公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

1、財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷的管理規(guī)定 第一章 總則第一條 為了完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司的具體實(shí)際情況，制定本付款和報(bào)銷制度。第二條 公司在正常經(jīng)營(yíng)下的部門和員工應(yīng)遵守本制度。第二章 審核及審批權(quán)限第三條 財(cái)務(wù)部門根據(jù)“成本和費(fèi)用歸口管理表”進(jìn)行日常費(fèi)用報(bào)銷和付款管理工作。第四條 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷和付款資金應(yīng)根據(jù)經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)制定，會(huì)計(jì)審核的年、月、周資金安排表來(lái)安排付款。第五條 發(fā)生費(fèi)用的個(gè)人或者責(zé)任人填寫費(fèi)用報(bào)銷和付款申請(qǐng)憑證后，經(jīng)過(guò)部門經(jīng)理審核經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否屬實(shí)，由總經(jīng)理審批后，報(bào)到財(cái)務(wù)審核和安排付款。第六條 由經(jīng)辦人本人報(bào)銷費(fèi)用，一事一報(bào)，嚴(yán)禁混合報(bào)銷、伙同報(bào)銷或代替報(bào)銷。第七條 財(cái)務(wù)部稽核會(huì)計(jì)初

2、審付款和報(bào)銷憑證的真實(shí)性，不符合財(cái)務(wù)制度的付款有權(quán)拒絕支付。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)全權(quán)負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷和貨款支付工作。第三章 借款的管理第七條 正式員工由于工作原因或者個(gè)人的臨時(shí)借款，需填寫借款申請(qǐng)表，由部門經(jīng)理審核后,由總經(jīng)理審批。第八條 出差人員借款，必須先填寫出差審批表，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，總經(jīng)理審核后，方予借支，出差返回一周內(nèi)應(yīng)報(bào)銷沖回借款。第十條 試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款，須由部門經(jīng)理出具擔(dān)保書(shū)或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。第十一條 個(gè)人借支必須隨借隨清，堅(jiān)持前帳不清、后帳不借的原則。若當(dāng)月發(fā)生的借款由于特殊原因當(dāng)月不能歸還時(shí)，借款人應(yīng)寫明延期歸還原因和承諾還款

3、的時(shí)間交到財(cái)務(wù)部處理。第十二條 公司的行政部人員由于工作原因可以實(shí)行年借款，但每年年初必須重新辦理借款手續(xù)。第十三條 員工離職時(shí)，必須先償還公司借款，方能辦理離職結(jié)算手續(xù)。第四章 費(fèi)用報(bào)銷管理第十四條 費(fèi)用報(bào)銷的總則1費(fèi)用報(bào)銷，不準(zhǔn)跨月（年）度，特殊情況，必須在次月（年）十日內(nèi)報(bào)銷完畢。2報(bào)銷票據(jù)要規(guī)范，票據(jù)粘貼要符合要求，所報(bào)銷事項(xiàng)、內(nèi)容應(yīng)與申請(qǐng)報(bào)告一致。3如果報(bào)銷不清晰，財(cái)務(wù)有權(quán)要求報(bào)銷人注明費(fèi)用發(fā)生原因、地點(diǎn)，準(zhǔn)確計(jì)算金額和單據(jù)張數(shù)。第十五條 招待費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定1.招待費(fèi)分為公司內(nèi)部人員聚餐費(fèi)和外部業(yè)務(wù)招待費(fèi)。2.招待費(fèi)實(shí)行“事先申報(bào),及時(shí)報(bào)銷”制度。事先申報(bào):各部門發(fā)生招待費(fèi)或者聚餐應(yīng)事

4、先填寫招待費(fèi)審批表，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方能到財(cái)務(wù)支款。及時(shí)報(bào)銷: 招待費(fèi)發(fā)生后應(yīng)在三天內(nèi)辦理完審批及報(bào)銷業(yè)務(wù)。3凡無(wú)業(yè)務(wù)發(fā)生但有招待費(fèi)用的情況，財(cái)務(wù)部有知情權(quán)，財(cái)務(wù)可以監(jiān)督部門招待費(fèi)用的發(fā)生情況。4部門聚餐以每次人均特區(qū)內(nèi)不得超過(guò)30元，特區(qū)外不得超過(guò)20元為標(biāo)準(zhǔn)。5招待費(fèi)開(kāi)支嚴(yán)格堅(jiān)持“必須、合理、節(jié)儉、效益”和內(nèi)外有別的原則，嚴(yán)禁利用業(yè)務(wù)招待之機(jī)，招待不相關(guān)人員,杜絕鋪張浪費(fèi)。6.每張招待費(fèi)審批表后粘貼招待發(fā)票。所發(fā)生費(fèi)用單據(jù)，經(jīng)辦人需在發(fā)票背面簽名確認(rèn)。第十六條市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷1報(bào)銷時(shí)費(fèi)需填寫市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷清單，注明日期，乘車路線，車費(fèi)，誤餐費(fèi)報(bào)銷清單，金額。2除采購(gòu)部，行政部，財(cái)務(wù)部的零星

