招商銀行公司客戶(hù)信用評(píng)級(jí)操作手冊(cè)(共12頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上招商銀行公司客戶(hù)信用評(píng)級(jí)操作手冊(cè)1 概況說(shuō)明1.1客戶(hù)信用評(píng)級(jí)的基本概念客戶(hù)信用評(píng)級(jí)是一種根據(jù)客戶(hù)違約可能性（違約率）大小，將客戶(hù)（包括借款人和擔(dān)保人）劃分為不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)方法和過(guò)程。它是我行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)工作，為信用分析、授信審批、貸款定價(jià)、貸后管理、經(jīng)濟(jì)資本分配與考核等提供重要的支持。它包括評(píng)級(jí)方法的開(kāi)發(fā)和評(píng)級(jí)的實(shí)施兩項(xiàng)基本內(nèi)容。本手冊(cè)主要針對(duì)評(píng)級(jí)的實(shí)施。1.1.1評(píng)級(jí)模型的開(kāi)發(fā)。評(píng)級(jí)模型的開(kāi)發(fā)是指銀行根據(jù)自身歷史數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)參考外部數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)技術(shù)和專(zhuān)家意見(jiàn)，對(duì)比分析違約客戶(hù)和不違約定客戶(hù)的不同特征，找出客戶(hù)違約機(jī)理和導(dǎo)

2、致客戶(hù)違約的因素（違約驅(qū)動(dòng)因素），并將這些因素（財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)因素）按某種形式（打分卡或違約概率模型等）進(jìn)行相對(duì)固化（應(yīng)在評(píng)級(jí)實(shí)踐中不斷修正），建立起客戶(hù)違約模型（包括配套IT系統(tǒng)）的方法和過(guò)程。 1.1.2評(píng)級(jí)的實(shí)施。 評(píng)級(jí)的實(shí)施是指銀行將完成開(kāi)發(fā)的評(píng)級(jí)模型應(yīng)用于信貸業(yè)務(wù)實(shí)踐的方法和過(guò)程，包括評(píng)級(jí)操作和評(píng)級(jí)結(jié)果的應(yīng)用兩個(gè)方面。 評(píng)級(jí)操作是指對(duì)現(xiàn)有客戶(hù)或潛在客戶(hù)劃分等級(jí)的過(guò)程，即將客戶(hù)有關(guān)的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)輸入評(píng)級(jí)模型，通過(guò)模型運(yùn)算，得到客戶(hù)評(píng)級(jí)分值和自動(dòng)評(píng)級(jí)，并在審慎的原則下對(duì)自動(dòng)評(píng)級(jí)進(jìn)行調(diào)整，從而獲得客戶(hù)評(píng)級(jí)等級(jí)和對(duì)應(yīng)的違約率。評(píng)級(jí)結(jié)果的應(yīng)用是指銀行將客戶(hù)評(píng)級(jí)分值、等級(jí)、違約率等評(píng)級(jí)結(jié)果，應(yīng)

3、用到信用分析、審批決策、貸款定價(jià)、組合管理等各個(gè)方面的方法和過(guò)程。1.2信用評(píng)級(jí)的目的和作用1.2.1 信用評(píng)級(jí)的目的我行開(kāi)發(fā)并實(shí)施客戶(hù)信用評(píng)級(jí)的目的是要運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量手段，對(duì)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行精細(xì)化的管理，包括對(duì)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)狀況的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求，逐步建立起具有國(guó)際先進(jìn)水平的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)我行長(zhǎng)期、穩(wěn)定、健康地發(fā)展。1.2.2 信用評(píng)級(jí)的作用我行信用評(píng)級(jí)具有以下主要作用：1.2.2.1提高信用分析水平。信用評(píng)級(jí)本質(zhì)上是一種信用分析方法，因此實(shí)施信用評(píng)級(jí)，可以在傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)判斷基礎(chǔ)上增加計(jì)量技術(shù)，豐富我行信用分析

4、內(nèi)涵。同時(shí)信用評(píng)級(jí)的全行統(tǒng)一性，可以促使全行信用分析的方法和標(biāo)準(zhǔn)逐漸趨于一致。1.2.2.2為審貸決策提供參考依據(jù)。信用評(píng)級(jí)本身不屬于審貸決策的范疇，即不能根據(jù)評(píng)級(jí)高低決定是否貸款。但它可以為信用分析的一部分，為審貸決策提供參考依據(jù)，正如傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)分析一樣。它與后者的顯著區(qū)別在于其一致性特點(diǎn)，使審貸人員之間、審貸人員與客戶(hù)經(jīng)理之間可以在同一平臺(tái)上展開(kāi)討論，從而使決策更有說(shuō)服力和針對(duì)性，更趨于全行標(biāo)準(zhǔn)的一致性。1.2.2.3為貸款定價(jià)提供參考依據(jù)。科學(xué)定價(jià)應(yīng)建立在準(zhǔn)確的成本核算基礎(chǔ)上，信用評(píng)級(jí)為準(zhǔn)確核算風(fēng)險(xiǎn)成本提供重要計(jì)量基礎(chǔ)，其基本原理為：風(fēng)險(xiǎn)成本=客戶(hù)違約概率×違約后損

5、失率×信用敞口信用評(píng)級(jí)能夠計(jì)算客戶(hù)違約概率。至于違約后損失率則需根據(jù)債項(xiàng)評(píng)級(jí)而獲得。而信用敞口對(duì)一般貸款來(lái)說(shuō)就是貸款余額，更復(fù)雜的情況暫卻不論。（四）為實(shí)施組合風(fēng)險(xiǎn)管理提供基礎(chǔ)。我行信用評(píng)級(jí)的首要作用并不是單筆業(yè)務(wù)的信用分析、審貸決策和貸款定價(jià)，而是為組合風(fēng)險(xiǎn)管理提供基礎(chǔ)。組合風(fēng)險(xiǎn)管理是指從一組資產(chǎn)、一個(gè)業(yè)務(wù)線到整個(gè)銀行資產(chǎn)不同宏觀層次，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理措施，包括客戶(hù)和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)限額管理、經(jīng)濟(jì)資本配置、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率（RAROC）的應(yīng)用等。這些現(xiàn)代化管理手段的實(shí)施均需要以完善的信用評(píng)級(jí)體系為基礎(chǔ)。1.3 信用評(píng)級(jí)體系的框架?chē)?guó)際先進(jìn)銀行采用的及新巴塞爾資本協(xié)議所要求的銀行

6、內(nèi)部評(píng)級(jí)體系一般都是兩維的體系。一是根據(jù)客戶(hù)本身的違約可能性進(jìn)行分類(lèi)評(píng)級(jí)；二是針對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)特定的風(fēng)險(xiǎn)因素，例如擔(dān)保、抵質(zhì)押情況、債務(wù)優(yōu)先級(jí)、產(chǎn)品類(lèi)型和特點(diǎn)等而建立的評(píng)級(jí)。我行目前建立的評(píng)級(jí)體系是按違約概率大小進(jìn)行分類(lèi)的客戶(hù)評(píng)級(jí)體系，對(duì)債項(xiàng)的評(píng)級(jí)將在客戶(hù)評(píng)級(jí)運(yùn)行及數(shù)據(jù)積累的基礎(chǔ)上逐步建立。我行的信用評(píng)級(jí)體系包括兩個(gè)核心組件：一是九大行業(yè)的打分卡，二是違約概率模型。除此以外，還有配套體系，包括配套的IT系統(tǒng)以及與評(píng)級(jí)相關(guān)的系列文擋（評(píng)級(jí)手冊(cè)、培訓(xùn)材料等），都是信用評(píng)級(jí)體系的有機(jī)組成部分。1.3.1 打分卡打分卡是一種以明確透明的表單形式體現(xiàn)的評(píng)級(jí)方法，即將各個(gè)違約驅(qū)動(dòng)因素一一羅列，賦予其計(jì)算權(quán)重和

