江蘇科技大學(xué)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)AIS報(bào)表管理

1、影子工廠實(shí)驗(yàn)報(bào)告開(kāi)課實(shí)驗(yàn)室： 學(xué)院 經(jīng)管學(xué)院班級(jí)姓名成績(jī)課程名稱實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目名 稱報(bào)表管理指導(dǎo)教師靳峰 教師評(píng)語(yǔ)教師簽名：年 月 日一、實(shí)驗(yàn)原理 會(huì)計(jì)報(bào)表是企業(yè)根據(jù)日常會(huì)計(jì)核算資料定期編制，總括反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的文件。正確及時(shí)編制和分析會(huì)計(jì)報(bào)表是會(huì)計(jì)工作中的重要組成部分，這項(xiàng)工作是為了解決人們利用會(huì)計(jì)信息的總括性與日常會(huì)計(jì)核算資料的分散性而展開(kāi)的，做好這項(xiàng)工作對(duì)提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平、加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)管理有重要意義。1 / 13二：實(shí)驗(yàn)步驟：1會(huì)計(jì)期間選擇 啟動(dòng)教學(xué)系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理子系統(tǒng)，以用戶“會(huì)計(jì)戊”（縮寫zzbb）登錄。選擇賬務(wù)會(huì)計(jì)期間及賬套（2004年2月無(wú)錫市華陽(yáng)摩托車有限

2、公司）。 2資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)負(fù)債表是總括地反映會(huì)計(jì)主體在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)報(bào)表。資產(chǎn)負(fù)債表左邊資產(chǎn)按流動(dòng)性分為五類：流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形及遞延資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)；右邊負(fù)債及所有者權(quán)益按償還期的長(zhǎng)短分為三類：流動(dòng)負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債和所有者權(quán)益。資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)來(lái)源是科目余額表和憑證，通過(guò)報(bào)表公式來(lái)取得對(duì)應(yīng)單元格的數(shù)據(jù)。 1）新建資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)負(fù)債表的編制過(guò)程如下：選擇報(bào)表管理創(chuàng)建新報(bào)表菜單項(xiàng)或者在圖“報(bào)表管理”中單擊“創(chuàng)建新報(bào)表”圖標(biāo)，系統(tǒng)顯示“創(chuàng)建新報(bào)表”畫面，見(jiàn)下圖。2）定義資產(chǎn)負(fù)債表框架 選擇報(bào)表管理修改報(bào)表菜單項(xiàng)或者在圖“報(bào)表管理”中單擊“修改報(bào)表”圖標(biāo)，選中創(chuàng)建的新

3、報(bào)表，在報(bào)表列表行雙擊，系統(tǒng)顯示“修改報(bào)表”畫面，見(jiàn)下圖首先在報(bào)表編輯界面完成報(bào)表的整體框架，輸入表頭、項(xiàng)目等信息，界面如下。3）報(bào)表公式的含義和資產(chǎn)負(fù)債表定義 公式1（函數(shù)）：NCYE（s，s，s，s，s） 參數(shù)：科目編號(hào)、部門編號(hào)、人員編號(hào)、客戶編號(hào)、工程編號(hào) 詳解：取得科目和相關(guān)代碼截止計(jì)算月份的年初余額。如果沒(méi)有其他核算代碼，則以半角“""”表示，參數(shù)之間以半角的“,”間隔。 例如：取科目編號(hào)為資產(chǎn)負(fù)債表中“貨幣資金”的年初數(shù)，公式可以定義為： NCYE("1001"，""，""，""，

4、"") NCYE ("1002"，""，""，""，"") NCYE ("1009"，""，""，""，"") 公式字符串表示貨幣資金欄的年初余額數(shù)據(jù)是由“1001 現(xiàn)金”、“1002 銀行存款”、“1009 其他貨幣資金”三個(gè)科目的年初余額相加而成。 公式2（函數(shù)）BQYE：（s，s，s，s，s） 參數(shù)：科目編號(hào)、部門編號(hào)、人員編號(hào)、客戶編號(hào)、工程編號(hào) 詳解：取得科目和相關(guān)代

5、碼截止計(jì)算月份的余額數(shù)。如果沒(méi)有其他核算代碼，則以半角“""”表示，參數(shù)之間以半角的“,”間隔。 例如：取科目編號(hào)為資產(chǎn)負(fù)債表中“貨幣資金”的期末數(shù)，公式可以定義為： BQYE("1001"，""，""，""，"")BQYE("1002"，""，""，""，"")BQYE("1009"，""，""，"&quo

6、t;，"") 公式字符串表示貨幣資金欄的數(shù)據(jù)是由“1001 現(xiàn)金”、“1002 銀行存款”、“1009 其他貨幣資金”三個(gè)科目的截止計(jì)算月份的余額相加而成。 在待輸入公式的單元格，點(diǎn)擊工具欄的“”或者右擊單元格，彈出快捷菜單，選擇輸入公式。 在公式編輯欄輸入公式。注意：如果參數(shù)為字符，須用雙引號(hào)。公式輸入完畢直接回車或者點(diǎn)擊“”； 依次輸入其他單元格的公式，輸入完成點(diǎn)擊“”按鈕保存報(bào)表； 資產(chǎn)負(fù)債表單元格的數(shù)據(jù)組織見(jiàn)相關(guān)會(huì)計(jì)方面的資料，完成定義的報(bào)表結(jié)果見(jiàn)下圖4）生成報(bào)表數(shù)據(jù) 選擇報(bào)表管理生成報(bào)表數(shù)據(jù)菜單項(xiàng)或者在圖“報(bào)表管理”中單擊“生成報(bào)表數(shù)據(jù)”圖標(biāo)，選中“資產(chǎn)負(fù)債表”，

