醫(yī)院會計(jì)報(bào)表附注參考格式正式版

1、醫(yī)院會計(jì)報(bào)表附注參考格式正式版XX醫(yī)院20XX年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注一、基本情況XX 醫(yī)院（以下簡稱“本院）于 XX 年 XX 月 XX 日設(shè)立。經(jīng) XX 部門核準(zhǔn)為 X 級 X 等醫(yī)院。注冊地址： XX 路 XX 號。舉辦單位： XXXX ，開辦資金： XX 萬元 法定代表人 XXX 。宗旨和業(yè)務(wù)范圍： XX。本年末職工人數(shù) XX 人，核定的病床數(shù)量為 XX 張。二、執(zhí)行的會計(jì)制度本院執(zhí)行事業(yè)單位會計(jì)準(zhǔn)則（試行）、醫(yī)院會計(jì)制度、醫(yī)院財(cái)務(wù)制度和其他相關(guān)規(guī)定。三、遵循醫(yī)院會計(jì)制度的聲明本院編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合醫(yī)院會計(jì)制度的要求，真實(shí)、完整地反映了本院的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)成果和現(xiàn)金 流量等有關(guān)信息。四、重要會

2、計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)及其變更情況的說明五、主要會計(jì)政策（一）會計(jì)期間： 以公歷 1月1日起至 12月31日止為一個會計(jì)年度。（二）記賬本位幣： 以人民幣為記賬本位幣。（三）記賬基礎(chǔ)和計(jì)量原則以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ) ,以歷史成本為計(jì)量原則。（四）外幣業(yè)務(wù)核算方法外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時，采用業(yè)務(wù)發(fā)生 當(dāng)日 當(dāng)前期初 的即期匯率，將外幣金額折算為人民幣記賬，并登記外幣 金額和匯率。外幣資產(chǎn)、 負(fù)債類賬戶期末余額， 按照期末匯率折合為人民幣。 按照期末匯率折合的人民幣金額與原賬面人 民幣金額之間的差額，作為匯兌損益計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用。（五）應(yīng)收款項(xiàng)的核算1、應(yīng)收款項(xiàng)及預(yù)付款項(xiàng)包括財(cái)政應(yīng)返還額度、 應(yīng)收醫(yī)療款、 應(yīng)收

3、在院病人醫(yī)療款、 其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款等。2、財(cái)政應(yīng)返還額度期末余額反映醫(yī)院應(yīng)收財(cái)政返還的資金額度，即： 年末，“財(cái)政直接支付”明細(xì)科目反映應(yīng)由財(cái)政直接支付的預(yù)算指標(biāo)數(shù)與實(shí)際收到的財(cái)政直接支付數(shù)的差額；“財(cái)政授權(quán)支付”明細(xì)科目反映依據(jù)代理銀行提供的對賬單中的應(yīng)收財(cái)政返還資金年末注銷額度。3、醫(yī)院內(nèi)部各部門周轉(zhuǎn)使用的備用金、應(yīng)向職工收取的墊付款項(xiàng)、應(yīng)收長期投資的利息或利潤，通過“其他 應(yīng)收款”科目核算。（六）壞賬損失的核算1壞賬損失核算方法：壞賬損失采用備抵法核算。2壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：（1）債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)；（2）債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過三年而

4、且有明顯特征表明無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，按照國有資產(chǎn)管理有關(guān) 規(guī)定報(bào)批后。3壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法和標(biāo)準(zhǔn)（1）醫(yī)院采用 余額百分比法 賬齡分析法 個別認(rèn)定法 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 ,期末累計(jì)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備不超過應(yīng)收醫(yī) 療款和其他應(yīng)收款科目余額的 2%-4% 。（2 ）對賬齡超過三年 ,確認(rèn)無法收回的應(yīng)收醫(yī)療款和其他應(yīng)收款可作為壞賬損失處理。壞賬損失經(jīng)過清查，按 照國有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定報(bào)批后，在壞賬準(zhǔn)備中沖銷。收回已經(jīng)核銷的壞賬，增加壞賬準(zhǔn)備。（3）醫(yī)院同醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)結(jié)算時，存在醫(yī)院因違規(guī)治療等管理不善原因被醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)拒付情況的，按照被 拒付的金額在壞賬準(zhǔn)備中沖銷。（4）對有確鑿證據(jù)表明預(yù)付賬款已無望再收到

5、所購貨物的，先將該預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款，再按規(guī)定計(jì)提 壞賬準(zhǔn)備。（七）存貨的核算1、存貨包括：庫存物資和在加工物資。（ 1）庫存物資的核算a）庫存物資包括低值易耗品、衛(wèi)生材料、藥品、其他材料等。b）庫存物資在取得時按實(shí)際成本入賬。取得庫存物資時單獨(dú)發(fā)生的運(yùn)雜費(fèi)，能夠直接計(jì)入醫(yī)療業(yè)務(wù)成本的，計(jì)入醫(yī)療業(yè)務(wù)成本；不能直接計(jì)入醫(yī)療業(yè)務(wù)成本的，計(jì)入管理費(fèi)用。庫存物資發(fā)出時，采用 個別計(jì)價(jià)法 先進(jìn)先出法 加權(quán)平均法 確定發(fā)出物資的實(shí)際成本。c）低值易耗品在領(lǐng)用時一次性攤銷，對個別價(jià)值較高或領(lǐng)用報(bào)廢相對集中的采用五五攤銷法攤銷。d）各種庫存物資定期進(jìn)行盤點(diǎn)，每月 （年）盤點(diǎn)一次。對于盤盈、盤虧以及變質(zhì)、毀