7、對(duì)應(yīng)分值，并對(duì)每個(gè)因素劃分若干檔次并設(shè)定不同分值，當(dāng)客戶(hù)相關(guān)財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)填入時(shí)，得到每個(gè)違約驅(qū)動(dòng)因素的分值，加總各個(gè)因素的分值，最后得到客戶(hù)評(píng)級(jí)總分。 打分卡在設(shè)計(jì)中結(jié)合了數(shù)理統(tǒng)計(jì)技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)判斷，兼顧了財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)因素，具有直觀、易于理解、鼓勵(lì)評(píng)級(jí)人員的前瞻性判斷等特點(diǎn)。打分卡的最大分值為100分，客戶(hù)打分越高，表示違約的可能性越低，也即風(fēng)險(xiǎn)程度越低。根據(jù)客戶(hù)得分分值不同，將客戶(hù)分為十個(gè)等級(jí)，分別對(duì)應(yīng)90100、8089、09分，稱(chēng)之謂1級(jí)、2級(jí)、10級(jí)。我行目前打分卡分九大不同行業(yè)，分別為資本密集型行業(yè)、輕工制造業(yè)、商貿(mào)服務(wù)業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、房地產(chǎn)、建筑業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施與項(xiàng)目融資、通訊及計(jì)

8、算機(jī)服務(wù)業(yè)、投資類(lèi)行業(yè)。這九大行業(yè)與信貸管理信息系統(tǒng)的行業(yè)分類(lèi)的對(duì)應(yīng)關(guān)系請(qǐng)見(jiàn)（附1）。1.3.2 違約概率模型違約概率模型是一種以一系列數(shù)理統(tǒng)計(jì)運(yùn)算公式表達(dá)的評(píng)級(jí)方法，當(dāng)客戶(hù)相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)輸入時(shí)，模型自動(dòng)運(yùn)算，得到客戶(hù)違約率。違約概率模型在設(shè)計(jì)中單純運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)技術(shù)，只基于財(cái)務(wù)因素，具有客觀性強(qiáng)、一致性好、能直接得到違約率的特點(diǎn)。基于有限歷史數(shù)據(jù)的現(xiàn)實(shí)，我行目前違約概率模型為包含所有公司客戶(hù)的一個(gè)統(tǒng)一模型。隨著數(shù)據(jù)的積累和業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，將酌情分拆成按行業(yè)分類(lèi)的若干個(gè)違約概率模型。1.3.3 打分卡與違約概率模型的結(jié)合使用 我行信用評(píng)級(jí)中，同時(shí)采用打分卡和違約概率模型兩種方式，并通過(guò)建立打分卡得

9、出的分值和違約概率模型得出的違約概率之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的完整體系。這種體系符合銀行信用評(píng)級(jí)的先進(jìn)方向和巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的要求。打分卡是面向全行各級(jí)客戶(hù)經(jīng)理、審貸人員和相應(yīng)信貸營(yíng)銷(xiāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理人員的主要評(píng)級(jí)載體。在實(shí)施評(píng)級(jí)工作中，客戶(hù)經(jīng)理和審貸人員基于九大行業(yè)的打分卡進(jìn)行輸入以獲得自動(dòng)評(píng)級(jí)得分，并根據(jù)自身對(duì)客戶(hù)信用狀況的了解和分析，對(duì)自動(dòng)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，以給予客戶(hù)最終有效的評(píng)級(jí)等級(jí)。違約概率模型運(yùn)作方式和程序不面向全體用戶(hù)，而由總行評(píng)級(jí)管理人員集中掌握，作為評(píng)級(jí)的監(jiān)測(cè)與分析工具，并根據(jù)兩種方法的實(shí)際運(yùn)行結(jié)果建立起打分卡分值與違約概率模型間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，得到每個(gè)級(jí)別對(duì)

10、應(yīng)的違約概率（面向全體用戶(hù)）。在評(píng)級(jí)運(yùn)行后，總行將根據(jù)每個(gè)級(jí)別真實(shí)發(fā)生的實(shí)際違約概率對(duì)兩者進(jìn)行驗(yàn)證與校正。通過(guò)打分卡與違約概率模型結(jié)合使用，我行信用評(píng)級(jí)體系可同時(shí)得出一個(gè)客戶(hù)的分值和違約率。1.4 客戶(hù)違約的定義客戶(hù)違約是指客戶(hù)違反借貸合約的約定，未履行按期還本付息的義務(wù)。實(shí)踐中，必須對(duì)客戶(hù)違約明確界定具體的標(biāo)志性實(shí)踐，從而清晰劃分違約客戶(hù)和不違約客戶(hù)。我行根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合中國(guó)實(shí)際，對(duì)客戶(hù)違約定義為發(fā)生以下一種或多種情況：1.4.1貸款本金逾期超過(guò)90天或利息拖欠累計(jì)超過(guò)90天；1.4.2我行停止對(duì)貸款計(jì)息；1.4.3我行產(chǎn)生與債務(wù)人任何義務(wù)有關(guān)的信用損失，如形成債務(wù)沖銷(xiāo)，

11、計(jì)提特別準(zhǔn)備，或被迫進(jìn)行本金、利息、手續(xù)費(fèi)減免，非正常的借新還舊、展期等消極債務(wù)重組；1.4.4債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)、由其他債權(quán)人申請(qǐng)其破產(chǎn)、已經(jīng)破產(chǎn)或者處于類(lèi)似的非正常經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，因此將不履行或延期履行銀行債務(wù)；1.4.5其他我行認(rèn)定除非采取追索措施，例如變現(xiàn)抵押品，否則借款人可能無(wú)法全額償還對(duì)銀行債務(wù)的違約事項(xiàng)。1.5 評(píng)級(jí)頻度和有效期每個(gè)客戶(hù)一般每年評(píng)級(jí)一次，每次評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)是上一年年度財(cái)務(wù)報(bào)表（具體數(shù)據(jù)要求參見(jiàn)1.7.1有關(guān)內(nèi)容）。但出現(xiàn)需要評(píng)級(jí)調(diào)整的情況時(shí)，評(píng)級(jí)頻度不受一年一次的限制。每次信用評(píng)級(jí)的有效期為一年，即評(píng)級(jí)結(jié)果在有效評(píng)級(jí)確認(rèn)的日期起到一年后的對(duì)應(yīng)日期期限內(nèi)，評(píng)級(jí)結(jié)果發(fā)生效力。超過(guò)一

