園林公司財務(wù)管理制度

1、財務(wù)管理制度資金審批制度一、財務(wù)管理1、報銷票據(jù)使用及粘貼:采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單” 規(guī)范粘貼,粘貼過程中應(yīng)按項目名稱、費用性質(zhì)(如:交通費、住宿 費、餐飲費、招待費、辦公費等分類粘貼,經(jīng)辦人在填寫“費用報 銷單”時,應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則,將費用的發(fā)生原 因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全,并簽署自己的名字,有共 同參與人員的由參與人共同簽署姓名。 “費用報銷單”的填寫一律不 允許涂改,并保證費用金額的大、小寫必須一致,否則無效。 2、報銷程序為:費用報銷人申請報銷報銷人部門負責(zé)人確 認簽字會計審核財務(wù)負責(zé)人審核公司總經(jīng)理審批 出納復(fù)核并履行付款。 上述流程為公司各項費

2、用報銷的既定程序, 各 項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作, 否則財務(wù)部有權(quán)拒絕簽字可 付款。3、當(dāng)月發(fā)生的費用必須在次月 2日前報銷完畢,對超過期限仍 未辦理報銷的費用按下述情況處理, 如有借款則在發(fā)放工資的當(dāng)月進 行扣除, 如無借款則必須寫明原因并經(jīng)總理批準(zhǔn)后方可辦理費用報銷 手續(xù)。任何部門和個人沒有收取款項的權(quán)利,更不得坐收坐支。二、工程用款管理制度1、分包工程用款分包工程款項原則上采取中途預(yù)借,竣工后一次結(jié)算:(1中途預(yù)借款項支付按下列程序進行:a 、承包單位提出借款申請,并填寫工程預(yù)借款審批表;b 、項目部工程人員根據(jù)承包單位的進度情況審核借款額度簽注 意見后報項目經(jīng)理復(fù)核;c 、項

3、目經(jīng)理簽注意見后報預(yù)算部復(fù)核;d 、預(yù)算部復(fù)核后報主管副總審核;e 、主管副總審核簽署意見后報總經(jīng)理審批;f 、財務(wù)部根據(jù)最終審批情況進行款項支付。(2竣工結(jié)算按下列程序進行:a 、分包工程竣工后由項目經(jīng)理確認工程量并提出竣工結(jié)算申請 報工程部經(jīng)理;b 、工程部經(jīng)理報主管領(lǐng)導(dǎo)同意后會同財務(wù)部、預(yù)算部、采購部 共同進行工程量復(fù)核;c 、工程量復(fù)核后由參與部門人員及承包方共同填寫工程驗收決 算單。此決算單一式五份,分別由工程部、財務(wù)部、預(yù)算部、采購部 及承包方留存;d 、財務(wù)部根據(jù)工程決算單及施工合同核算其工程款項,并依據(jù) 前期所預(yù)借款項編制付款計劃報主管領(lǐng)導(dǎo)審核;e 、財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后呈報總經(jīng)

4、理進行審批。財務(wù)部依據(jù)總經(jīng) 理審批意見按照工程款項支付程序進行付款。此驗收單分別由工程部、 財務(wù)部、預(yù)算部、采購部及分包施工隊留存,堅決杜絕事后不簽行為。2、 工程物資采購用款由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)支付, 其程序按以下 “工 程物資采購用款支付審批工作流程”執(zhí)行:a 、采購部提出付款申請,并填寫工程物資支付審批表;b 、項目經(jīng)理根據(jù)工程物資驗收入庫單簽署意見;c 、工程部經(jīng)理根據(jù)現(xiàn)場施工情況進行復(fù)核并簽署意見;d 、預(yù)算部審核并簽署意見;e 、財務(wù)部根據(jù)工程物資采購合同和驗收單進行票據(jù)及金額的審 核后,報公司總經(jīng)理審批;f 、公司總經(jīng)理審批同意后由財務(wù)部對外付款。工程物資必須嚴格驗收并填寫驗收入庫單