6、損的物資，先計(jì)入“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目，查明原因后，根據(jù)管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后再進(jìn)行賬務(wù)處理。（2）在加工物資的核算a）在加工物資包括自制物資和委托加工物資。b）自制物資的成本包括直接領(lǐng)用的藥品、 材料、 直接人工費(fèi)及間接費(fèi)用。 間接費(fèi)用按 生產(chǎn)工人工資 生產(chǎn)工人 工時 機(jī)器工時 耗用材料的數(shù)量或成本 直接費(fèi)用 藥品、材料產(chǎn)量 進(jìn)行分配。c）委托加工物資的成本包括發(fā)給加工單位的藥品、材料和實(shí)際發(fā)生的加工費(fèi)。（八）對外投資的核算1、對外投資按照投資回收期的長短分為長期投資和短期投資。投資回收期一年以上（不含一年）的為長期投資。2、長期投資包括股權(quán)投資和債權(quán)投資。3、長期股權(quán)投資在取得時按實(shí)際成本作為

7、初始投資成本。長期股權(quán)投資持有期間采用成本法核算。4、長期債權(quán)投資在取得時按實(shí)際成本作為初始投資成本。長期債權(quán)投資持有期間按照票面價(jià)值與票面利率按期確認(rèn)利息收入，并計(jì)入“其他收入一投資收益”科目。（九）固定資產(chǎn)的核算1 固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)：固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在1,000元及以上，專業(yè)設(shè)備單位價(jià)值在1,500元及以上，使用期限在1年以上（不含1年），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖 未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在 1年以上（不含1年）的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。2、固定資產(chǎn)分四類：房屋及建筑物、專業(yè)設(shè)備、一般設(shè)備、其他固定資產(chǎn)。圖書參照固定資產(chǎn)管理辦法，加強(qiáng)實(shí)物管理

8、，不計(jì)提折舊。3、固定資產(chǎn)按實(shí)際成本計(jì)量。（1 ）外購的固定資產(chǎn)，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等相關(guān)支岀作為成本。（2）自行建造的固定資產(chǎn)，其成本包括該項(xiàng)資產(chǎn)完工交付使用前所發(fā)生的全部必要支岀。（3）融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃協(xié)議或者合同確定的價(jià)款、運(yùn)輸費(fèi)、運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等作為成本。（4）無償調(diào)入或接受捐贈的固定資產(chǎn)，其成本比照同類資產(chǎn)的市場價(jià)格或有關(guān)憑據(jù)注明的金額加上相關(guān)稅費(fèi)確定。4、根據(jù)固定資產(chǎn)性質(zhì)，在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)，采用平均年限法工作量法計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，不考慮殘值。具體如下：資

9、產(chǎn)類別使用年限年折舊率（%）房屋建筑物專用設(shè)備一般設(shè)備其他固定資產(chǎn)5、固定資產(chǎn)的后續(xù)支岀為增加固定資產(chǎn)的使用效能或延長其使用壽命而發(fā)生的改建、擴(kuò)建或大型修繕等后續(xù)支岀，記入固定資產(chǎn)及 其他相關(guān)資產(chǎn)；為維護(hù)固定資產(chǎn)的正常使用而發(fā)生的修理費(fèi)等后續(xù)支岀，計(jì)入當(dāng)期支岀。6、固定資產(chǎn)每年盤點(diǎn)一次。盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，及時查明原因，并按規(guī)定的管理權(quán)限，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后 進(jìn)行處理。7、岀售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢固定資產(chǎn)或者發(fā)生固定資產(chǎn)毀損時，按照國有資產(chǎn)管理規(guī)定處理。（十）在建工程的核算本院對在建工程單獨(dú)建賬、單獨(dú)核算。為工程建設(shè)項(xiàng)目而發(fā)生的借款利息支岀和外幣折算差額在固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)前計(jì)入工程成本。當(dāng)所建造的

10、固定資產(chǎn)完工交付使用時，按工程項(xiàng)目的實(shí)際成本結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。（十一）無形資產(chǎn)的核算1、無形資產(chǎn)包括：專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)及購入的不構(gòu)成相關(guān)硬件不可缺少 組成部分的應(yīng)用軟件等。2、購入的無形資產(chǎn)，按照實(shí)際支付的價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支 岀計(jì)價(jià)；自行開發(fā)并依法申請取得的無形資產(chǎn)，按依法取得時發(fā)生的注冊費(fèi)、聘請律師費(fèi)等支岀計(jì)價(jià)；接受捐贈 的無形資產(chǎn)，按捐贈方提供的資料或同類無形資產(chǎn)估價(jià)計(jì)價(jià)；商譽(yù)除合作外，不作價(jià)入賬。3、無形資產(chǎn)從取得當(dāng)月起，在法律規(guī)定的有效使用期內(nèi)平均攤?cè)牍芾碣M(fèi)用，法律沒有規(guī)定使用年限的按照 合同或單位申請書的受益年限攤銷

11、，法律和合同或單位申請書都沒有規(guī)定使用年限的，按照不少于十年的期限攤 銷。具體使用年限如下：類別使用年限專利權(quán)非專利技術(shù)著作權(quán)商標(biāo)權(quán)土地使用權(quán)應(yīng)用軟件4、無形資產(chǎn)的后續(xù)支出為增加無形資產(chǎn)的使用效能而發(fā)生的后續(xù)支出，記入無形資產(chǎn)賬面價(jià)值；為維護(hù)無形資產(chǎn)的正常使用而發(fā)生的后續(xù)支岀，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。5、無形資產(chǎn)預(yù)期不能為醫(yī)院帶來服務(wù)潛力或經(jīng)濟(jì)利益的，將該無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值及相關(guān)的代沖基金 予以核銷。（十二）長期待攤費(fèi)用的核算1、開辦費(fèi)在醫(yī)院開業(yè)時計(jì)入管理費(fèi)用。2、經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)，在受益期內(nèi)平均攤銷。（十三）借入款項(xiàng)的核算1、借入款項(xiàng)分為短期借款及長期借款。2、短期借