12、年后評(píng)級(jí)失效，應(yīng)重新進(jìn)行評(píng)級(jí)。在評(píng)級(jí)有效期內(nèi)，進(jìn)行了評(píng)級(jí)調(diào)整的，其有效期重新啟計(jì)，自更新之日起的一年年有效。評(píng)級(jí)發(fā)起崗應(yīng)保證在客戶(hù)信用等級(jí)有效期截止前及時(shí)對(duì)客戶(hù)進(jìn)行初評(píng)，評(píng)級(jí)審核崗按照相關(guān)規(guī)定對(duì)客戶(hù)有效等級(jí)進(jìn)行確定，以保證客戶(hù)信用等級(jí)的連續(xù)性和有效性。上次評(píng)級(jí)雖未到一年，但已獲得最近年度財(cái)務(wù)報(bào)表的，也應(yīng)重新發(fā)起一次新的評(píng)級(jí)。1.6 等級(jí)的劃分、定義和對(duì)應(yīng)的違約概率1.6.1 等級(jí)的劃分我行信用評(píng)級(jí)體系將客戶(hù)劃分為10個(gè)等級(jí)，從信用由高到低依次為1級(jí)客戶(hù)、2級(jí)客戶(hù)、10級(jí)客戶(hù)。自動(dòng)等級(jí)的劃分依據(jù)為打分卡分值的檔次，每連續(xù)10分劃歸為一個(gè)檔次，得分落入一個(gè)檔次內(nèi)的所有客戶(hù)為同一等級(jí)客戶(hù)（參見(jiàn)1.6

13、.4）。1.6.2 等級(jí)的定義同一等級(jí)的客戶(hù)，有一個(gè)統(tǒng)一描述性定義，描述這個(gè)等級(jí)的客戶(hù)一般性信用狀況和風(fēng)險(xiǎn)特征，側(cè)重是對(duì)根據(jù)客戶(hù)基本運(yùn)營(yíng)面的穩(wěn)定情況及其對(duì)我行債權(quán)的保障情況的描述（參見(jiàn)1.6.4）。1.6.3 等級(jí)對(duì)應(yīng)的違約概率區(qū)間 同一等級(jí)的客戶(hù)，有一個(gè)相同的違約概率區(qū)間。在打分卡計(jì)算分值的同時(shí)，我行信用評(píng)級(jí)體系的另一個(gè)組件違約概率模型也在同時(shí)運(yùn)作，它對(duì)每個(gè)客戶(hù)進(jìn)行違約概率的計(jì)算，并按照某種規(guī)則向打分卡提供每個(gè)等級(jí)客戶(hù)對(duì)應(yīng)的違約概率區(qū)間（參見(jiàn)1.6.4）。1.6.4 信用等級(jí)、分值、定義和對(duì)應(yīng)的違約概率區(qū)間的一覽表信用等級(jí)、分值、定義和對(duì)應(yīng)的違約概率一覽表級(jí)別 分?jǐn)?shù)段描述性定義違約概率區(qū)間1

14、10090“優(yōu)異”。沒(méi)有可預(yù)計(jì)的未來(lái)業(yè)務(wù)不利因素對(duì)企業(yè)超乎尋常優(yōu)異的業(yè)務(wù)和信貸基本面造成損害。0.1%到0.5%28980“優(yōu)良”。企業(yè)有非常強(qiáng)的信貸基礎(chǔ)面。不大可能有對(duì)其信貸基本面造成不利影響的因素出現(xiàn)，或者這種不利因素不大可能對(duì)企業(yè)的信貸基本面造成任何顯著影響。0.3%到1.0%37970“非常好”。 借款人擁有基本良好的基本面，借款人自身的經(jīng)營(yíng)通常可以提供充足的財(cái)務(wù)保障，但可能只能承受1到2年的經(jīng)濟(jì)蕭條。0.5%到1.5%46960“良好”。企業(yè)有良好的信貸基本面并可提供債權(quán)保障。若在經(jīng)歷幾年的企業(yè)自身的業(yè)務(wù)困難后，企業(yè)的信貸基本面可能會(huì)出現(xiàn)某些惡化。對(duì)突然的經(jīng)濟(jì)蕭條可能難以承受。0.5

15、%到2.0%55950“可接受”。企業(yè)當(dāng)前的信貸基本面尚可，可以提供充分債權(quán)保障，但是企業(yè)面對(duì)一些在未來(lái)一兩年內(nèi)業(yè)可能影響其信貸基本面的業(yè)務(wù)困難。1%到4%64940“一般”。企業(yè)有足夠的信貸基本面并可提供相應(yīng)的債權(quán)保障，但是即使是僅僅經(jīng)歷短期的業(yè)務(wù)困難后，其信貸基本面都可能有顯著和迅速的惡化。2%到5%73930“弱”。企業(yè)沒(méi)有充足的業(yè)務(wù)和良好信貸基本面，任何在其業(yè)務(wù)環(huán)境中出現(xiàn)的困難均可導(dǎo)致其出現(xiàn)顯著的信貸風(fēng)險(xiǎn)。3%到8.6%82920“非常弱”。企業(yè)有非常薄弱的業(yè)務(wù)和信貸基本面，其中短期的業(yè)務(wù)生存能力有很大疑問(wèn)。10%到20%91019“極弱”。即使短期內(nèi)企業(yè)的業(yè)務(wù)持續(xù)生存能力都非常成問(wèn)題

16、。34.97%到50%1090“破產(chǎn)或接近破產(chǎn)”。50%到100% 必須說(shuō)明的是，雖然我行評(píng)級(jí)估計(jì)的違約概率時(shí)間跨度是1年，但是我行在設(shè)計(jì)打分卡時(shí)關(guān)注的是客戶(hù)2年左右的信貸基本面變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于基礎(chǔ)設(shè)施類(lèi)行業(yè)，我們分析的時(shí)間期限為3至5年。1.7 評(píng)級(jí)的客戶(hù)對(duì)象從信用評(píng)級(jí)體系的角度，我行公司客戶(hù)（包含借款人和擔(dān)保人）分為可評(píng)級(jí)、待評(píng)級(jí)和不評(píng)級(jí)3類(lèi)：1.7.1 可評(píng)級(jí)客戶(hù)具備以下條件的客戶(hù)為可評(píng)級(jí)客戶(hù)，必須進(jìn)行信用評(píng)級(jí)： 1.7.1.1在我行已有信貸業(yè)務(wù)或有意申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)的中國(guó)大陸境內(nèi)企事業(yè)法人；或?yàn)樗嗽谖倚行刨J業(yè)務(wù)提供擔(dān)保的中國(guó)大陸境內(nèi)企事法人。只有低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的客戶(hù)，可暫不評(píng)級(jí)。外國(guó)、港澳臺(tái)

17、和離岸企業(yè)不屬于可評(píng)級(jí)客戶(hù)。1.7.1.2客戶(hù)所在的行業(yè)屬于我行信用評(píng)級(jí)體系九大打分卡覆蓋的行業(yè)范圍。這九大打分卡覆蓋的行業(yè)范圍參見(jiàn)附件1。1.7.1.3能夠收集到最近兩個(gè)連續(xù)年度財(cái)務(wù)報(bào)表（至少包括資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，缺少現(xiàn)金流量表雖可評(píng)級(jí)但會(huì)遭扣分），以及相關(guān)的非財(cái)務(wù)信息。但尚未投產(chǎn)的在建項(xiàng)目企業(yè)由于尚不足以反映出經(jīng)營(yíng)情況，不在可評(píng)級(jí)客戶(hù)范疇。1.7.2 待評(píng)級(jí)客戶(hù)待評(píng)級(jí)客戶(hù)是指，即客戶(hù)所在行業(yè)雖屬于九大打分卡覆蓋范圍，但暫時(shí)缺少評(píng)級(jí)所需財(cái)務(wù)或非財(cái)務(wù)的必要信息，如新建企業(yè)或在建項(xiàng)目，不能提供連續(xù)兩年財(cái)務(wù)報(bào)表；或雖能提供財(cái)務(wù)報(bào)表，但屬于尚未投產(chǎn)的在建項(xiàng)目，經(jīng)營(yíng)狀況還無(wú)以反映；或只有低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，

