【工作方案】應(yīng)收賬款清理工作方案

1、應(yīng)收賬款清理工作方案應(yīng)收賬款清理工作方案一為保障公司銷(xiāo)售部應(yīng)收款能夠及時(shí)回籠，法務(wù)部結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制 定如下工作實(shí)施方案：第一步，催收前期準(zhǔn)備工作一）由銷(xiāo)售內(nèi)勤對(duì)公司目前的銷(xiāo)售狀況、 客戶基本資料、應(yīng)收賬款情況、逾期 情況、催收情況、信用等級(jí)分析等進(jìn)行匯總。二）銷(xiāo)售內(nèi)勤將以上信息匯總后，與公司銷(xiāo)售財(cái)務(wù)進(jìn)行客戶應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)進(jìn)行 核對(duì)，以確保向客戶電話傳達(dá)或催告函所涉及的還款時(shí)間 /賬款數(shù)據(jù)都相符。三）銷(xiāo)售內(nèi)勤將全部銷(xiāo)售合同信息資料進(jìn)行電子臺(tái)賬錄入及合同檔案歸整（合同檔案目錄），將合同原件復(fù)印兩份（銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)備各存一份）交由業(yè)務(wù)相關(guān)部門(mén) 備存;合同規(guī)整完后統(tǒng)一將合同原件及合同檔案目錄、

2、電子臺(tái)賬表單交由行政部存 檔。第二步，銷(xiāo)售部催收工作實(shí)施方案1）業(yè)務(wù)主管（或業(yè)務(wù)員）根據(jù)客戶還款特點(diǎn)、付款時(shí)間及金額、客服關(guān)系程度、 信譽(yù)等級(jí)程度制定初期催收方案。之后，由銷(xiāo)售部?jī)?nèi)審員負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)催收情況及督促業(yè)務(wù)主管 （或業(yè)務(wù)員）對(duì)客戶 信息跟蹤及電話催收。2）業(yè)務(wù)主管（或業(yè)務(wù)員）每周五將本周客戶還款情況及逾期客戶名單、逾期金 額、逾期天數(shù)、催收措施等情況通過(guò)電子文檔形式將信息匯總到銷(xiāo)售部?jī)?nèi)勤處， 銷(xiāo)售內(nèi)勤及時(shí)將催收信息匯總后送至銷(xiāo)售部經(jīng)理審批及公司銷(xiāo)售財(cái)務(wù)核對(duì)。3）銷(xiāo)售內(nèi)勤根據(jù)還款信息報(bào)表情況，協(xié)助業(yè)務(wù)主管（或業(yè)務(wù)員）進(jìn)行一般性欠 款催收，具體工作如下：1、銷(xiāo)售內(nèi)勤首先與業(yè)務(wù)主管（或業(yè)務(wù)員）進(jìn)

3、行溝通，確定電話/函件催收對(duì)象；2、合理安排電話催收日程，郵寄或傳真對(duì)帳單。郵寄或傳真對(duì)帳單過(guò)程中，一定要求客戶給予書(shū)面回復(fù)；銷(xiāo)售內(nèi)勤每日將函件 /電話催收情況登記造冊(cè)。3、在電話催款過(guò)程中，以書(shū)面表單形式記錄客戶承諾地還款時(shí)間、還款金 額，以便安排財(cái)務(wù)及時(shí)查收；4如在電話催收過(guò)程中，如遇到推委、拖延、拒付或惡意等情況客戶，應(yīng)將 催收情況記錄好，并及時(shí)將信息匯總反饋到銷(xiāo)售部經(jīng)理處。5.如遇以設(shè)備質(zhì)量或欠款金額不符等問(wèn)題拖延付款， 盡可能與客戶進(jìn)行溝通， 同時(shí)盡可能避免與客戶發(fā)生矛盾，耐心做好說(shuō)服工作，以達(dá)到貨款及時(shí)回籠款目 的4）在電話催收過(guò)程中，及時(shí)將信譽(yù)極差地客戶進(jìn)行篩選、統(tǒng)計(jì)，以書(shū)面形式