12、款的借款期限在 1年以下（含1年），短期借款的利息支出計(jì)入管理費(fèi)用。3、長期借款的借款期限在 1年以上。為構(gòu)建固定資產(chǎn)發(fā)生的專門借款利息，屬于工程項(xiàng)目建設(shè)期間發(fā)生的, 計(jì)入工程成本；屬于工程完工交付使用后發(fā)生的，計(jì)入管理費(fèi)用。其他的長期借款利息支岀計(jì)入管理費(fèi)用。（十四）應(yīng)付職工薪酬的核算核算按有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工（包括離退休人員）的各種薪酬，包括工資、津補(bǔ)貼獎金等。（十五）應(yīng)付福利費(fèi)的核算核算按國家有關(guān)規(guī)定從成本費(fèi)用中提取的職工福利費(fèi)。提取方法為：（十七）應(yīng)付社會保障費(fèi)的核算核算按有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給社會保障機(jī)構(gòu)的各種社會保障費(fèi)。（十八）事業(yè)基金的核算事業(yè)基金核算醫(yī)院擁有的非限定用途的凈資產(chǎn)，包括滾存

13、的結(jié)余資金和科教項(xiàng)目解除限定后轉(zhuǎn)入的金額。除 用于彌補(bǔ)虧損外，在年終結(jié)賬時發(fā)生以前年度會計(jì)事項(xiàng)的調(diào)整或變更，涉及以前年度結(jié)余的，凡國家有規(guī)定的， 從其規(guī)定；沒有規(guī)定的，直接通過“事業(yè)基金”科目進(jìn)行核算。（十九）專用基金的核算1、專用基金包括職工福利基金及醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金等。2、 職工福利基金按當(dāng)年業(yè)務(wù)收支結(jié)余的40 %提取。3、 醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金從醫(yī)療業(yè)務(wù)成本中提取 ，累計(jì)提取的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金比例為當(dāng)年醫(yī)療收入的1%-3%。（二十）待沖基金的核算1、待沖基金包括待沖財(cái)政基金和待沖科教項(xiàng)目基金。2、待沖基金在使用政補(bǔ)助收入和科教項(xiàng)目收入購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)或購買藥品、衛(wèi)生材料等物資發(fā)生 支岀時予以確認(rèn)；

14、并在相關(guān)資產(chǎn)計(jì)提折舊、攤銷或領(lǐng)用發(fā)岀庫存物資時予以沖減；相關(guān)資產(chǎn)在提足折舊、攤銷前 處置、盤虧的，以及相關(guān)庫存物資在領(lǐng)用發(fā)岀前盤虧、變質(zhì)、毀損的，在將該資產(chǎn)予以沖銷的同時，將該資產(chǎn)所 對應(yīng)的尚未沖減完畢的待沖基金一并沖銷。六、會計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（非經(jīng)特別說明，以下貨幣計(jì)量單位為人民幣元）（一）資產(chǎn)負(fù)債表1 貨幣資金項(xiàng) 目年末余額年初余額變動額變動率（%）現(xiàn) 金 其中：人民幣港幣 美元銀行存款其中：人民幣 港幣 美元零余額帳戶用款額度其他貨幣資金總計(jì)2短期投資項(xiàng) 目年末余額年初余額變動額變動率（%）合計(jì)3 財(cái)政應(yīng)返還額度項(xiàng)目財(cái)政直接支付財(cái)政授權(quán)支付年末余額年初余額變動額變動率（%）合計(jì)4.應(yīng)收

15、在院病人醫(yī)療款年初余額增長率增長額金額比例（%）類別年末余額金額比例1年以內(nèi)1- 2 （含）年2- 3 （含）年3年以上合計(jì)說明：3年以上未能收回的主要（大額）款項(xiàng)情況：5 .應(yīng)收醫(yī)療款（1）按賬齡分類類別1年以內(nèi)年末余額金額比例年初余額金額比例增長額增長率1- 2 （含）年2- 3 （含）年 3年以上 合計(jì)說明：3年以上未能收回的主要（大額）款項(xiàng)情況（2）賬齡為一年以上且金額較大前五名債務(wù)人:欠款期限所占比例款項(xiàng)性質(zhì)及內(nèi)容債務(wù)人名稱年末余額3 .4 .5 .合計(jì)說明：6. 其他應(yīng)收款（1）按賬齡分類年末余額 類別金額比例1年以內(nèi)1- 2 （含）年2- 3 （含）年3年以上合計(jì)年初余額金額比例

16、增長額增長率（%）說明：3年以上未能收回的主要（大額）款項(xiàng)情況（2）賬齡為一年以上且金額較大的前五名債務(wù)人欠款期限所占比例款項(xiàng)性質(zhì)及內(nèi)容債務(wù)人名稱年末余額3 .4 .5 .合計(jì)說明：7. 壞賬準(zhǔn)備項(xiàng)目年初余額本年計(jì)提本年轉(zhuǎn)回本年核銷年末余額應(yīng)收醫(yī)療款其他應(yīng)收款合計(jì)提示：如有因違規(guī)治療等情況產(chǎn)生應(yīng)收醫(yī)保費(fèi)的壞賬損失應(yīng)重點(diǎn)說明具體情況8 預(yù)付帳款（1）按賬齡披露類別1年以內(nèi)年末余額金額比例年初余額金額比例增長額增長率1- 2 （含）年2- 3 （含）年3年以上合計(jì)說明：3年以上未能收回的主要（大額）款項(xiàng)情況（2 ）賬齡為一年以上且金額較大的前五名債務(wù)人 債務(wù)人名稱年末余額1 .欠款期限所占比例款項(xiàng)