18、資料不便收集的客戶(hù)等。對(duì)這類(lèi)客戶(hù)仍需收集資料，錄入IT系統(tǒng)，一旦具備評(píng)級(jí)條件，應(yīng)立即進(jìn)行評(píng)級(jí)。1.7.3 不評(píng)級(jí)客戶(hù)不評(píng)級(jí)客戶(hù)是指所在行業(yè)不屬于九大打分卡覆蓋范圍，暫時(shí)不屬于評(píng)級(jí)范疇的客戶(hù)。對(duì)這類(lèi)客戶(hù)，雖不能評(píng)級(jí)，但必須收集所有能收集的與評(píng)級(jí)客戶(hù)相同的數(shù)據(jù)并錄入IT系統(tǒng)。這是鑒于3個(gè)原因：一是信用評(píng)級(jí)IT系統(tǒng)與信貸信息系統(tǒng)進(jìn)行了信息對(duì)接，后者的部分?jǐn)?shù)據(jù)來(lái)源有賴(lài)于前者，如果不輸入信息，將影響信貸信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)完整性；二是這些數(shù)據(jù)為實(shí)施評(píng)級(jí)以外的其他信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施所必須；三是這些數(shù)據(jù)為今后開(kāi)發(fā)新的打分卡所必需。2 評(píng)級(jí)方法2.1 基本概念2.1.1自動(dòng)評(píng)級(jí)與等級(jí)更改信用評(píng)級(jí)過(guò)程分為兩個(gè)環(huán)節(jié)，一個(gè)

19、環(huán)節(jié)是系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)評(píng)級(jí)，另一個(gè)環(huán)節(jié)是人工進(jìn)行等級(jí)更改。自動(dòng)評(píng)級(jí)是指信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)根據(jù)預(yù)設(shè)的程序，在接受客戶(hù)有關(guān)財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)后，通過(guò)自動(dòng)運(yùn)算，得出客戶(hù)打分卡分值，授予客戶(hù)相應(yīng)評(píng)級(jí)等級(jí)的過(guò)程。這個(gè)過(guò)程所謂的自動(dòng)等級(jí)。等級(jí)更改是指有權(quán)人員（客戶(hù)經(jīng)理和審貸人員），在充分掌握客戶(hù)信息和對(duì)進(jìn)行信用分析后，對(duì)自動(dòng)評(píng)級(jí)的結(jié)果進(jìn)行合理性評(píng)估，如果認(rèn)為不合理，對(duì)自動(dòng)評(píng)級(jí)的結(jié)果進(jìn)行調(diào)高等級(jí)或降低等級(jí)的過(guò)程。這個(gè)過(guò)程產(chǎn)生所謂的建議等級(jí)和有效等級(jí)。2.1.2 自動(dòng)等級(jí)、建議等級(jí)與有效等級(jí)自動(dòng)等級(jí)是指自動(dòng)評(píng)級(jí)產(chǎn)生的等級(jí)。它是完全由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算分值，并得到對(duì)應(yīng)的信用等級(jí)，任何人均不能對(duì)它進(jìn)行修改。建議等級(jí)是指客戶(hù)經(jīng)理對(duì)自

20、動(dòng)等級(jí)進(jìn)行合理性評(píng)估后，進(jìn)行等級(jí)更改后的等級(jí)。建議等級(jí)屬于客戶(hù)經(jīng)理對(duì)客戶(hù)信用評(píng)級(jí)的建議意見(jiàn)，在得到審貸人員確定前，不屬于有效等級(jí)的范疇。有效等級(jí)是指審貸人員對(duì)自動(dòng)等級(jí)、建議等級(jí)進(jìn)行合理性評(píng)估后，予以確認(rèn)或提出新的等級(jí)更改的最后等級(jí)。有效等級(jí)是信用評(píng)級(jí)的最后有效結(jié)果。有效等級(jí)、建議等級(jí)和自動(dòng)等級(jí)之間具有依次的默認(rèn)關(guān)系，即當(dāng)客戶(hù)經(jīng)理不作出等級(jí)更改建議時(shí)，則默認(rèn)建議等級(jí)就是自動(dòng)等級(jí)；當(dāng)審貸人員不作出等級(jí)更改時(shí)，則默認(rèn)有效等級(jí)就是建議等級(jí)。2.1.3 借款人評(píng)級(jí)和擔(dān)保人評(píng)級(jí)2.1.3.1當(dāng)貸款由其他公司擔(dān)保，應(yīng)同時(shí)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行評(píng)級(jí)，兩者的評(píng)級(jí)方法完全相同。對(duì)同一筆業(yè)務(wù)，擔(dān)保人的評(píng)級(jí)與借款人的評(píng)

21、級(jí)相互獨(dú)立，互不影響，都是對(duì)該客戶(hù)違約可能性的估計(jì)?？蛻?hù)作為借款人所進(jìn)行的評(píng)級(jí)稱(chēng)為借款人評(píng)級(jí)；客戶(hù)作為擔(dān)保人所進(jìn)行的評(píng)級(jí)稱(chēng)為擔(dān)保人評(píng)級(jí)。2.1.3.2當(dāng)客戶(hù)作為借款人進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)，如果該客戶(hù)當(dāng)前已有擔(dān)保人評(píng)級(jí)，則不需要再進(jìn)行評(píng)級(jí)，就獲得相同等級(jí)的借款人評(píng)級(jí)。如果客戶(hù)經(jīng)理認(rèn)為原擔(dān)保人評(píng)級(jí)存在問(wèn)題，需要進(jìn)行修改，則可向總行評(píng)級(jí)管理人員申請(qǐng)，取得其授權(quán)后進(jìn)行修改。2.1.3.3當(dāng)客戶(hù)作為擔(dān)保人進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)，如果該客戶(hù)當(dāng)前已有借款人評(píng)級(jí)，則不需要再進(jìn)行評(píng)級(jí)，就獲得相同等級(jí)的擔(dān)保人評(píng)級(jí)。如果客戶(hù)經(jīng)理認(rèn)為原擔(dān)保人評(píng)級(jí)存在問(wèn)題，需要進(jìn)行修改，則可向總行評(píng)級(jí)管理人員申請(qǐng)，取得其授權(quán)后進(jìn)行修改。如果該客戶(hù)沒(méi)有評(píng)級(jí)，

22、則作為擔(dān)保客戶(hù)進(jìn)行評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)系統(tǒng)將記錄其為擔(dān)保人評(píng)級(jí)。2.1.4 客戶(hù)評(píng)級(jí)唯一性原則 同一客戶(hù)，無(wú)論是作為借款人評(píng)級(jí)或是擔(dān)保人評(píng)級(jí)，只能在我行有一個(gè)評(píng)級(jí)，不能在同一機(jī)構(gòu)、不同機(jī)構(gòu)有兩個(gè)或兩個(gè)以上的評(píng)級(jí)。當(dāng)不同機(jī)構(gòu)對(duì)同一客戶(hù)發(fā)生信貸業(yè)務(wù)時(shí)，原則上以先進(jìn)行評(píng)級(jí)的機(jī)構(gòu)為評(píng)級(jí)承辦機(jī)構(gòu)，其他機(jī)構(gòu)不能修改評(píng)級(jí)或另行評(píng)級(jí)，在特殊情況下，如業(yè)務(wù)量變化、其他機(jī)構(gòu)認(rèn)為原評(píng)級(jí)有問(wèn)題等情況，需要改由其他機(jī)構(gòu)承辦評(píng)級(jí)工作的，可向總行評(píng)級(jí)管理人員提出申請(qǐng)，取得授權(quán)后進(jìn)行修改。2.2 打分卡的選擇2.2.1 行業(yè)打分卡的差異性不同行業(yè)的企業(yè)有不同的違約機(jī)理。9個(gè)打分卡在設(shè)計(jì)中充分考慮各個(gè)行業(yè)之間的不同違約特點(diǎn)，選取的指標(biāo)及