5、交通費(fèi)可以在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷外，其他部門交通費(fèi)用必須在一周內(nèi)報(bào)銷。第十七條 差旅費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定1需要外地公務(wù)出差時(shí)，需先填寫出差審批表，注明出差的時(shí)間、原因及費(fèi)用情況。2外地的差旅補(bǔ)貼請(qǐng)參照財(cái)務(wù)補(bǔ)貼規(guī)定。3出差回來(lái)后填寫差旅費(fèi)用報(bào)銷單，一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。第二十二條 辦公維修費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1. 辦公用品由各部門根據(jù)使用情況提出申請(qǐng)，行政部匯總后平衡，財(cái)務(wù)審核，由采購(gòu)部采購(gòu)報(bào)銷，采購(gòu)部不能接受零星的采購(gòu)申請(qǐng)；2. 公共設(shè)施的維修由行政部提出維修申請(qǐng)表，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施，驗(yàn)收合格后方可報(bào)銷；3. 其他非經(jīng)常性報(bào)銷應(yīng)該有報(bào)銷內(nèi)容報(bào)告，并憑正式的發(fā)票報(bào)銷。第二十三條 禮品費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定1 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需填寫禮品報(bào)銷清單

6、，須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量，所有費(fèi)用均計(jì)入部門成本。未按規(guī)定填寫說(shuō)明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說(shuō)明原因。 2 禮品類報(bào)銷必須經(jīng)過(guò)執(zhí)行董事的審批，一般情況下由公司指定人員辦理和報(bào)銷。第二十四條 采購(gòu)零星報(bào)銷的規(guī)定1 采購(gòu)零星材料2 采購(gòu)零星物資料：招待類和保潔類第二十五條 行政事物報(bào)銷類（工商、勞動(dòng)、安全檢查、環(huán)保檢查類別）1. 此類費(fèi)用屬于偶然發(fā)生的費(fèi)用，在可能發(fā)生時(shí)，必須經(jīng)過(guò)部門經(jīng)理或總經(jīng)理的同意；2. 經(jīng)辦人員必須憑審批完整的手續(xù)報(bào)銷。 第五章 注意細(xì)則第十二條 單據(jù)填寫要求1、應(yīng)用藍(lán)色或黑色簽字逐項(xiàng)填寫，禁止使用紅色筆、圓珠筆或鉛筆；2、字跡要清晰，不得涂改。第

7、十三條 發(fā)票規(guī)定公司員工采購(gòu)商品所取得的發(fā)票必須符合稅務(wù)局相關(guān)規(guī)定。發(fā)票取得人應(yīng)對(duì)其所取得發(fā)票的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。對(duì)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的票據(jù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕接受，予以退回，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。A、購(gòu)貨單位：要填寫全稱，應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤或者可以不填。B、發(fā)票日期：應(yīng)如實(shí)填寫。C、金額：大小寫數(shù)字應(yīng)一致、無(wú)誤。D、發(fā)票上應(yīng)清楚蓋有“發(fā)票專用章”或“財(cái)務(wù)專用章”。如是增值稅專用發(fā)票，必須符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。第十四條 報(bào)銷人應(yīng)提前1-2天遞交財(cái)務(wù)審核原始票據(jù)。費(fèi)用報(bào)銷的現(xiàn)金發(fā)放時(shí)間為每周一、三、五出 差 審 批 表 填表日期： 年 月 日申請(qǐng)人部門職務(wù)目的地預(yù)支費(fèi)用出差目的(按重要性排列)1、2、3、預(yù)計(jì)起訖時(shí)

8、間 年 月 日 年 月 日 共計(jì)_天交通工具飛機(jī) / 火車(軟臥/硬臥/硬座) / 輪船 / 客車 / 自駕車 其他：_出差期間工作計(jì)劃(按日期羅列)部門經(jīng)理：總經(jīng)理：行政部：財(cái)務(wù)部：財(cái)務(wù)總監(jiān)：1. 公司員工出差必須填寫此表，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行；2. 此表由出差人交行政辦公室備案考勤。凡無(wú)此表格者，考勤一律按缺勤處理；3. 財(cái)務(wù)部憑此表格予以辦理借款手續(xù)。無(wú)此表格者，財(cái)務(wù)部不得給予出差借款；4. 員工出差外地，應(yīng)注意與公司保持聯(lián)絡(luò)，向直接上級(jí)報(bào)告住所、聯(lián)系電話等，以便公司及時(shí)了解工作進(jìn)展及員工安全情況；5. 多人一起出差時(shí)，由帶隊(duì)人負(fù)責(zé)填寫本表；6. 員工出差返回公司后，應(yīng)在一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，不得無(wú)故拖延；7. 經(jīng)理以上級(jí)別出差借款需要財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。報(bào)銷流程流權(quán)程圖權(quán)責(zé)部門/人使用表單備注批準(zhǔn)審核原始憑證 NO電腦憑證出納付款領(lǐng)取簽字登記現(xiàn)金日記賬 月末現(xiàn)金般輸入電腦財(cái)務(wù)審核NO 各人員部門經(jīng)理總經(jīng)理 禮品/業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)表交通費(fèi)報(bào)銷清單差旅費(fèi)報(bào)銷單禮品/業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表年月日憑證號(hào)：申報(bào)部門招待禮品年月日招待用餐時(shí)間申報(bào)經(jīng)辦人招待禮品標(biāo)準(zhǔn)金額：申請(qǐng)用餐標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)酬內(nèi)容部門經(jīng)理意見(jiàn)總經(jīng)理審批本表由公司各職能部門或項(xiàng)目按規(guī)定事先辦理申報(bào)審批手續(xù)后，在填制“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，隨同提請(qǐng)已獲批的“禮品/業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表”，或禮品/招待用餐“正式發(fā)票聯(lián)”，辦理相關(guān)核準(zhǔn)手續(xù)。交通費(fèi)報(bào)銷清單日期時(shí)