17、性質(zhì)及內(nèi)容2 .3 .4 .5 .合計(jì)9 .存貨（1 ）庫存物資類別年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)1）藥品其中：西藥中成藥中草藥2 ）衛(wèi)生材料3）低值易耗品4 ）其他材料合 計(jì)其中：變動額 變動率（%）財(cái)政補(bǔ)助及科教項(xiàng)目 購入的材料物資說明：(變動率較大的項(xiàng)目說明)(2) 在加工物資項(xiàng)目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)變動額變動率1) 自制物資2) 委托加工物資合計(jì)其中：財(cái)政補(bǔ)助及科教項(xiàng) 目購入的材料物資說明：(變動率較大的項(xiàng)目說明)10 待攤費(fèi)用項(xiàng)目合計(jì)年初數(shù)本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末數(shù)11 長期投資(1 )按投資類別類另U股權(quán)投資債權(quán)投資其他投資 合計(jì)年初數(shù)本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末數(shù)說明：1.債權(quán)

18、投資中未能到期收回投資、投資收益的情況說明:2.其他投資中可能發(fā)生損失的情況說明：(2)股權(quán)投資單位被投資單位名稱投資時間注冊資本(萬元)股權(quán)比例(%)岀資方式岀資金額經(jīng)營狀況本年收益年末數(shù)其中：年內(nèi)增減應(yīng)得收益實(shí)際收益合計(jì)說明：股權(quán)投資中投資后三年內(nèi)未取得投資收益的投資情況說明:12 固定資產(chǎn)項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額(1)固定資產(chǎn)原價(jià)其中:房屋建筑物專用設(shè)備一般設(shè)備其 他(2) 累計(jì)折舊其中:房屋建筑物 專用設(shè)備 一般設(shè)備 其 他(3) 固定資產(chǎn)凈值 其中：財(cái)政補(bǔ)助及科教項(xiàng) 目購入的固定資產(chǎn) 凈值說明：1.未取得房屋所有權(quán)證的情況說明：批準(zhǔn)機(jī)關(guān)及文號2.本年劃撥取得(減少)的固定

19、資產(chǎn)金額有:13 .在建工程工程 預(yù)算數(shù)工程投入占 名稱|預(yù)算數(shù)|預(yù)算比例(% !ii!亠= Jk d-h * a a b i 合計(jì)年初余額本年增加本年減少j-轉(zhuǎn)入iI、 I固定資產(chǎn)Jd亠B B_d 4 J I其他減少期末余額資金來源-J!其中：_ -4J-H4nla4Awn_-a說明：1.以前年度已完工，實(shí)際已經(jīng)使用但尚未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的有：2已停止施工及建造在三年以上的未完工程有：原因?yàn)?原因?yàn)?3. 計(jì)入工程成本的借款費(fèi)用資本化金額元4.使用財(cái)政補(bǔ)助資金支付的在建工程余額丿元。項(xiàng)目名稱清理原因批準(zhǔn)人固定資產(chǎn)清理費(fèi)用清理收入期末余額原值已提折舊減值準(zhǔn)備凈值1234=1-2-3567=4+5-

20、614.固定資產(chǎn)清理15 無形資產(chǎn)項(xiàng) 目(1)無形資產(chǎn)原價(jià)其中：專利權(quán)非專利技術(shù)應(yīng)用軟件土地使用權(quán)(2)累計(jì)攤銷年初余額本年增加本年減少年末余額其中：專利權(quán)非專利技術(shù) 應(yīng)用軟件 土地使用權(quán) (3)無形資產(chǎn)凈值 其中： 財(cái)政補(bǔ)助及科教項(xiàng) 目購入的無形資產(chǎn) 凈值16.長期待攤費(fèi)用項(xiàng)目名稱租入固定資產(chǎn)改良支出合計(jì)年初數(shù)本年增加本年攤銷年末數(shù)剩余攤銷期17 .待處理財(cái)產(chǎn)損溢項(xiàng)目待處理流動財(cái)產(chǎn)損溢 其中：待處理固定財(cái)產(chǎn)損溢其中：合計(jì)年初數(shù)本年增加本年處理年末數(shù)說明：18 短期借款借款來源年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)年利率%用途合計(jì)說明：本年已支付利息元19 應(yīng)付賬款1)按賬齡披露年末余額年初余額類別金額

21、比例金額比例增長額增長率1年以內(nèi)1-2 （含）年2-3 （含）年3年以上合計(jì)說明：3年以上未支付的主要(大額)款項(xiàng)情況(2 )賬齡為一年以上且金額較大的前五名債權(quán)人債權(quán)人名稱1 2 3 4 5 合計(jì)年末余額欠款期限所占比例款項(xiàng)性質(zhì)及內(nèi)容20 .預(yù)收醫(yī)療款分類名稱住院病人預(yù)收款 門診病人預(yù)收款 醫(yī)保周轉(zhuǎn)金 其他預(yù)收款 合計(jì)年初余額年末余額增長額增長率說明：21 .應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目應(yīng)付在職職工薪酬 應(yīng)付離退休職工薪酬 合計(jì)年初數(shù)本期應(yīng)付數(shù)本期實(shí)付數(shù)年末數(shù)22 應(yīng)付福利費(fèi)項(xiàng)目 應(yīng)付福利費(fèi) 合計(jì)年初數(shù)本期計(jì)提數(shù)本期支付數(shù)年末數(shù)23 應(yīng)付社會保障費(fèi)項(xiàng)目年初數(shù)本期應(yīng)付數(shù)本期實(shí)付數(shù)年末數(shù)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 基本

22、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 住房公積金合 計(jì)24 .應(yīng)交稅費(fèi)稅種增值稅營業(yè)稅城建稅企業(yè)所得稅個人所得稅房產(chǎn)稅教育費(fèi)附加河道管理費(fèi)年初賬面余額本年應(yīng)交本年已交期末賬面余額稅合種計(jì)年初賬面余額本年應(yīng)交本年已交期末賬面余額25 其他應(yīng)付款（1）按賬齡披露類別年末余額金額比例年初余額金額增長率 增長額比例（）1年以內(nèi)1- 2 （含）年2- 3 （含）年3年以上合計(jì)說明：3年以上未支付的主要（大額）款項(xiàng)情況（2 ）賬齡為一年以上且金額較大的前五名債權(quán)人1 2 3 4 5 債權(quán)人名稱合計(jì)年末余額欠款期限所占比例款項(xiàng)性質(zhì)及內(nèi)容說明26 預(yù)提費(fèi)用項(xiàng)目年初數(shù)本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末數(shù)合計(jì)27 .長期借款借款來源年初數(shù)本年增加本