7、在報(bào)表列表行雙擊，生成該報(bào)表的對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)，見(jiàn)下圖。1）新建利潤(rùn)表 利潤(rùn)表的編制過(guò)程如下：選擇報(bào)表管理創(chuàng)建新報(bào)表菜單項(xiàng)或者在圖“報(bào)表管理中單擊“創(chuàng)建新報(bào)表”圖標(biāo)，類似創(chuàng)建資產(chǎn)負(fù)債表的操作，創(chuàng)建利潤(rùn)表，如下圖。2）定義利潤(rùn)表 選擇報(bào)表管理修改報(bào)表菜單項(xiàng)或者在圖“報(bào)表管理”中單擊“修改報(bào)表”圖標(biāo)，定義利潤(rùn)表，如下圖3）計(jì)算利潤(rùn)表 選擇報(bào)表管理生成報(bào)表數(shù)據(jù)菜單項(xiàng)或者在圖“報(bào)表管理”中單擊“生成報(bào)表數(shù)據(jù)”圖標(biāo)，選中“利潤(rùn)表”，在報(bào)表列表行雙擊，生成該報(bào)表的數(shù)據(jù)，見(jiàn)下圖。 4）查閱報(bào)表 選擇報(bào)表管理查閱報(bào)表菜單項(xiàng)或者在圖“報(bào)表管理”中單擊“查閱報(bào)表”圖標(biāo)，選中“利潤(rùn)表”，見(jiàn)下圖。4實(shí)驗(yàn)結(jié)果分析及建議 1）描

8、述資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表的含義；資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表是企業(yè)對(duì)外披露的主要財(cái)務(wù)報(bào)表。這兩張報(bào)表所反映的內(nèi)容各有所不同: 資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)一定時(shí)點(diǎn)財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表; 利潤(rùn)表是反映企業(yè)一定時(shí)期經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表。在財(cái)務(wù)分析中, 應(yīng)將資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表等其他財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)結(jié)合起來(lái), 從而對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作出較全面、正確的評(píng)價(jià)。2）描述資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表內(nèi)部和表間數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系； 根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中短期投資、長(zhǎng)期投資，復(fù)核、匡算利潤(rùn)表中“投資收益”的合理性。如關(guān)注是否存在資產(chǎn)負(fù)債表中沒(méi)有投資項(xiàng)目而利潤(rùn)表中卻列有投資收益，以及投資收益大大超過(guò)投資項(xiàng)目的本金等異常情況。 根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊金額，復(fù)

9、核、匡算利潤(rùn)表中“管理費(fèi)用折舊費(fèi)”的合理性。結(jié)合生產(chǎn)設(shè)備的增減情況和開(kāi)工率、能耗消耗，分析主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的變動(dòng)是否存在產(chǎn)能和能源消耗支撐。 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表中“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目與資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系是否恰當(dāng)。注意利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表中，“年初未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目“本年累計(jì)數(shù)”欄的數(shù)額應(yīng)等于“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目“上年數(shù)”欄的數(shù)額，應(yīng)等于資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目的期初數(shù).3）談?wù)勛陨眢w會(huì)以及對(duì)教學(xué)過(guò)程的進(jìn)一步建議。在實(shí)訓(xùn)中正所謂“百聞不如一見(jiàn)”，經(jīng)過(guò)這次會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)的切身實(shí)踐，我才深切地理會(huì)到了“走出課堂，投身實(shí)踐”的必要性。平時(shí)，我們只能在課堂上與老師一起紙上談兵，思維的認(rèn)識(shí)基本

10、上只是局限于課本的范圍之內(nèi)，理論基礎(chǔ)之上。這就導(dǎo)致我們對(duì)會(huì)計(jì)知識(shí)認(rèn)識(shí)的片面性，使得我們只知所以然，而不知其之所以然！這些都是十分有害的，其極大地限制了我們會(huì)計(jì)知識(shí)水平的提高。這兩周我們進(jìn)行了會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)模擬實(shí)驗(yàn)，使我們了解了業(yè)務(wù)處理程序與方法的電子化過(guò)程，即現(xiàn)代企業(yè)賬務(wù)處理流程。實(shí)習(xí)是每一個(gè)學(xué)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們?cè)趯?shí)踐中了解社會(huì)，讓我們學(xué)到了很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識(shí),也打開(kāi)了視野，增長(zhǎng)了見(jiàn)識(shí)，為我們以后進(jìn)一步走向社會(huì)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。實(shí)驗(yàn)報(bào)告格式說(shuō)明1標(biāo)題：二號(hào)宋體；2表中內(nèi)容：1）標(biāo)題：五號(hào)黑體；2）正文：五號(hào)宋體，單倍行距；3）圖片：無(wú)縮進(jìn)，居中顯示；4）圖片編號(hào)：項(xiàng)目號(hào)序號(hào)，即如果在實(shí)驗(yàn)步驟欄目