4、 將信息反饋到銷(xiāo)售部經(jīng)理及法務(wù)部，法務(wù)部根據(jù)客戶欠款情況制定相應(yīng)催收措施。第三步、定期上門(mén)催收工作方案1、銷(xiāo)售內(nèi)勤針對(duì)電話催收過(guò)程中所了解的客戶情況，進(jìn)行合理篩選，確定 走訪客戶名單，及時(shí)將定期上門(mén)催收客戶名單送交銷(xiāo)售部經(jīng)理審核；2、根據(jù)客戶還款特點(diǎn)制訂走訪時(shí)間、地點(diǎn)、客戶人數(shù)、公司走訪人員、工 作車(chē)輛等實(shí)施方案（需準(zhǔn)備的材料有：客戶對(duì)帳單和合同 催款函、律師函、到訪回執(zhí)單等;參與人員有：銷(xiāo)售部經(jīng)理或業(yè)務(wù)主管、售后技術(shù)員（一名）、法務(wù)部），并 將上門(mén)催收工作方案交由常務(wù)副總審批。3、在現(xiàn)場(chǎng)與客戶進(jìn)行溝通，做好客戶思想工作，告知不及時(shí)還款的嚴(yán)重性 及產(chǎn)生的后果。溝通好后，與客戶一起協(xié)商下部還款意

5、向，并要求客戶書(shū)面承諾或在對(duì)帳單 上簽字確認(rèn)。4走訪客戶完畢后，及時(shí)把走訪客戶信息歸總，向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)走訪情況， 并把信譽(yù)度極差的客戶篩選出來(lái)，以便主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策。第四步、法務(wù)部催收實(shí)施工作方案1）針對(duì)信譽(yù)度極差客戶催款工作計(jì)劃。1 .根據(jù)上門(mén)走訪情況，以及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)客戶走訪情況的批示，制定對(duì)信譽(yù)度 極差的客戶工作工作計(jì)劃；2 .歸納、匯總逾期客戶基本資料、欠款時(shí)間、欠款金額、違約金額、利息、 催收情況等；3 .根據(jù)客戶匯總資料，篩選后期需暫時(shí)停止售后服務(wù)客戶名單及起訴客戶名 單；4 .針對(duì)一些客戶拖欠貨款時(shí)間較長(zhǎng)且金額較大的客戶，應(yīng)在事前準(zhǔn)備在近期 簽收的催告文書(shū)或?qū)?，防止訴訟失效。起

6、草好起訴法律文書(shū)，便于后期直接進(jìn)入訴訟程序 ；5 .做好需起訴客戶統(tǒng)計(jì)工作，將情況用書(shū)面形式向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并對(duì)此進(jìn) 行批示。2）強(qiáng)制性催收工作實(shí)施方案1 .法務(wù)部根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批示的強(qiáng)制性催收客戶名單與法律顧問(wèn)一起協(xié)商 訴訟或強(qiáng)制階段工作方案，配合律師辦理立案手續(xù)，具體工作計(jì)劃如下：2 .協(xié)助律師到法院辦理立案手續(xù)；3 .協(xié)助律師與經(jīng)辦法官一起查扣或凍結(jié)客戶財(cái)產(chǎn)；4 .協(xié)助律師與經(jīng)辦法官一起協(xié)調(diào)客戶還款事項(xiàng)。5 .統(tǒng)計(jì)辦理個(gè)案辦案費(fèi)用，向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)辦案情況及審核簽銷(xiāo)費(fèi)用憑據(jù)。3）降低催款費(fèi)用工作計(jì)劃內(nèi)容。1 .主要從控制外出催款次數(shù)；2 .盡可能將費(fèi)用所發(fā)生攤在客戶案件上；3 .盡量將給各項(xiàng)

7、費(fèi)用及開(kāi)支控制到最低點(diǎn)。希望各部門(mén)按照以上工作實(shí)施方案，合理安排日常地催款工作。目的為了使客戶欠款金額控制公司合理范圍內(nèi)， 從而達(dá)到整機(jī)銷(xiāo)售款能夠及 時(shí)回籠。應(yīng)收賬款清理工作方案二應(yīng)收賬款是指企業(yè)因賒銷(xiāo)產(chǎn)品或勞務(wù)而形成的應(yīng)收款項(xiàng)，是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的一個(gè)重要項(xiàng)目。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)信用的推行，企業(yè)應(yīng)收賬款數(shù)額明顯增多，應(yīng)收 賬款的清理已經(jīng)成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中日益重要的問(wèn)題。近幾年來(lái)，施工企業(yè)的應(yīng)收賬款一直居高不下，甚至越清越多。有的應(yīng)收款項(xiàng)已占企業(yè)總資產(chǎn)的 40%以上，大大超出了企業(yè)的承受能力，企 業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很大。隨著施工企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，企業(yè)應(yīng)收賬款的絕對(duì)數(shù)也越來(lái)越大。但應(yīng)收賬款額應(yīng)控制