23、年減少年末數(shù)借款期限年利率%用途合計(jì)說明：本年應(yīng)支付利息28 長期應(yīng)付款元，已支付利息元，累計(jì)已支付利息丿元。類 另U融資租賃應(yīng)付款年初余額本年增加本年減少年末余額事由合計(jì)說明29事業(yè)基金項(xiàng)目事業(yè)基金年初余額本年增加本年減少年末余額增減原因說明:30 .專用基金項(xiàng)目職工福利基金醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金合 計(jì)年初余額本年增加本年減少年末余額增減原因說明:本年度支付的大額醫(yī)療賠償金情況31 .待沖基金項(xiàng)目（1）待沖財(cái)政基金 其中：固定資產(chǎn)待沖 無形資產(chǎn)待沖 藥品、材料待沖（2 ）待沖科教項(xiàng)目基金其中：固定資產(chǎn)待沖 無形資產(chǎn)待沖 藥品、材料待沖合 計(jì)年初余額本年增加本年減少年末余額增減原因32 .財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)（

24、余）項(xiàng)目（1）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn) 其中：基本支岀結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目支岀結(jié)轉(zhuǎn)（2）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余 其中：項(xiàng)目支岀結(jié)余 合 計(jì)年初余額本年增加本年減少年末余額備注33 .科教項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)（余）項(xiàng)目1）科研項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)（余）其中：年初余額本年增加本年減少年末余額備注2）教學(xué)項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)（余） 其中：合 計(jì)34 .結(jié)余分配項(xiàng)目內(nèi)容期初未彌補(bǔ)本期收支結(jié)事業(yè)基金提取職工轉(zhuǎn) 入其他期末未彌補(bǔ)本期結(jié)余虧損余轉(zhuǎn)入彌補(bǔ)虧損福利基金事業(yè)基金虧損合計(jì)(二)收入支岀總表主要項(xiàng)目注釋1 .醫(yī)療收入項(xiàng)目門診收入住院收入本年度上年度增減額增減率(%)說明:1.變動幅度在20%以上(含2.醫(yī)保結(jié)算差額沖減收入情況：20% )的重要事項(xiàng)：2 .財(cái)政補(bǔ)助收入項(xiàng)

25、目 基本支岀 項(xiàng)目支岀 合計(jì)本年度上年度增減額增減率(%)3 .科教項(xiàng)目收入項(xiàng)目本年度科研項(xiàng)目收入 教學(xué)項(xiàng)目收入合計(jì)上年度增減額增減率(%)4 .其他收入項(xiàng)目培訓(xùn)收入 食堂收入 科技咨詢收入利息收入 租金收入 對外投資收益 財(cái)產(chǎn)物資盤盈收入 非指定用途捐贈收入 無法支付的應(yīng)付款項(xiàng) 廢品變價(jià)收入 磁卡收入其他 合計(jì)本年度上年度增減額增減率(%)說明:變動幅度在20%以上(含20% )的重要事項(xiàng)：5 .醫(yī)療業(yè)務(wù)成本項(xiàng)目本年度上年度增減額增減率(%)人員經(jīng)費(fèi) 衛(wèi)生材料費(fèi) 藥品費(fèi) 固定資產(chǎn)折舊費(fèi) 無形資產(chǎn)攤銷費(fèi) 提取醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金 其他費(fèi)用合計(jì)說明:本年度醫(yī)療業(yè)務(wù)成本支岀中“財(cái)政基本補(bǔ)助支岀"

26、的金額為6財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助支出丿元。項(xiàng)目本年金額醫(yī)療衛(wèi)生項(xiàng)目補(bǔ)助支岀 科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目補(bǔ)助支岀教育項(xiàng)目補(bǔ)助支岀合計(jì)預(yù)算金額完成率7 .科教項(xiàng)目支岀項(xiàng)目本年金額科研項(xiàng)目支岀教學(xué)項(xiàng)目支岀合計(jì)預(yù)算金額完成率8 .管理費(fèi)用項(xiàng)目本年度上年度人員經(jīng)費(fèi)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)提取壞賬準(zhǔn)備利息支岀匯兌損益其他費(fèi)用合計(jì)增減額增減率說明:本年度管理費(fèi)用支岀中“財(cái)政基本補(bǔ)助支岀"的金額為丿元。9 .其他支岀項(xiàng)目內(nèi)容本年度上年度金額增減額金額增減率培訓(xùn)支岀食堂支岀岀租固定資產(chǎn)折舊費(fèi) 營業(yè)稅金及附加 財(cái)產(chǎn)物資盤虧、損失 捐贈支岀罰沒支岀其他合計(jì)說明：變動幅度在20%以上（含20% ）的重要事項(xiàng):七、重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及

27、其出售情況的說明1、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及岀售被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓對象批文文號批文日期合同（協(xié)議）編號賬面凈值評估凈值轉(zhuǎn)讓價(jià)格2、重大股權(quán)變動被轉(zhuǎn)讓股權(quán)項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓對象批比文文號批文日期合同（協(xié)議）i!合同（協(xié)議）：賬面凈資產(chǎn)；評估凈資產(chǎn) 編號轉(zhuǎn)讓價(jià)格原持股|轉(zhuǎn)讓股1比例!權(quán)比例ii1i iiB1 £1 11!iii3、資產(chǎn)置換注：詳細(xì)披露資產(chǎn)置換情況，包括資產(chǎn)賬面價(jià)值、轉(zhuǎn)讓金額、置換原因以及對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果的影 響等八、重大投資、借款活動的說明九、以前年度結(jié)余調(diào)整情況的說明1、調(diào)整的內(nèi)容和原因2、分項(xiàng)說明各個列報(bào)前期財(cái)務(wù)報(bào)表中受影響的項(xiàng)目名稱和調(diào)整金額。十、或有事項(xiàng)說明（預(yù)計(jì)負(fù)債、未決訴