23、其判斷標(biāo)準(zhǔn)各有不同。每個(gè)打分卡行業(yè)與信貸管理信息系統(tǒng)中的若干個(gè)關(guān)聯(lián)性強(qiáng)的行業(yè)對(duì)應(yīng)，形成一對(duì)多的對(duì)應(yīng)關(guān)系。請(qǐng)見(jiàn)附件1。九大不同行業(yè)的打分卡為：2.2.1.1資本密集型行業(yè)打分卡2.2.1.2輕工制造業(yè)打分卡2.2.1.3商貿(mào)服務(wù)業(yè)打分卡2.2.1.4交通運(yùn)輸業(yè)打分卡2.2.1.5房地產(chǎn)及建筑業(yè)打分卡2.2.1.6基礎(chǔ)設(shè)施與項(xiàng)目融資打分卡2.2.1.7通訊及計(jì)算機(jī)服務(wù)業(yè)打分卡2.2.1.8投資類(lèi)行業(yè)打分卡每個(gè)打分卡對(duì)應(yīng)的行業(yè)的違約機(jī)理描述和打分卡格式參見(jiàn)附2和附3。警告：在進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)，選擇合適的打分卡是關(guān)鍵環(huán)節(jié)。由于不同打分卡設(shè)計(jì)不同，誤選打分卡將會(huì)導(dǎo)致致命的評(píng)級(jí)錯(cuò)誤。2.2.2 集團(tuán)企業(yè)總公

24、司的行業(yè)打分卡選擇2.2.2.1對(duì)投資控股型的集團(tuán)企業(yè)，即總公司自身不參與具體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)很少，或主要從事股權(quán)投資，收益來(lái)源主要是投資收益，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量無(wú)或很少。這類(lèi)客戶(hù)應(yīng)選擇投資類(lèi)行業(yè)打分卡進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。2.2.2.2對(duì)非投資控股型的集團(tuán)企業(yè)，即總公司自身參與具體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，收益來(lái)源主要是經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，有相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量。這類(lèi)客戶(hù)不選擇投資類(lèi)行業(yè)打分卡，而區(qū)別下列兩種情況選取其他行業(yè)打分卡：2.2.2.2.1對(duì)資金管理緊密型的集團(tuán)企業(yè)，按照整個(gè)集團(tuán)（包括總公司和下屬公司）中業(yè)務(wù)占比最大的行業(yè)，選取對(duì)應(yīng)的行業(yè)打分卡。業(yè)務(wù)占比大小，一般以銷(xiāo)售收入作為衡量標(biāo)準(zhǔn)，特殊情況下，可同時(shí)參照資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)

25、營(yíng)現(xiàn)金流量等。2.2.2.2.2對(duì)資金管理松散型的集團(tuán)企業(yè)，按照總公司的主營(yíng)行業(yè)，選取對(duì)應(yīng)的行業(yè)打分卡。在對(duì)集團(tuán)企業(yè)總公司評(píng)級(jí)過(guò)程中，如果發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)讀取的行業(yè)歸屬與上述規(guī)則不相符的，則應(yīng)在信貸管理信息系統(tǒng)的有關(guān)模塊中對(duì)公司行業(yè)歸屬進(jìn)行修改。對(duì)集團(tuán)企業(yè)下屬公司的信用評(píng)級(jí)，在選擇適用的打分卡時(shí)不適用上述規(guī)則，打分卡的選擇也不受其總公司打分卡選擇的任何影響，完全適用下列2.2.3的一般規(guī)則。2.2.3 其他一般客戶(hù)的行業(yè)打分卡選擇除集團(tuán)企業(yè)總公司外，對(duì)其他公司的信用評(píng)級(jí)，按照以下規(guī)則進(jìn)行：2.2.3.1單一行業(yè)的公司，選取對(duì)應(yīng)的行業(yè)打分卡進(jìn)行評(píng)級(jí)。2.2.3.2多行業(yè)的公司，按照業(yè)務(wù)占比最大的行業(yè)

26、，選取對(duì)應(yīng)的行業(yè)打分卡。業(yè)務(wù)占比大小，一般以銷(xiāo)售收入作為衡量標(biāo)準(zhǔn)，特殊情況下，可同時(shí)參照資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量等。在進(jìn)行信用評(píng)級(jí)過(guò)程中，由于評(píng)級(jí)系統(tǒng)是根據(jù)信貸信息系統(tǒng)中的子行業(yè)自動(dòng)選擇，評(píng)級(jí)的錄入人員在錄入時(shí)應(yīng)確保信貸信息系統(tǒng)中企業(yè)的行業(yè)信息真實(shí)反映了其所在行業(yè)和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，如果發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)讀取的行業(yè)歸屬與上述規(guī)則不相符合，或者與實(shí)際情況不相符合的，則應(yīng)在信貸管理信息系統(tǒng)的有關(guān)模塊中對(duì)公司行業(yè)歸屬進(jìn)行修改。2.3 財(cái)務(wù)報(bào)表的采用2.3.1 信用評(píng)級(jí)對(duì)報(bào)表的一般要求 2.3.1.1信用評(píng)級(jí)要求最近兩年的年度財(cái)務(wù)報(bào)表(包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表、現(xiàn)金流量附表)即上年年報(bào)和再上一年的年報(bào)。月報(bào)

27、、季報(bào)雖不為評(píng)級(jí)所必需，但客戶(hù)經(jīng)理和審貸人員在等級(jí)更改時(shí)可作為信用分析的參考依據(jù),也可錄入評(píng)級(jí)系統(tǒng)，為貸后管理提供信息并積累數(shù)據(jù)。 2.3.1.2信用評(píng)級(jí)要求財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)，有效、客觀反映客戶(hù)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況。因此，客戶(hù)經(jīng)理和審貸人員應(yīng)預(yù)先對(duì)報(bào)表的真實(shí)性進(jìn)行嚴(yán)格審查，虛假的報(bào)表及其自動(dòng)評(píng)分結(jié)果不能作為評(píng)級(jí)依據(jù)，有水分的報(bào)表要先進(jìn)行必要調(diào)整。 2.3.1.3信用評(píng)級(jí)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表規(guī)定了統(tǒng)一格式。當(dāng)客戶(hù)報(bào)表格式與該統(tǒng)一格式有出入時(shí)，應(yīng)先進(jìn)行必要的格式調(diào)整?？蛻?hù)報(bào)表中有統(tǒng)一格式?jīng)]有的科目，應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)含義，合理歸并到其他相近的科目中；客戶(hù)報(bào)表中有統(tǒng)一格式不一致名稱(chēng)的科目，應(yīng)對(duì)照經(jīng)濟(jì)含義，修改科目名稱(chēng)，一一對(duì)應(yīng)到