8、在一個(gè)合理的范圍內(nèi)， 一般占施工企業(yè)產(chǎn)值的12%以下 比較合理。應(yīng)收賬款額是動(dòng)態(tài)的，如果應(yīng)收賬款數(shù)年沒(méi)有變化，就會(huì)變成呆賬，形成壞 賬損失，從而吞蝕以前年度形成的利潤(rùn)。一、應(yīng)收賬款產(chǎn)生的原因筆者在這里主要講企業(yè)非正常的應(yīng)收賬款。所謂非正常的應(yīng)收賬款是超過(guò)企業(yè)承受能力，被對(duì)方惡意拖欠、賬齡超過(guò)三 年以上的那部份應(yīng)收賬款。它的形成有多種原因，但主要有主觀原因和客觀原因兩種。從主觀原因來(lái)講企業(yè)內(nèi)部管理不善是造成應(yīng)收賬款上升的重要原因。例如，在組織施工過(guò)程中，存在 只管干、不管錢(qián)”的現(xiàn)象。應(yīng)收賬款催收責(zé)任不明確，認(rèn)為應(yīng)收賬款只是財(cái)務(wù)人員的事情，未與經(jīng)濟(jì)效 益掛鉤，加之結(jié)算不及時(shí)，竣工資料不齊全不完善等

9、，導(dǎo)致了該完的項(xiàng)目一拖再 拖，該收回的錢(qián)長(zhǎng)時(shí)間收不回來(lái)。不僅嚴(yán)重影響了施工企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，而且會(huì)給企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重?fù)p失。因此，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理和清欠，已經(jīng)成為施工企業(yè)管理工作的重要內(nèi)容從客觀原因講，主要是建筑市場(chǎng)行為不規(guī)范，僧多粥少”。部分發(fā)包單位在招投標(biāo)文件中單方面提出了許多苛刻的不合理?xiàng)l款，而建筑施工企業(yè)由于饑不擇食，只能違心地接收發(fā)包單位的這些不合理、苛刻的條款。如發(fā)包單位要求施工企業(yè)交納大額履約保證金，高達(dá)百分之幾十的墊資，否 則就不能中標(biāo)。中標(biāo)后又要求施工單位高價(jià)購(gòu)買(mǎi)其指定的施工材料，使用其指定的分包單位堂堂 尋尋。這些因素都將引起施工企業(yè)應(yīng)收賬款的不合理增加。二、加強(qiáng)應(yīng)收賬款回收應(yīng)采取

10、的措施施工企業(yè)在種種不利的市場(chǎng)環(huán)境條件下應(yīng)做好以下幾方面工作，及時(shí)收回自己理應(yīng)所得的工程款而不至于形成壞賬損失（一）成立清欠部門(mén)，加大監(jiān)控力度首先，成立清欠部門(mén)作為清理應(yīng)收賬款的專門(mén)機(jī)構(gòu)。其次，要編制 應(yīng)收賬款動(dòng)態(tài)表”清理清收外欠工程款臺(tái)賬”以及工程動(dòng)態(tài)評(píng) 審表”等，以有利于全面掌握單位應(yīng)收款的實(shí)際情況，突出重點(diǎn)和難點(diǎn)，以便卓 有成效地降低施工單位的應(yīng)收賬款數(shù)額。通過(guò)編制賬齡分析表，加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)回收的監(jiān)控，隨時(shí)掌握應(yīng)收款項(xiàng)的動(dòng)態(tài)， 以便采取相應(yīng)對(duì)策。最后，根據(jù)不同的逾期賬款安排專門(mén)人員采用不同的催收方式，如發(fā)函、電 話催收、派專人前去催收，必要時(shí)還應(yīng)該采用簽訂還款協(xié)議書(shū)或借助法律手段向 法院起

