某置業(yè)公司銀行賬戶管理程序文件

1、 15 / 15編號：FM-TM-02 版號：1.0生效日期：發(fā)放編號：財務(wù)管理體系文件銀行賬戶管理程序編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄修訂日期修改原因與容摘要修改人審核人批準(zhǔn)人初稿僅供部討論 2002中華財務(wù) 所有1、目的本管理文件明確了公司銀行賬戶開立、撤銷與銀行賬戶的日常管理的要求與操作規(guī)，以規(guī)銀行賬戶管理的基本程序。2、適用圍2.1本程序管理文件規(guī)了公司銀行賬戶開立、撤銷與銀行賬戶的日常管理業(yè)務(wù)過程，適用于公司總部和各控股子公司財務(wù)部等相關(guān)部門。如未進行特別說明，本程序管理文件所稱“控股子公司”均指其資金納入公司資金統(tǒng)一計劃管理的控股子公司。3、定義銀行賬戶是公司為辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信

2、貸和現(xiàn)金收付而在相應(yīng)金融機構(gòu)開設(shè)的基本賬戶、一般結(jié)算賬戶和專用賬戶。3.1.基本賬戶：是公司為辦理基本的、主要的資金結(jié)算、現(xiàn)金存取等業(yè)務(wù)而開立的主要賬戶；3.2.一般結(jié)算賬戶：是公司為方便資金結(jié)算業(yè)務(wù)而在就近的金融機構(gòu)開立的基本賬戶以外的輔助性賬戶；3.3.專用賬戶：是公司為辦理某些特殊業(yè)務(wù)或?qū)ｉT業(yè)務(wù)，按國家規(guī)定必須開立的某些有特殊用途的補充賬戶。4、相關(guān)程序與文件4.1對外結(jié)算的相關(guān)程序FM-TM-035、職責(zé)5.1總裁ü 根據(jù)公司發(fā)展需要選定2-3家合作銀行；5.2財務(wù)總監(jiān)ü 綜合考慮公司總部與各控股子公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要和銀行賬戶集中程度，選擇擬長期合作的銀行；

3、2; 審核批準(zhǔn)公司總部與各控股子公司開立與撤銷銀行賬戶的申請；5.3財務(wù)部ü 審核各控股子公司開立與撤銷銀行賬戶的申請；ü 辦理公司總部銀行賬戶開立與撤銷手續(xù)；協(xié)助控股子公司辦理銀行賬戶開立與撤銷手續(xù)；ü 保存公司總部與各控股子公司開立與撤銷銀行賬戶有關(guān)資料；6、管理權(quán)限6.1銀行賬戶的管理由公司總部財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)劃、集中控制、分類管理。6.2公司總部財務(wù)部具體負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的開立、撤銷與各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的規(guī)劃、審批、檢查與考核工作；下屬各控股子公司的財務(wù)部門根據(jù)公司總部財務(wù)部的安排，對本公司銀行賬戶的使用情況按不同類別進行日常管理，并接受公司總部財

4、務(wù)部的統(tǒng)一調(diào)度、檢查和考核。6.3公司總部和各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的審批權(quán)人為財務(wù)總監(jiān)。7、工作程序7.1 銀行賬戶規(guī)劃管理步驟完成時間涉與部門與崗位步驟說明1財務(wù)總監(jiān)綜合考慮公司總部與各控股子公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要和銀行賬戶集中程度，選擇擬長期合作的銀行，上報總裁。2總裁辦公會審核選定2-3家合作銀行。3財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部資金管理崗與擬合作銀行洽談協(xié)商網(wǎng)上銀行相關(guān)事項。4公司總部、各控股子公司法定代表人（或委托代理人）與合作銀行簽定授權(quán)委托書，授權(quán)公司總部通過網(wǎng)上銀行實時查詢各控股子公司銀行賬戶余額，并且子公司支付限額以上的款項，需報公司總部批準(zhǔn)并得到授權(quán)。5簽定授權(quán)委托書后兩個月公司總部

5、財務(wù)部、各控股子公司財務(wù)部按照公司銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，在公司總部的統(tǒng)一組織與計劃下，清理銀行賬戶，將不屬于公司總部確定合作銀行的其他銀行賬戶逐步停用和撤銷。7.2銀行賬戶開立管理7.2.1銀行賬戶開立管理公司總部步驟完成時間涉與部門與崗位步驟說明1財務(wù)部資金管理崗根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要或公司銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，填寫開立銀行賬戶申請書，申請書中需注明申請開立賬戶的開戶行、原因、賬戶類型、計劃使用時間等，上報財務(wù)總監(jiān)。2財務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)開立銀行賬戶申請書。3財務(wù)部資金管理崗將經(jīng)批準(zhǔn)的開立銀行賬戶申請書送達財務(wù)部出納。4財務(wù)部出納辦理開立銀行賬戶的相關(guān)手續(xù)，銀行賬戶開立完畢，5日將有關(guān)賬戶資料送交