28、統(tǒng)一格式中。2.3.1.4輸入財(cái)務(wù)報(bào)表必須認(rèn)真細(xì)致，避免操作差錯(cuò)。信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)雖預(yù)設(shè)了一些差錯(cuò)監(jiān)測(cè)程序，但不能完全監(jiān)測(cè)出報(bào)表輸入中的差錯(cuò)。因此，客戶(hù)經(jīng)理、審貸人員必須盡職校驗(yàn)和糾正自身工作，保證無(wú)差錯(cuò)發(fā)生。2.3.1.5對(duì)企業(yè)報(bào)表編制有問(wèn)題，不能滿足評(píng)級(jí)預(yù)設(shè)差錯(cuò)監(jiān)測(cè)程序的，評(píng)級(jí)錄入人員應(yīng)和分行評(píng)級(jí)管理人員溝通，并將報(bào)表按一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)整后錄入，無(wú)法進(jìn)行有效調(diào)整的，例如報(bào)表本身存在不平衡，則該企業(yè)評(píng)級(jí)不得高于6級(jí)。企業(yè)報(bào)表編制的不規(guī)范應(yīng)作為等級(jí)更改時(shí)重要的考慮事項(xiàng)，其最終有效評(píng)級(jí)應(yīng)比自動(dòng)評(píng)級(jí)低。2.3.2 集團(tuán)企業(yè)總公司的財(cái)務(wù)報(bào)表選擇2.3.2.1對(duì)投資控股型的集團(tuán)企業(yè)，選擇總公司本部的報(bào)表

29、進(jìn)行評(píng)級(jí)。2.3.2.2對(duì)非投資控股型的集團(tuán)企業(yè)，資金管理緊密型的集，選擇集團(tuán)合并報(bào)表進(jìn)行評(píng)級(jí)；資金管理松散型的，選擇總公司本部的報(bào)表進(jìn)行評(píng)級(jí)。2.4 客戶(hù)基本信息和非財(cái)務(wù)因素的采用信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)的客戶(hù)基本信息是系統(tǒng)直接讀取信貸管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)。有關(guān)人員要保證信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，需要補(bǔ)充、修改，或發(fā)現(xiàn)問(wèn)題需要糾正的，應(yīng)從信貸管理系統(tǒng)的相應(yīng)模塊中完成。非財(cái)務(wù)因素需從信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)中直接輸入，必須保證準(zhǔn)確輸入，其中涉及到對(duì)行業(yè)前景與地區(qū)房地產(chǎn)情況判斷的，由總行風(fēng)險(xiǎn)控制部統(tǒng)一設(shè)定?？蛻?hù)基本信息和非財(cái)務(wù)因素有的直接影響信用評(píng)級(jí)的結(jié)果，有的暫時(shí)不影響評(píng)級(jí)結(jié)果，但可作為客戶(hù)經(jīng)理和信貸人員等級(jí)更改的參考依據(jù)

30、，并為今后信用評(píng)級(jí)的修改和完善提供必要的數(shù)據(jù)積累準(zhǔn)備。2.5 等級(jí)更改2.5.1等級(jí)更改的理由我行在信用評(píng)級(jí)開(kāi)發(fā)過(guò)程中，盡管借鑒國(guó)際先進(jìn)理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，采取科學(xué)方法，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)分析和專(zhuān)家經(jīng)驗(yàn)成果，力求打分卡和違約模型能夠最大程度地反映客戶(hù)信用真正狀況，但是信用評(píng)級(jí)固有的局限性和我行實(shí)踐的有限性決定了我行信用評(píng)級(jí)體系反映的評(píng)級(jí)結(jié)果與客戶(hù)客觀信用狀況可能存在出入；同時(shí)，由于打分卡和模型參數(shù)設(shè)置的有限性，決定了自動(dòng)評(píng)分也不可能反應(yīng)所有影響客戶(hù)信用狀況的有效信息，這都需要利用客戶(hù)經(jīng)理和信貸人員的經(jīng)驗(yàn)和掌握的信息，在充分信用分析的基礎(chǔ)，進(jìn)行等級(jí)更改，有效修正各種出入。但需要強(qiáng)調(diào)的是，客戶(hù)信用評(píng)級(jí)反映的

31、是該客戶(hù)的違約可能性，因此所有的調(diào)整都應(yīng)基于對(duì)客戶(hù)本身信用狀況的分析，與單筆業(yè)務(wù)有關(guān)的，例如抵押、擔(dān)保等都不能作為調(diào)整客戶(hù)信用等級(jí)的理由?？傂懈鶕?jù)評(píng)級(jí)開(kāi)發(fā)和試點(diǎn)中的經(jīng)驗(yàn)，將這種出入歸集為以下五大類(lèi)：2.5.1.1客戶(hù)存在打分卡未能反映的影響其信用狀況的重大因素。由于每個(gè)打分卡只反映其所覆蓋所有行業(yè)中企業(yè)的最一般信用規(guī)律，即信用共性，而不能反映每個(gè)客戶(hù)特有的信用特征，即信用個(gè)性。因此，如果某個(gè)客戶(hù)具有打分卡未能反映的信用特征，且這種特征顯著影響其信用狀況時(shí)，例如企業(yè)在行業(yè)的壟斷地位等，應(yīng)根據(jù)其正面或反面的影響程度，調(diào)高或調(diào)低等級(jí)。2.5.1.2客戶(hù)的財(cái)務(wù)報(bào)表未能真實(shí)反映客戶(hù)的信用狀況。由于打分卡

32、設(shè)置中，財(cái)務(wù)指標(biāo)的分值權(quán)重占比較大，而客觀世界情況復(fù)雜，在一些情況下，決定企業(yè)信用狀況的重大因素不能被財(cái)務(wù)指標(biāo)充分反映。因此，如果某個(gè)客戶(hù)具有不能被財(cái)務(wù)報(bào)表反映的信用特征，且這種特征顯著影響其信用狀況時(shí)，應(yīng)根據(jù)其正面或反面的影響程度，進(jìn)行調(diào)高或調(diào)低的等級(jí)更改。另外，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表存在編制不規(guī)范甚至操縱報(bào)表的問(wèn)題，基于這種本身就有誤的信息，打分卡的自動(dòng)評(píng)分結(jié)果很難反映客戶(hù)的真實(shí)信用狀況，這就需要在分析報(bào)表真實(shí)有效性的基礎(chǔ)上對(duì)評(píng)級(jí)進(jìn)行審慎調(diào)整。2.5.1.3打分卡在設(shè)計(jì)上不能反映客戶(hù)信用特點(diǎn)。由于我行信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)剛開(kāi)發(fā)和實(shí)施，打分卡在指標(biāo)和分值設(shè)計(jì)上還不完善，有的影響信用狀況的因素可能尚未在打

33、分卡中反映，或反映不充分；而打分卡中的有的指標(biāo)可能并不反映企業(yè)客觀信用狀況，或反映程度不合理。因此，如果認(rèn)為打分卡存在這些缺陷，不能科學(xué)反映客戶(hù)信用特點(diǎn)，應(yīng)根據(jù)打分卡偏差程度，進(jìn)行調(diào)高或調(diào)低的等級(jí)更改。2.5.1.4政策性規(guī)定調(diào)整。因滿足2.5.3條中等級(jí)更改的特別規(guī)定而對(duì)客戶(hù)有效評(píng)級(jí)進(jìn)行調(diào)整的。 2.5.1.5其他合理的原因。除了上述幾項(xiàng)原因，客戶(hù)經(jīng)理和信貸審查人員如果有其他合理理由，也應(yīng)進(jìn)行等級(jí)更改。 合理進(jìn)行等級(jí)更改不但有利于修正我行信用評(píng)級(jí)體系的偏差，提高評(píng)級(jí)結(jié)果準(zhǔn)確性。而且，還有利于修正現(xiàn)行信用評(píng)級(jí)的不足，為今后進(jìn)一步完善打分卡提供實(shí)踐依據(jù)。2.5.2 等級(jí)更改一般要求2.5.2.1