11、訴等，將企業(yè)損失降到最低程度。(二)制訂相應(yīng)的應(yīng)收款項(xiàng)管理制度，減少壞賬損失為規(guī)避企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失，企業(yè)應(yīng)制訂相應(yīng)的應(yīng)收款項(xiàng)管理制度。對(duì)支付履約保證金的要建立審批制度，明確責(zé)任人，落實(shí)催收責(zé)任和造成損 失的賠償責(zé)任，控制盲目交付履約保證金；對(duì)于墊資和拖欠工程款的同樣要實(shí)行項(xiàng) 目經(jīng)理負(fù)責(zé)制，把催收的主要責(zé)任落實(shí)到項(xiàng)目部并與項(xiàng)目部主要管理人員的經(jīng)濟(jì) 分配掛鉤;此外，還要制訂相應(yīng)的政策和措施促使有關(guān)責(zé)任人加大催收力度，確保應(yīng)收款項(xiàng)資金的及時(shí)回籠。具體要做好以下幾個(gè)方面的工作：1 .新增應(yīng)收款以預(yù)防為主在施工過(guò)程中，改變過(guò)去 只管干活，不管要錢(qián)”的作法，對(duì)整個(gè)工程項(xiàng)目落 實(shí)責(zé)任人，確定資金回

12、收率，并作為經(jīng)濟(jì)責(zé)任制辦法中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，納入年 度績(jī)效考核范圍，實(shí)行獎(jiǎng)罰并舉。具體做法是：(1)在適用范圍上，主要適用于新開(kāi)工工程項(xiàng)目，新接的作業(yè)項(xiàng) 目和新簽訂合同的對(duì)外提供勞務(wù)；(2)責(zé)任人員應(yīng)是工程項(xiàng)目經(jīng)理或負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目、 對(duì)外作業(yè)和對(duì)外提供勞務(wù)的行政負(fù)責(zé)人；(3)責(zé)任范圍應(yīng)是對(duì)該項(xiàng)目開(kāi)工前的投標(biāo) 保證金和履約保證金及施工過(guò)程中的形象進(jìn)度和保修期結(jié)束后的工程尾款的回 收；(4)根據(jù)責(zé)任人員所負(fù)責(zé)任的完成情況進(jìn)行考核，視其績(jī)效進(jìn)行獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)。2 .對(duì)已發(fā)生的正常應(yīng)收賬款的清理根據(jù)不同情況，有區(qū)別、有重點(diǎn)地開(kāi)展清欠工作。對(duì)那些生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，有償債能力的單位要加強(qiáng)聯(lián)系，緊盯不放，力爭(zhēng)盡快 收回

13、資金;對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)雖然正常，但因資金暫時(shí)困難，不能一次或在短期內(nèi)償清債務(wù)的單位，要與他們協(xié)商，通過(guò)簽訂還款計(jì)劃或分期還款協(xié)議，明確還款時(shí)間和 最后期限，制定違約責(zé)任，增強(qiáng)對(duì)債務(wù)單位的約束力。3 .對(duì)不能正常收回的應(yīng)收賬款，要加大清欠力度，采取不同的措施強(qiáng)行收回(1)對(duì)債務(wù)單位已不能正常生產(chǎn)，全部收回資金可能性較小的應(yīng)收賬款， 可采 取讓利清收的辦法。讓利清收應(yīng)堅(jiān)持以下四條原則：一是必須摸清債務(wù)單位的真實(shí)情況，經(jīng)分析 確認(rèn)，實(shí)屬不可以全部收回的應(yīng)收賬款事項(xiàng)才能讓利；二是要充分考慮讓利損失對(duì) 企業(yè)的影響及承受能力；三是讓利比率要得當(dāng)、可行；四是讓利事項(xiàng)要報(bào)經(jīng)單位領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)。(2)對(duì)債務(wù)單位已不能正常

14、生產(chǎn)或停止生產(chǎn)的應(yīng)收賬款， 采取以物抵債的方式 清理回收。但要慎重采用這種方法。(3)對(duì)那些雖有一定的償債能力，但對(duì)歸還欠款不重視，不積極，并以種種借 口拖著不還的債務(wù)單位，采取訴訟方式，以法律手段強(qiáng)制收回。4 .對(duì)掛賬多年，經(jīng)多次清收無(wú)動(dòng)態(tài)，即將成為壞賬、呆賬的不良應(yīng)收賬款， 采取與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤，清賬提成的辦法來(lái)促進(jìn)資金回收，盡量減少經(jīng)濟(jì)損失企業(yè)在實(shí)行清賬提成辦法時(shí)，要制定操作細(xì)則，并掌握以下原則：(1)實(shí)行清賬提成的應(yīng)收賬款應(yīng)是收款難度大，清理費(fèi)用高，即將成為壞賬、呆賬的應(yīng)收賬 款事項(xiàng)；(2)清賬提成人員可以是本企業(yè)在職職工，離退休職工及職工家屬；(3)清賬提成的比例應(yīng)按其難易程度和數(shù)額大小分出若干檔次，以調(diào)動(dòng)其積極性。5 .若欠款單位確