6、財務(wù)部資金管理崗備案。5財務(wù)部資金管理崗公司有關(guān)賬戶資料存檔。7.2.2銀行賬戶開立管理控股子公司步驟完成時間涉與部門與崗位步驟說明1控股子公司財務(wù)部根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要或公司銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，填寫開立銀行賬戶申請書，申請書中需注明申請開立賬戶的開戶行、原因、賬戶類型、計劃使用時間、控股子公司的支出權(quán)限（50萬元）等，上報財務(wù)經(jīng)理。2控股子公司財務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理逐級審核批準(zhǔn)開立銀行賬戶申請書，報公司總部財務(wù)部。3公司總部財務(wù)部資金管理崗/財務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)開立銀行賬戶申請書。4公司總部財務(wù)部資金管理崗將經(jīng)批準(zhǔn)的開立銀行賬戶申請書下發(fā)控股子公司財務(wù)部。5控股子公司財務(wù)部辦理開立銀行賬戶的相關(guān)手續(xù)，

7、銀行賬戶開立完畢，5日將有關(guān)賬戶資料報公司總部財務(wù)部備案。6財務(wù)部資金管理崗控股子公司有關(guān)賬戶資料存檔。7.3銀行賬戶撤銷管理7.3.1銀行賬戶撤銷管理公司總部步驟完成時間涉與部門與崗位步驟說明1財務(wù)部資金管理崗根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要或公司銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，填寫撤銷銀行賬戶申請書，申請書中需注明申請撤銷賬戶的開戶行、原因、賬戶類型等，上報財務(wù)總監(jiān)。2財務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)撤銷銀行賬戶申請書。3財務(wù)部資金管理崗將經(jīng)批準(zhǔn)的撤銷銀行賬戶申請書送達財務(wù)部出納。4財務(wù)部出納辦理撤銷銀行賬戶的相關(guān)手續(xù)，銀行賬戶撤銷完畢，5日將有關(guān)賬戶資料送交財務(wù)部資金管理崗備案。5財務(wù)部資金管理崗公司有關(guān)賬戶資料存檔。7.3.

8、2銀行賬戶撤銷管理控股子公司步驟完成時間涉與部門與崗位步驟說明1控股子公司財務(wù)部根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要或公司銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，填寫撤銷銀行賬戶申請書，申請書中需注明申請撤銷賬戶的開戶行、原因、賬戶類型上報財務(wù)經(jīng)理。2控股子公司財務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理逐級審核批準(zhǔn)撤銷銀行賬戶申請書，報公司總部財務(wù)部。3公司總部財務(wù)部資金管理崗/財務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)撤銷銀行賬戶申請書。4公司總部財務(wù)部資金管理崗將經(jīng)批準(zhǔn)的撤銷銀行賬戶申請書下發(fā)控股子公司財務(wù)部。5控股子公司財務(wù)部辦理撤銷銀行賬戶的相關(guān)手續(xù)，銀行賬戶撤銷完畢，5日將有關(guān)賬戶資料報公司總部財務(wù)部備案。6財務(wù)部資金管理崗控股子公司有關(guān)賬戶資料存檔。7.4銀行賬戶的日

9、常管理7.4.1.應(yīng)加強銀行賬戶的管理，不得出租出借賬戶，不得通過本公司的賬戶為其他單位辦理與本公司經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的資金收付業(yè)務(wù)；7.4.2.因銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)而獲取的資金收入原則上只能通過基本賬戶辦理；7.4.3.一般結(jié)算賬戶原則上只辦理資金支付業(yè)務(wù)，其資金來源可以根據(jù)需要由基本賬戶劃轉(zhuǎn)。7.4.4.專用賬戶是根據(jù)需要為某種特殊業(yè)務(wù)而開立的。除辦理規(guī)定的專項業(yè)務(wù)外，不得辦理經(jīng)營性的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，專用賬戶應(yīng)做到因特殊業(yè)務(wù)的開展而開立，因其結(jié)束而撤銷，且業(yè)務(wù)結(jié)束后一個月必須清理完畢；7.4.5. 各控股子公司銀行存款單筆支取金額超過50萬，需交公司總部財務(wù)總監(jiān)審簽并得到授權(quán)；7.4.6.嚴(yán)格禁止用個人名義開立銀行賬戶；7.4.7.各控股子公司負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人必須加強對銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使