34、等級(jí)更改必須建立在全面充分的信用分析基礎(chǔ)上。有關(guān)人員在進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)，必須對(duì)企業(yè)背景、行業(yè)前景、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、管理水平、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況等影響信用狀況的情況有充分的掌握。并進(jìn)行了合理的信用分析，對(duì)企業(yè)信用真實(shí)狀況有合理的評(píng)判，可以比較有把握地評(píng)估企業(yè)未來(lái)的違約可能性大小。沒(méi)有充分掌握信息，缺乏系統(tǒng)的信用分析，沒(méi)有充分依據(jù)前提下，不得隨意進(jìn)行等級(jí)更改。2.5.2.2等級(jí)更改必須堅(jiān)持獨(dú)立性原則、客觀公正原則和審慎性原則。2.5.2.2.1獨(dú)立性原則。有關(guān)人員必須獨(dú)立履行等級(jí)更改職責(zé)，不受任何人以任何方式施加的影響所左右，以且只以客觀事實(shí)和自身的專(zhuān)業(yè)判斷為依據(jù)，作出等級(jí)更改的獨(dú)立意見(jiàn)。2.5.2.2.2客

35、觀公正原則。無(wú)論是客戶(hù)經(jīng)理，或者信貸審批人員，都必須堅(jiān)持實(shí)事求是的態(tài)度，以事實(shí)為根據(jù)，進(jìn)行等級(jí)更改。不得以主觀意志和個(gè)人喜好隨意更改等級(jí)，不得以個(gè)人和機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)考核利益隨意更改等級(jí)。 2.5.2.2.3審慎性原則。在調(diào)整依據(jù)不能確定的情況下，應(yīng)審慎處之，即可能的正面信息不能作為調(diào)高等級(jí)的依據(jù)；可能的負(fù)面信息應(yīng)作為調(diào)低等級(jí)的依據(jù)。2.5.2.3等級(jí)更改必須明確注明理由。改變信用等級(jí)，無(wú)論是調(diào)高等級(jí)或調(diào)低等級(jí)，都應(yīng)有充足的理由，相應(yīng)的理由必須明確列示在評(píng)級(jí)系統(tǒng)中等級(jí)更改的詳細(xì)信息中。調(diào)整理由必須清晰、明了，能夠?yàn)槠渌藢徍耍材軌驗(yàn)樵u(píng)級(jí)管理人員分析研究。不得在沒(méi)有注明理由，或理由含糊不清的情況下，進(jìn)

36、行等級(jí)更改。2.5.3 等級(jí)更改的特別規(guī)定2.5.3.1同類(lèi)客戶(hù)之間的信用等級(jí)參照。有關(guān)人員在審核一個(gè)客戶(hù)自動(dòng)等級(jí)合理性和考慮給予等級(jí)更改時(shí)，除了對(duì)該客戶(hù)進(jìn)行信用分析外，還可參照其他已評(píng)級(jí)客戶(hù)的具有可比特征（如同一行業(yè)）的客戶(hù)的信用等級(jí)，對(duì)比分析它們之間的信用狀況差別，合理確定目標(biāo)評(píng)級(jí)客戶(hù)的信用等級(jí)。2.5.3.2集團(tuán)客戶(hù)內(nèi)企業(yè)之間的信用等級(jí)參照。鑒于當(dāng)前我國(guó)集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部關(guān)系的復(fù)雜性和多樣性，我行暫不硬性規(guī)定同一集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間的信用等級(jí)對(duì)比關(guān)系。但有關(guān)人員在確定其中一個(gè)企業(yè)的信用等級(jí)時(shí)，應(yīng)參照集團(tuán)母公司及集團(tuán)內(nèi)其他企業(yè)的信用等級(jí)情況。當(dāng)給予與常理不相符合的評(píng)級(jí)等級(jí)時(shí)，應(yīng)有充足的理由。例如在緊

37、密資金管理型的集團(tuán)企業(yè)中，對(duì)下屬公司確定的信用等級(jí)高于其上級(jí)控股公司時(shí)，應(yīng)有合理理由說(shuō)明萬(wàn)一控股公司出現(xiàn)違約，下屬公司仍具有不受影響而繼續(xù)履約的能力。對(duì)集團(tuán)客戶(hù)評(píng)級(jí)時(shí)應(yīng)注意深入調(diào)查了解集團(tuán)治理結(jié)構(gòu)與股權(quán)組織結(jié)構(gòu)，下屬各類(lèi)公司在集團(tuán)中的地位與作用，有無(wú)專(zhuān)門(mén)或兼有為集團(tuán)融資目的而設(shè)立的公司等情況；認(rèn)真調(diào)查核實(shí)整個(gè)集團(tuán)實(shí)際負(fù)債規(guī)模（表內(nèi)、表外），銀行借款總量（包括已承諾額度未支用額）和實(shí)際償債能力和現(xiàn)金流來(lái)源；對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表并表的規(guī)范性和真實(shí)性，關(guān)聯(lián)交易的目的和交易量的合理性，資金內(nèi)部往來(lái)占用形式等情況也要仔細(xì)調(diào)查核實(shí)。2.5.3.3客戶(hù)發(fā)生下列各種情況，其信用等級(jí)一般不得超過(guò)一定的等級(jí)，自動(dòng)等級(jí)超過(guò)該

38、等級(jí)的，應(yīng)調(diào)低等級(jí)。特殊情況下，給予超過(guò)該等級(jí)的，應(yīng)提供充足的理由。2.5.3.3.1客戶(hù)目前在我行發(fā)生了1.4規(guī)定的違約定義中某一項(xiàng)或幾項(xiàng)行為，即已是違約客戶(hù)，其信用等級(jí)一般不超過(guò)9級(jí)。2.5.3.3.2客戶(hù)在過(guò)去一年內(nèi)發(fā)生過(guò)上述違約行為，但目前已經(jīng)被糾正了，其信用等級(jí)一般不得超過(guò)8級(jí)。2.5.3.3.3客戶(hù)在我行貸款本金目前已經(jīng)逾期，但尚未達(dá)到違約標(biāo)準(zhǔn)，其信用等級(jí)一般不得超過(guò)7級(jí)。2.5.3.3.4客戶(hù)在我行貸款已經(jīng)出現(xiàn)欠息，但尚未達(dá)到違約標(biāo)準(zhǔn)，其信用等級(jí)一般不得超過(guò)7級(jí)。2.5.3.3.5客戶(hù)為其他企業(yè)擔(dān)保的貸款出現(xiàn)上述4項(xiàng)中的任意一項(xiàng)或多項(xiàng)，其信用等級(jí)一般不得超過(guò)5級(jí)。2.5.3.3.