28、訟）十、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說明十二、財(cái)務(wù)報(bào)表之批準(zhǔn)本年度財(cái)務(wù)報(bào)表于年 月日經(jīng)院長辦公會議（或類似機(jī)構(gòu)）批準(zhǔn)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽章） ：日期：201 X年 月曰單位名稱（蓋章） ： 單位負(fù)責(zé)人（簽章） ： 日期：201 X年 月曰南京融瑞通信技術(shù)開發(fā)二O四年度審計(jì)報(bào)告蘇華會審（ 2021） 1063號審計(jì)報(bào)告蘇華會審（ 2021） 1063號南京融瑞通信技術(shù)開發(fā)全體股東：我們審計(jì)了后附的南京融瑞通信技術(shù)開發(fā)（以下簡稱融瑞公司）財(cái)務(wù)報(bào) 表，包括 2021年 12月 31日的資產(chǎn)負(fù)債表， 2021年度的利潤表、現(xiàn)金流量表、 股東權(quán)益變動表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是

29、融瑞公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（ 1）按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映； （ 2）設(shè)計(jì)、執(zhí) 行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大 錯報(bào)。二、注冊會計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們 按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊會計(jì)師審計(jì) 準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對 財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證 據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會計(jì)師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯

30、報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時，注冊會計(jì)師考慮與財(cái) 務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并 非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評價(jià)管理層選用會計(jì)政策 的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供 了基礎(chǔ)。三、審計(jì)意見我們認(rèn)為，融瑞公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了融瑞公司 2021年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及 2021年度的經(jīng) 營成果和現(xiàn)金流量。中國注冊會計(jì)師：bQ2014 年 07 月 27南京融瑞通信技術(shù)開發(fā)會計(jì)報(bào)表附注2021年 12月31日（

31、單位：人民幣元）一、公司簡介 南京融瑞通信技術(shù)開發(fā)（以下簡稱“本公司或公司）”成立于2004年1月 17日，注 冊資本200萬，企業(yè)類型: 有限責(zé)任公司（自然人控股）。經(jīng)南京市工商行政管理局核準(zhǔn)登 記，頒發(fā)注冊號：號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。法定代表人：崔曉.敏公司經(jīng)營范圍：許可經(jīng)營項(xiàng)目：無。一般經(jīng)營項(xiàng)目：通信技術(shù)研發(fā)：弱電自動化設(shè) 備研發(fā)、銷售：電力自動化設(shè)備、通信產(chǎn)品、電子元器件、電線電纜、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備銷售。截止2021年12月 31日，公司的資產(chǎn)總額744.88萬元、負(fù)債158.2萬元、所有者 權(quán)益586.6萬元，2021年度主營業(yè)務(wù)收入1405.3萬元、利潤總額206萬元、稅后凈利潤 154.5

32、萬元。二、不符合會計(jì)核算前提的說明 本公司無不符合會計(jì)核算前提的情況。三、主要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)的說明1會計(jì)準(zhǔn)則本公司執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則。2會計(jì)年度本公司會計(jì)年度自公歷1月1日起至12月 31日止。3記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。4外幣業(yè)務(wù)的核算方法及折算方法本公司對發(fā)生的外幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù), 采用業(yè)務(wù)發(fā)生時當(dāng)月月初中國人民銀行公布的市場匯 率（中間價(jià)）折合為記賬本位幣記賬，年末按市場匯率（ 中間價(jià)）對外幣賬戶余額進(jìn)行調(diào)整， 按年末市場匯率（中間價(jià)）折合的記賬本位幣金額與賬面記賬本位幣金額之間的差額作為 匯兌損益處理。其中屬籌建期間發(fā)生的匯兌損益計(jì)入長期待攤費(fèi)用屬；購建固定資產(chǎn)發(fā)生 的匯兌損益

33、，在固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前計(jì)入各項(xiàng)在建工程成本除；上述情況以外 發(fā)生的匯兌損益計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。5現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)（1）現(xiàn)金為本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款；（2）現(xiàn)金等價(jià)物為本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三個月到期、）流動性 強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。6應(yīng)收款項(xiàng)（1）壞賬損失的核算方法及壞帳準(zhǔn)備的計(jì)提方法和計(jì)提比例： 本公司采用備抵法核算壞賬損失，賬齡1年以內(nèi)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；賬齡1-3 年計(jì)提 比例10%；賬齡3-5 年計(jì)提比例50%；賬齡5年以上計(jì)提比例100%；對于有證據(jù)證明確實(shí) 無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，采用個別認(rèn)定法計(jì)提壞帳準(zhǔn)備

34、。7存貨（1）存貨的分類：本公司存貨主要包括原材料、庫存商品和在產(chǎn)品。（2）存貨的核算方法：原材料、庫存商品均采用實(shí)際成本法核算；發(fā)出時采用月末一次加權(quán)平均 法。（3）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法：采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計(jì)價(jià)并計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備。8長期股權(quán)投資（1）本公司長期投資分為長期股權(quán)投資。（2）長期投資按成本法核算。9固定資產(chǎn)(1) 固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：本公司的固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，為生產(chǎn)商品、提供 勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的單位價(jià)值較高的有形資產(chǎn)。(2) 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)：固定資產(chǎn)以取得時的實(shí)際成本為原價(jià)入賬；(3) 固定資產(chǎn)折舊政策：以年限平均法分類計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)在不考慮減值準(zhǔn)備的情況

