171.22 營(yíng)業(yè)外收入其他 4140.80【業(yè)務(wù) 177】借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 12786.34貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)交教育費(fèi)附加應(yīng)交地方教育費(fèi)附加【

44、業(yè)務(wù) 178】借：生產(chǎn)本錢根本生產(chǎn)本錢一車間一車間制造費(fèi)用一車間材料二車間材料在建工程一車間設(shè)備U預(yù)計(jì)負(fù)債三包費(fèi)用其他業(yè)務(wù)本錢材料銷售貸：原材料 A01B02C037507659.493282.641094.21G半成品直接材料1137360.95M半成品直接材料806373.8524085.5514451.3326605.3960421.118868.46977873.28692343.99407949.37業(yè)務(wù) 179】借：其他業(yè)務(wù)本錢包裝物銷售2130貸：周轉(zhuǎn)材料包裝物包裝箱2130借：銷售費(fèi)用包裝費(fèi)750貸：周轉(zhuǎn)材料包裝物包裝箱750借：生產(chǎn)本錢輔助生產(chǎn)本錢機(jī)修車間低值易耗品60動(dòng)力車

45、間低值易耗品60制造費(fèi)用一車間低值易耗品915二車間低值易耗品1635貸：周轉(zhuǎn)材料低值易耗品工作鞋2670借：生產(chǎn)本錢輔助生產(chǎn)本錢機(jī)修車間低值易耗品13動(dòng)力車間低值易耗品4制造費(fèi)用一車間低值易耗品183二車間低值易耗品200貸：周轉(zhuǎn)材料低值易耗品手套400業(yè)務(wù) 180】借：生產(chǎn)本錢根本生產(chǎn)本錢一車間 G 半成品非貨幣性福利52650M半成品非貨幣性福利17550二車間甲非貨幣性福利67392乙非貨幣性福利58968貸：生產(chǎn)本錢根本生產(chǎn)本錢一車間非貨幣性福利70200二車間非貨幣性福利126360借：生產(chǎn)本錢根本生產(chǎn)本錢一車間 一車間二車間二車間輔助生產(chǎn)本錢機(jī)修車間動(dòng)力車間 制造費(fèi)用一車間工資二

46、車間工資管理費(fèi)用工資G半成品直接人工90000 M半成品直接人工30000 甲直接人工48000乙直接人工42000直接人工9800直接人工100003200380036000650007800345600借：應(yīng)付職工薪酬工資貸：其他應(yīng)付款社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)養(yǎng)老74846 保險(xiǎn) 醫(yī)療保險(xiǎn) 失業(yè)保險(xiǎn)2764879823456住房公積金應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅345601200銷售費(fèi)用工資 應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬工資G半成品直接人工M半成品直接人工3852012840【業(yè)務(wù) 181】 借：生產(chǎn)本錢根本生產(chǎn)本錢一車間一車間二車間 甲直接人工二車間 乙直接人工輔助生產(chǎn)本錢機(jī)修車間直接人工動(dòng)力車間 直接人工20544179764194.44280制造費(fèi)用一車間五險(xiǎn)一金1369.6二車間五險(xiǎn)一金 1626.