39、6財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大虛假或編制不規(guī)范調(diào)整后仍不能通過(guò)評(píng)級(jí)監(jiān)測(cè)程序的企業(yè)，其評(píng)級(jí)一般不得超過(guò)6級(jí)。2.5.3.4對(duì)客戶(hù)評(píng)級(jí)要與債項(xiàng)情況嚴(yán)格分離。同一客戶(hù)一旦出現(xiàn)違約，銀行對(duì)其項(xiàng)下的不同債項(xiàng)（各種業(yè)務(wù)）最終發(fā)生的損失比例（即違約后損失率）是不同的，因此對(duì)相同違約概率的客戶(hù)，由于銀行持有的債項(xiàng)不同，最終損失的風(fēng)險(xiǎn)是不同的。我行信用評(píng)級(jí)體系針對(duì)的是客戶(hù)違約概率問(wèn)題，不論債項(xiàng)的違約后損失率，因此在確定信用客戶(hù)等級(jí)時(shí)，只考慮客戶(hù)自身的信用狀況，不能考慮債項(xiàng)的因素。如只有低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的客戶(hù)，盡管由于可進(jìn)行質(zhì)押物的處置，或質(zhì)押事項(xiàng)可能導(dǎo)致客戶(hù)更趨于還本付息，因此銀行最終承擔(dān)的損失很小，但在信用評(píng)級(jí)時(shí)，仍應(yīng)該撇開(kāi)質(zhì)

40、押因素，以客戶(hù)自身第一還款來(lái)源，即經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量，作為確定信用等級(jí)的主要依據(jù)。2.6 評(píng)級(jí)調(diào)整2.6.1評(píng)級(jí)發(fā)起和評(píng)級(jí)調(diào)整的界定對(duì)客戶(hù)進(jìn)行評(píng)級(jí)有評(píng)級(jí)發(fā)起和評(píng)級(jí)調(diào)整兩種基本形式。評(píng)級(jí)發(fā)起是指對(duì)客戶(hù)進(jìn)行一次新的評(píng)級(jí)過(guò)程；評(píng)級(jí)調(diào)整是指在客戶(hù)已經(jīng)進(jìn)行了評(píng)級(jí)且該評(píng)級(jí)仍然有效的情況下，因發(fā)生了可能影響客戶(hù)信用等級(jí)的重大變化，而對(duì)客戶(hù)的現(xiàn)行評(píng)級(jí)進(jìn)行降低或提高等級(jí)的調(diào)整過(guò)程。2.6.2評(píng)級(jí)調(diào)整的依據(jù)和條件是否進(jìn)行評(píng)級(jí)調(diào)整的主要依據(jù)是貸后管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警中對(duì)客戶(hù)動(dòng)態(tài)信息的掌握，以及對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)、行業(yè)等宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)節(jié)的動(dòng)態(tài)判斷，當(dāng)出現(xiàn)足以影響客戶(hù)信用等級(jí)的有利或不利信息時(shí)，應(yīng)進(jìn)行評(píng)級(jí)調(diào)整。從審慎原則出發(fā)，出現(xiàn)以下任

41、何一項(xiàng)或幾項(xiàng)情況時(shí)，應(yīng)進(jìn)行一次評(píng)級(jí)調(diào)整：2.6.2.1發(fā)現(xiàn)客戶(hù)原先提供的報(bào)表和有關(guān)手續(xù)明顯失實(shí)；2.6.2.2客戶(hù)出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)困難或財(cái)務(wù)指標(biāo)明顯惡化或者上市公司股價(jià)出現(xiàn)明顯異動(dòng)；2.6.2.3客戶(hù)法人代表及主要管理人員涉嫌重大貪污、受賄、舞弊、抽逃資本金等違法經(jīng)營(yíng)案件的；或客戶(hù)對(duì)我行或其他債權(quán)人發(fā)生重大違約行為；2.6.2.4被銀監(jiān)會(huì)、銀行同業(yè)協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)列入黑名單、不守信譽(yù)客戶(hù)或者貸款卡查詢(xún)出現(xiàn)貸款逾期信息等問(wèn)題的；2.6.2.5母公司或其他關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)困難，或其所在國(guó)家或地區(qū)有政局不穩(wěn)、宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)較大、匯率不穩(wěn)等潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，可能對(duì)客戶(hù)產(chǎn)生重大不利影響的；2.6.2.6客戶(hù)發(fā)

42、生兼并、收購(gòu)、分立、破產(chǎn)、股份制改革、資產(chǎn)重組等重大體制改革；2.6.2.7我行信貸管理部門(mén)對(duì)該客戶(hù)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警或者重新審查的相關(guān)信息；在我行的貸款已經(jīng)逾期或者五級(jí)分類(lèi)被調(diào)整為后三類(lèi)；2.6.2.8其他評(píng)級(jí)管理人員認(rèn)定為必須進(jìn)行重新評(píng)級(jí)的情況評(píng)級(jí)調(diào)整應(yīng)由客戶(hù)經(jīng)理根據(jù)貸后管理掌握的信息主動(dòng)發(fā)起，但上級(jí)、同級(jí)的審貸人員、信貸管理人員均可向其發(fā)出進(jìn)行評(píng)級(jí)調(diào)整的提示，意見(jiàn)不一致時(shí)，評(píng)級(jí)管理人員有裁決權(quán)，客戶(hù)經(jīng)理和審貸人員必須服從該裁決，進(jìn)行或不進(jìn)行一次評(píng)級(jí)調(diào)整。但評(píng)級(jí)管理人員的裁決權(quán)僅限于發(fā)動(dòng)評(píng)級(jí)調(diào)整這一行為，而對(duì)評(píng)級(jí)調(diào)整的結(jié)果并不構(gòu)成影響，客戶(hù)經(jīng)理和審貸人員仍有權(quán)獨(dú)立確定信用等級(jí)。評(píng)級(jí)調(diào)整崗位職責(zé)、

43、操作流程和等級(jí)確定標(biāo)準(zhǔn)與評(píng)級(jí)發(fā)起相同。3 評(píng)級(jí)崗位職責(zé)和流程3.1 評(píng)級(jí)崗位和職責(zé)3.1.1 評(píng)級(jí)崗位設(shè)置3.1.1.1評(píng)級(jí)共設(shè)置四種崗位：評(píng)級(jí)發(fā)起崗、評(píng)級(jí)審核崗、評(píng)級(jí)管理崗和評(píng)級(jí)研究崗。3.1.1.2總行設(shè)置四個(gè)崗位：評(píng)級(jí)發(fā)起崗、評(píng)級(jí)審核崗、評(píng)級(jí)管理崗和評(píng)級(jí)研究崗。3.1.1.3分行設(shè)置三個(gè)崗位：評(píng)級(jí)發(fā)起崗、評(píng)級(jí)審核崗和評(píng)級(jí)管理崗。有二級(jí)分行，二級(jí)分行視同支行設(shè)置崗位。3.1.1.4支行設(shè)置兩個(gè)崗位：評(píng)級(jí)發(fā)起崗、評(píng)級(jí)管理崗位。有二級(jí)支行的，二級(jí)支行設(shè)置評(píng)級(jí)發(fā)起崗。各級(jí)機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置如下表所示：招商銀行公司客戶(hù)信用評(píng)級(jí)體系崗位設(shè)置圖評(píng)級(jí)發(fā)起崗評(píng)級(jí)審核崗評(píng)級(jí)管理崗評(píng)級(jí)研究崗總行總行評(píng)級(jí)發(fā)起崗總行評(píng)級(jí)審核崗總行評(píng)級(jí)管理崗總行評(píng)級(jí)研究崗分行分行評(píng)級(jí)