35、下固定資產(chǎn)的類別、估計(jì)的經(jīng)濟(jì)使用年限和預(yù) 計(jì)的凈殘值分別確定折舊年限和年折舊率如下：固定資產(chǎn)類別預(yù)計(jì)凈殘值預(yù)計(jì)使用壽命年折舊率交通設(shè)備1%812.5辦公設(shè)備52010. 在建工程本公司的在建工程按工程項(xiàng)目分別核算以實(shí)際發(fā)生的全部支出入賬,并在工程達(dá)到 預(yù)定可使用狀態(tài)時，按工程全部成本結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)為購建固定資產(chǎn)而借入的專門借款所 發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、匯兌差額在為達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動開 始后至所購建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所發(fā)生的對應(yīng)資產(chǎn)支出部分計(jì)入所購建固 定資產(chǎn)的成本，其余部分及所購建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后計(jì)入當(dāng)期損益。在建工程減值準(zhǔn)備計(jì)提方法公司于期末對在

36、建工程進(jìn)行全面檢查，如果有證據(jù)表明 在建工程已經(jīng)發(fā)生了減值，則提取在建工程減值準(zhǔn)備。11. 無形資產(chǎn)本公司的無形資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的沒有實(shí)物形 態(tài)的非貨幣性長期資產(chǎn)。包括專利權(quán)、非專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)。12. 借款費(fèi)用本公司借款費(fèi)用指因借款而發(fā)生的利息折價(jià)或溢價(jià)的攤銷和輔助費(fèi)用，以及因外幣 借款而發(fā)生的匯兌差額除為購建固定資產(chǎn)和需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的生產(chǎn)才能達(dá)到銷售狀 態(tài)的存貨而借入的專門借款和一般借款所發(fā)生的借款費(fèi)用織他借款費(fèi)用均應(yīng)于發(fā)生當(dāng) 期確認(rèn)為費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。13收入確認(rèn)原則本公司的商品銷售在商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移給買方

37、，公司不再對該 商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)并且與銷售 該商品相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量時，確認(rèn)營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)14.所得稅的會計(jì)處理方法本公司所得稅的會計(jì)核算采用應(yīng)付稅款法。四、主要稅項(xiàng)本公司使用的主要稅種及稅率列示如下：稅項(xiàng)稅率增值稅 17%教育費(fèi)附加1%企業(yè)所得稅25%個人所得稅5%-45%五、會計(jì)報(bào)表項(xiàng)目注釋1 、貨幣資金項(xiàng)目年初余額年末余額現(xiàn)金616.50852.30銀行存款223787.97212331.94合計(jì)224404.47213184.242、應(yīng)收賬款(1)年初、年末余額賬齡年末余額年初余額金額比例金額比例1年以內(nèi)2652722.437

38、5.5%:2427536.4976% :1-3年808114.1223%670766.6621%3-5年52703.101.5%95823.813%5年以上合計(jì)3513539.65100%3194126.96100%(2)應(yīng)收賬款前五名單位名稱金額備注南京四方億能電力自動化1242091.01上海正泰自動化軟件532240上海思源弘瑞自動化 519518南京國電南自城鄉(xiāng)電網(wǎng)自動化462264北京四方繼保工程武漢分公司432040合計(jì)3188153.013、其他應(yīng)收款(1)年初、年末余額賬齡年末余額年初余額金額比例金額比例1年以內(nèi)821752.9581%939579.5679.8%1-3年142

39、03114%161290.1913.7%3-5年50725.865%76548.536.5%5年以上合計(jì)1014509.81100%1177418.28100%(2)其他應(yīng)收款前五名單位名稱金額備注江蘇寶運(yùn)物聯(lián)網(wǎng)科技實(shí)業(yè)發(fā)展659430南京和誠偉業(yè)自動控制164352預(yù)付施工工程款60000租房、車卡押金50000江蘇興力工程投標(biāo)保證金40000合計(jì)9737824、存貨項(xiàng)目年初余額年末余額金額金額庫存商品16436052136686.50低值易耗品:合計(jì)16436052136686.505、固定資產(chǎn)項(xiàng)目年初余額本年增加額本年減少額年末余額一、原價(jià)合計(jì)12778501277850其中:交通設(shè)備3

40公設(shè)備160000160000二、累計(jì)折舊合計(jì)1563875143075706890 :其中:交通設(shè)備10387540000143875辦公設(shè)備84000420001260006、應(yīng)付賬款(1)年初、年末余額賬齡年末余額年初余額金額比例金額比例1年以內(nèi)P 857401.6875%1110232.8873.5%1-3年179482.7515.7%249235.9516.5%3-5年91456.188%115705.97.66%5年以上P 14861.631.3%35346.22.34%合計(jì)P 1143202.24100%>1510520.93100%(2)應(yīng)付賬款前

41、五名單位名稱金額備注江蘇品如商貿(mào)339549.82南京創(chuàng)慈興電子203630.20淮安步步高電子162400南京帥迪通訊器材157550南京通冠泉通信科技125070合計(jì)988200.027、應(yīng)付福利費(fèi)(1)年初、年末余額項(xiàng)目年末余額年初余額金額金額合計(jì)83625.708其他應(yīng)付款(1)明細(xì)余額賬齡年末余額年初余額金額比例金額比例1年以內(nèi)10000060%278458.471 100%1-3年67075.0840%3-5年5年以上合計(jì)167075.08100%)278458.47100%(2)其他應(yīng)付款前五名單位名稱金額備注崔曉敏100000南京和誠偉業(yè)60000加工押金7075.08合計(jì)16

