集團股份固定資產(chǎn)及低值易耗品管理辦法

1、Mauhwa 茂華塑團某某集團管理制度匯編版號：A/0頁碼：第1頁共4頁集團固定資產(chǎn)及低值易耗品管理辦法（MHKG-ZG-ZD-0171. 目的為了加強對固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理，特制定本制度。2. 適用范圍：控股集團有限公司及下屬各控股子公司。3. 術語與定義：無4. 職責4.1. 集團綜合管理部負責集團固定資產(chǎn)及低值易耗品的采購、管理、發(fā)放及報廢、丟失、損壞處理。4.2. 集團財經(jīng)部集團財經(jīng)部及綜合管理部共同負責固定資產(chǎn)的日常管理，財經(jīng)部負責固定資產(chǎn)總帳及明細帳的管理及核算工作，并按月或季計提固定資產(chǎn)折舊。5. 程序和內(nèi)容5.1. 關于固定資產(chǎn)及低值易耗品的標準的劃分5.1.1. 固定資

2、產(chǎn)的劃分標準：凡使用期限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械運輸工具 以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具等都作為固定資產(chǎn)；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設 備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的，也作為固定資產(chǎn)。5.1.2. 低值易耗品的劃分標準：凡價值在200-2000元之間，經(jīng)常性使用且易損耗的生產(chǎn)及經(jīng)營用品作為低值易耗品處理。5.2. 固定資產(chǎn)及低值易耗品的采購5.2.1. 采購需求5.2.1.1. 公司需要購置固定資產(chǎn)及低值易耗品時，由所需部門填寫固定資產(chǎn)及低值易耗品采購審批單（附表 1），明確采購事由以及對采購物品的質(zhì)量、性能要求，征 得部門負責人同意后，報總公司綜合管理部。5

3、.2.1.2. 總公司綜合管理部匯總各部門的采購需求后，報集團行政人力資源副總裁、財務 總監(jiān)審核，并報總裁審批。5.2.2. 采購實施5.2.2.1. 審批通過后，總公司綜合管理部根據(jù)采購物品的要求，實施比價采購。Mauhwa 侵華地團集團管理制度匯編版號：A/0頁碼：第2頁共4頁5222 對于需要簽訂合同的采購項目，要執(zhí)行合同管理流程。5223 對于大宗固定資產(chǎn)及低值易耗品的購買，綜合管理部要嚴把質(zhì)量關，并由二人以 上共同購買。5224 物品到貨后，總公司綜合管理部負責組織驗收。522.5.驗收合格后，總公司綜合管理部對采購物品進行登記入帳（附表 2:固定資產(chǎn) 及低值易耗品登記臺賬）。5.3

4、. 固定資產(chǎn)及低值易耗品的領用5.3.1. 固定資產(chǎn)及低值易耗品購入后，由經(jīng)辦人員辦理報銷有關手續(xù)。5.3.2. 財經(jīng)部要按類別登記固定資產(chǎn)臺帳及明細帳，粘貼固定資產(chǎn)標簽（附表4）。5.3.3. 經(jīng)上述手續(xù)后，綜合管理部根據(jù)財經(jīng)部有關固定資產(chǎn)明細帳和低值易耗品采購情況填寫固定資產(chǎn)及低值易耗品領用臺賬（附表5）。5.3.4. 由領用部門或個人在綜合管理部簽字領用。5.4. 固定資產(chǎn)及低值易耗品的日常管理。5.4.1. 固定資產(chǎn)的日常管理5.4.1.1. 由財經(jīng)部及綜合管理部共同負責，財經(jīng)部負責固定資產(chǎn)總帳及明細帳的管理及核 算工作，并按月或季計提固定資產(chǎn)折舊；5.4.1.2. 綜合管理部負責固定

5、資產(chǎn)的管理，并詳細填寫固定資產(chǎn)卡片（附表 3）?？ㄆ?做到：卡物相符，責任到人。5.4.1.3. 每年由財務部及綜合管理部聯(lián)合對固定資產(chǎn)進行一次清查和盤點，做到帳卡相 符，卡物相符。5.4.2. 低值易耗品的日常管理5.4.2.1. 我公司低值易耗品采取一次性攤銷的辦法。5.4.2.2. 購入和領用低值易耗品均需建立臺帳，由綜合管理部專人負責統(tǒng)一管理。5.4.2.3. 低值易耗品實行“誰領用、誰管理、誰負責”。5.5. 固定資產(chǎn)及低值易耗品的報廢、丟失、損壞等管理辦法5.5.1. 固定資產(chǎn)的報廢、丟失、損壞等管理辦法5.5.1.1. 固定資產(chǎn)報廢。固定資產(chǎn)報廢應由具體使用人或部門向綜合管理部

6、提出書面申請，綜合管理部審核后，提交主管副總裁、總裁及財務總監(jiān)審批（附表 6）。審批通過后，由綜合管理部按有關規(guī)定具體實施固定資產(chǎn)的報廢處理。財經(jīng)部負責固定Mauhwa 侵華地團集團管理制度匯編版號：A/0頁碼：第3頁共4頁資產(chǎn)核銷的賬務處理。5.5.12固定資產(chǎn)丟失。由于使用者的不慎造成固定資產(chǎn)丟失，應按其凈值的60%由責任人賠償。5.5.1.3. 固定資產(chǎn)損壞。固定資產(chǎn)發(fā)生人為損壞時，應由責任人按修復時發(fā)生的實際費用賠償修復費用的50%5.5.1.4. 固定資產(chǎn)自然損壞由公司負責修復。5.5.2. 低值易耗品的報廢、丟失、損壞的管理辦法5.5.2.1. 低值易耗品的報廢、丟失、損壞，應由使

7、用人向綜合管理部提出書面申請。由綜 合管理部審核后，屬正常報廢的由綜合管理部從帳上予以核銷；發(fā)生丟失或人為損 壞的，由責任人按凈值的60%p以賠償。5.6. 其他事項5.6.1. 固定資產(chǎn)及低值易耗品的折舊和凈值評估由財經(jīng)部與綜合管理部另行商定。5.6.2. 簽字領用人為固定資產(chǎn)或低值易耗品的責任人。5.6.3. 公司員工調(diào)離本公司，由綜合管理部負責收回本人領用的固定資產(chǎn)及低值易耗品， 否則不予辦理有關手續(xù)。5.7. 附則5.7.1. 本制度由茂華集團綜合管理部起草和修訂，經(jīng)由控股公司總裁辦公會審批并經(jīng)總裁 簽署后發(fā)布。5.7.2. 本制度自年 月日起施行。6. 支持性文件7.相關記錄：7.1.固定資產(chǎn)及低值易耗品米購審批單MHKG-ZG-BD-0557.2.固定資產(chǎn)及低值易耗品登記臺帳MHKG-ZG-BD-0567.3.固定資產(chǎn)卡片MHKG-ZG-BD-0577.4.固定資產(chǎn)標簽MHKG