5、一式四份, 分別由項目 部、采供部、財務(wù)部、供貨商留存。堅決杜絕事后不簽的行為。 3、機械使用費由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行,其程序按一下程序執(zhí)行 :a 、由項目部提出付款申請,填寫“機械使用費支付申請表” ;b 、項目部經(jīng)理根據(jù)項目部相關(guān)人員所做的機械使用記錄簽署意 見;c 、工程部經(jīng)理根據(jù)施工實際情況進行復(fù)核并簽署意見;d 、工程部經(jīng)理提交預(yù)算部復(fù)核;e 、項目部所提供的機械使用記錄單行票據(jù)及金額審核后報公司 總經(jīng)理審批;f 、公司總經(jīng)理審批同意后由財務(wù)部對外付款。機械使用記錄由項目部按照規(guī)定期限進行備案登記匯總并報財務(wù)部作為日后支付款項的依據(jù)。4、勞務(wù)費(非分包項目由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行,其程序按

6、以 下程序執(zhí)行:a 、由項目部編制勞務(wù)費工資明細表,在工資發(fā)放前五日將工資 明細表報公司工程部進行核對 (如項目部離公司總部較遠可用電子郵 件的形式上報 ;b 、工程部核對后將工資表傳遞至預(yù)算部進行復(fù)核;c 、預(yù)算部審核后報總經(jīng)理審批;d 、財務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理批示將款項劃撥至項目部;e 、項目部在工資發(fā)放后將簽字后的工資表報財務(wù)部;f 、對于中途離職的勞務(wù)工可由項目經(jīng)理批準(zhǔn)后暫行墊付,并在 當(dāng)月工資表中注明情況。勞務(wù)工資表必須要附有工資所屬月份的考勤表。三、公司差旅費管理制度(1公司員工因公司業(yè)務(wù)所需到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可 享受差旅費補貼。(2公司員工出差交通工具按照下述原則執(zhí)行:公司員工

7、出差 路程在 6小時以上行程乘坐火車(硬臥 、此外乘坐大巴出行。 (3公司員工出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行: a 、房租標(biāo)準(zhǔn):一般員工:180元 /日,公司部門經(jīng)理:300元 /日, 公司總經(jīng)理及副總級別:400元 /日。 如房租費未達到公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的按照實際支出進行報銷。b 、出差補貼:在省內(nèi)出差一般員工 60元 /日,公司部門經(jīng)理及 以上領(lǐng)導(dǎo)人員 80元 /日,在省外出差以阿布員工 80元 /日,司部門經(jīng) 理及以上領(lǐng)導(dǎo)人員 100。c 、公司員工出差來回車費實報實銷,出差地的城區(qū)交通費不在 單獨報銷,一并含入出差補貼中。公司員工出差可根據(jù)實際情況經(jīng)財務(wù)部負責(zé)人審批同意后先行 到財

8、務(wù)部預(yù)借差費, 出差返回后必須在三日內(nèi)按照公司規(guī)定辦理結(jié)算 手續(xù)。四、辦公費、會議費及業(yè)務(wù)招待費管理制度(1辦公用品由各部門提交所需用品名稱、數(shù)量、規(guī)格給公司 行政部后勤主管, 原則上由后勤主管統(tǒng)一采買, 工程類用品有項目經(jīng) 理根據(jù)具體采買情況安排購買。費用報銷時必須付購買清單。(2 業(yè)務(wù)招待費:只有公司領(lǐng)導(dǎo)具有招待權(quán)利和費用報銷資格。工程成本管理制度1、財務(wù)部只要負責(zé)工程成本的總控制工作。(1參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作,及時準(zhǔn)確地了解公司 各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃。(2負責(zé)工程進度款的復(fù)核工作,參與工程造價的確定和最后 決算的審定工作。財產(chǎn)管理制度 1、公司財產(chǎn)范圍 凡公司購入或自制的機器設(shè)備、 動力設(shè)備、 運輸設(shè)備、 工具儀器、 管理用具、房屋建筑物等，使用年限在一年以上的應(yīng)列為固定資產(chǎn)。 2、公司財務(wù)負責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算。 （1）公司各施工工地使用機器設(shè)備，動力設(shè)備，工具儀器等由 采購部歸口管理 （2）行政部和采購部應(yīng)指定專人負責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng) 設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負責(zé)組織公司財 產(chǎn)的保管，維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。 3、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥 （1）行政部根據(jù)公司發(fā)展需要編制財務(wù)采購計劃及進行市場詢 價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司總經(jīng)