42、7075.089、實(shí)收資本投資者名 稱年末余額年初余額投資金額:所占比例投資金額所占比例崔曉敏60000030%60000030%朱增瑋800000 :40%80000040%顧建華30000015%30000015%丁正威20000010%20000010%南京融瑞 科技1000005%1000005%合計(jì)2000000100%2000000100%10、未分配利潤項(xiàng)目金額上年年末余額2834631.6力卩：年初未分配利潤調(diào)整數(shù)其中：會計(jì)政策變更前期會計(jì)差錯更正本年年初余額2834631.6本年增加數(shù)1031509.13其中：本年凈利潤轉(zhuǎn)入其他增加本年減少數(shù)其中：本年提取盈余公積數(shù)本年分配現(xiàn)

43、金股利數(shù)本年分配股票股利數(shù)其他減少年年末余額3866140.7311、營業(yè)收入、營業(yè)成本項(xiàng)目上年度本年度收入成本收入成本產(chǎn)品銷售15053207.8610101833.6314053813.919673458.59合計(jì)15053207.8610101833.6314053813.919673458.5912、營業(yè)費(fèi)用項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)差旅費(fèi)63896.6251098.48運(yùn)雜費(fèi)2450022000工具費(fèi)設(shè)計(jì)費(fèi)廣告費(fèi)6500065000檢測認(rèn)證費(fèi)36000360。0認(rèn)證服務(wù)費(fèi)2800028000電費(fèi)費(fèi)交通費(fèi)汽車費(fèi)用合計(jì)217396.022 98.4813、管理費(fèi)用項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)費(fèi)40129405

44、27交通費(fèi)汽油費(fèi)停車費(fèi)44160工資10457041150274.40業(yè)務(wù)招待費(fèi)社會統(tǒng)籌334193.70367613.07快遞費(fèi)88867.987654.90辦公費(fèi)108624.88114056.12服務(wù)費(fèi)慰問費(fèi)66290.0244436.20考察費(fèi)會務(wù)費(fèi)8000068000水電貫1280013300勞保費(fèi)維修費(fèi)8600072000年保費(fèi)易耗品攤銷房租費(fèi)375494375494配件折舊費(fèi)143015143015教育經(jīng)費(fèi)福利費(fèi)146398161038.42印花稅5752.65026.90廣告費(fèi)工會其他合計(jì)2533269.1C2686596.0114、財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)合計(jì)70962.04

45、63865.8415所得稅項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)合計(jì)343836.38515279.02六、其他事項(xiàng)的說明企業(yè)名稱：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:事業(yè)單位會計(jì)報(bào)表附注參考格式（試行）（本附注以事業(yè)單位會計(jì)制度規(guī)定的會計(jì)科目列示， 在執(zhí)行事業(yè)單位會計(jì)制度的大框架下， 同時執(zhí)行 國家規(guī)定的專業(yè)會計(jì)制度，比如高等學(xué)校會計(jì)制度、中小學(xué)校會計(jì)制度等，可以以本附注為基礎(chǔ)， 根據(jù)專業(yè)會計(jì)制度的規(guī)定，內(nèi)容上作適當(dāng)?shù)脑鰷p。）一、單位基本情況XX單位（以下簡稱“本單位”）是由XXXX單位于XXXX年XX月XX日設(shè)立的事業(yè)單位。現(xiàn)持有上海 市機(jī)構(gòu)編制委員會核發(fā)的事證第 XXXX 號事業(yè)單位法人證書。 住所： ，法人代表： ，開辦資金 ：

46、XXX 元。宗旨和業(yè)務(wù)范圍：。二、編制基礎(chǔ)本財(cái)務(wù)報(bào)表按照國家頒布的事業(yè)單位會計(jì)準(zhǔn)則和事業(yè)單位會計(jì)制度、XX的會計(jì)制度、國家其他有關(guān)法律法規(guī)以及上級主管部門的有關(guān)規(guī)定編制。三、 主要會計(jì)政策 提示：對以下列示的主要會計(jì)政策依據(jù)具體情況進(jìn)行選擇說明 1會計(jì)年度本單位會計(jì)年度為公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2記賬基礎(chǔ)和計(jì)量原則 本單位的記賬基礎(chǔ)為收付實(shí)現(xiàn)制（如果經(jīng)營性收支業(yè)務(wù)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制的單位需在此作出特別聲明），計(jì)量原則為歷史成本法。3記賬本位幣本單位的記賬本位幣為人民幣。4外幣折算按業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日 當(dāng)月一日 中國人民銀行公布的外匯牌價(jià) 及國家認(rèn)可的套算匯率 折合為人民幣。 年

47、末期末各項(xiàng)貨幣性外幣資產(chǎn)、 負(fù)債賬戶按資產(chǎn)負(fù)債表日中國人民銀行公布的外匯牌價(jià) 及國家認(rèn)可的套算 匯率折合為人民幣。除與購建固定資產(chǎn)直接有關(guān)的匯兌損益 和下文所述情況 外，外幣折算差異作為匯兌 損益計(jì)入當(dāng)期收支賬戶。5存貨存貨包括材料、產(chǎn)成品等。存貨在取得時按實(shí)際成本入賬。發(fā)岀存貨的成本按加權(quán)平均法先進(jìn)先岀法等核算。存貨的盤存制度：實(shí)地盤存制 /永續(xù)盤存制。6 對外投資對外投資包括債券和其他投資。以貨幣資金的方式對外投資，按實(shí)際支付的款項(xiàng)記賬；以實(shí)物或無形資產(chǎn)的方式對外投資，按評估價(jià)或合同、協(xié)議確認(rèn)的價(jià)值記賬。投資期內(nèi)取得的利息、紅利、轉(zhuǎn)讓價(jià)差等 各項(xiàng)收益記入當(dāng)期收入。7 固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在 500元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上，使用期限在1年以上的有 形資產(chǎn)，單位價(jià)值雖然不足規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在1年以上的大批同類資產(chǎn)，也作為固定資產(chǎn)核算。固定資產(chǎn)包