會計信息系統(tǒng)實驗報告

1、會計信息系統(tǒng)第五組團隊實驗報告組長：方云寶優(yōu)系統(tǒng)管理員：吳雪晴中賬套主管：胡生莉良操作員：楊璐良操作員：張琪中操作員：何璐玲優(yōu) 實驗報告員：徐偉實驗?zāi)康耐ㄟ^本實驗， 目的在于使學(xué)生能夠全面理解會計信息系統(tǒng)的作用， 掌握會計信息系統(tǒng)的建賬、 日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理、 各系統(tǒng)模塊之間的配合、 數(shù)據(jù)傳遞等工作原理、操作流程與應(yīng)用技術(shù)。一、總體思路通過用友ERP軟件掌握如何正確建立賬套，設(shè)置用戶的權(quán)限以及賬套數(shù)據(jù)的輸入， 系統(tǒng)地學(xué)習(xí)總賬日常業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容和操作方法以及憑證的處理和記賬方法。了解會計信息系統(tǒng)的總賬、工資管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理、UFO艮表等四大系統(tǒng)， 掌握系統(tǒng)初始化， 賬務(wù)及報表模塊的主要功

2、能和使用方法， 熟悉系統(tǒng)的管理與維護，了解會計軟件各個模塊之間的關(guān)系。二、任務(wù)分工情況1 總賬 2 工資管理系統(tǒng)3 固定資產(chǎn)管理4 UFO 報表賬務(wù)處理系統(tǒng)是利用計算機完成賬務(wù)處理工作的系統(tǒng)， 無論是企業(yè)內(nèi)部管理所需要的會計信息， 還是企業(yè)外部有關(guān)決策者所需要的會計信息， 都必須由賬務(wù)處理系統(tǒng)對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行加工處理后才能取得。建立賬套、操作員及權(quán)限設(shè)置由方云寶、張琪完成?；A(chǔ)信息設(shè)置由楊璐完成，工資管理系統(tǒng)由徐偉、何璐玲完成。錄入期初余額，試算平衡由吳雪晴完成。填制憑證及對填制和生成的憑證進行審核由何璐玲、徐偉共同完成。月末結(jié)賬，編制UFO報表、固定資產(chǎn)管理由胡生莉、方云寶完成。三、實驗

3、過程及完成情況（一）建立賬套1、以 admin 身份登錄系統(tǒng)管理執(zhí)行“賬套/ 建立”命令，打開創(chuàng)建賬套對話框，輸入賬套信息后確定。2、操作員及權(quán)限設(shè)置執(zhí)行“權(quán)限/ 操作員”命令進入操作員管理窗口，單擊增加，添加新的操作員和口令，執(zhí)行“權(quán)限/ 操作員權(quán)限”命令，進入操作員權(quán)限窗口，選定要增加的權(quán)限的操作員和要增加權(quán)限的賬套，單擊增加，給已設(shè)定的操作員指定權(quán)限，并指定該賬套的賬套主管，執(zhí)行”賬套/ 啟用“命令。（二）進入總賬系統(tǒng)以賬套主管的身份進入總賬系統(tǒng)總賬子系統(tǒng)。 該系統(tǒng)是以憑證為原始數(shù)據(jù)， 通過憑證輸入和處理， 完成記賬和結(jié)賬， 銀行對賬， 賬簿查詢及打印輸出， 以及系統(tǒng)服務(wù)和數(shù)據(jù)管理等工作

4、。 主要學(xué)習(xí)了設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)、增加、修改會計科目、設(shè)置項目檔案、輸入期初余額、設(shè)置憑證類別、 填制憑證， 審核憑證等。 進入總賬系統(tǒng)， 執(zhí)行 “設(shè)置選項” 命令，進入選項管理窗口，對總賬參數(shù)進行設(shè)置和確定。1、系統(tǒng)初始化2、設(shè)置會計科目與錄入期初余額（ 1）執(zhí)行“基礎(chǔ)化設(shè)置/會計科目”命令，進入會計科目窗口，由于我們在創(chuàng)建帳套時已選中按行業(yè)性質(zhì)預(yù)先設(shè)置會計科目， 所以現(xiàn)在我們就把缺少的科目添加上去， 然后把累計折舊科目設(shè)置成貸方余額。 有些科目有子科目的要按要求添加上，例如銀行存款，下面有工商銀行，農(nóng)業(yè)銀行的就要分別添加子科目。（ 2） 錄入期初余額， 對著資料上相應(yīng)的科目一個一個的錄入， 在錄

5、入的過程中，要特別仔細小心不要多寫一個零或少寫一個零。 由于資料上的固定資產(chǎn)科目和累計折舊科目沒有寫余額， 但固定資產(chǎn)卡片期初余額錄入上有， 所以從那里對照寫過來的。 還有就是要細心錄入， 有總賬科目的不能直接錄入， 要先錄入明細科目的余額。 例如原材料， 它有幾個科目的時候要先錄比如甲材料， 乙材料的余額等。然后單擊工具欄中的試算， 如果是平衡的， 說明輸入的基本正確。 如果不正確的話要檢查原因， 及時修改， 期初余額是下面錄帳的一個開端， 如果對不平就會影響新一年的結(jié)果。所以一定要試算平衡。3、設(shè)置憑證類別執(zhí)行“基礎(chǔ)化設(shè)置/ 憑證類別”命令，選擇收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證，進入對應(yīng)窗口，

6、在收款憑證限制類下輸入“借方必有”，限制科目下選擇“庫存現(xiàn)金和銀行存款”；在付款憑證的限制類下輸入“貸方必有”，限制科目下選擇“庫存現(xiàn)金和銀行存款”；在轉(zhuǎn)賬憑證的限制類下輸入“憑證必?zé)o”，限制科目 下選擇“庫存現(xiàn)金和銀行存款”。4、設(shè)置結(jié)算方式執(zhí)行“基礎(chǔ)化設(shè)置/結(jié)算方式”命令，進入結(jié)算方式窗口，單擊增加，輸入結(jié)算方式編碼，結(jié)算方式名稱后保存，依次輸入各種結(jié)算方式?？傎~系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理1、憑證的填寫與查詢執(zhí)行“總賬/憑證/填制憑證”命令，進入填制憑證窗口，輸入制單日期、憑 證類別、摘要、科目名稱、借貸方金額等內(nèi)容后保存，涉及輔助核算科目的填寫 輔助科目內(nèi)容，依次增寫各筆業(yè)務(wù)的憑證。2、憑證的簽字

7、與審核(1)以出納身份進入系統(tǒng)，執(zhí)行“基礎(chǔ)設(shè)置/財務(wù)/會計科目”命令，單擊編輯菜 單中的“指定科目”，選擇現(xiàn)金、銀行存款兩個科目，執(zhí)行“總賬/憑證/出納簽字”命令，對未簽字的憑證依次簽字。(2)以賬套主管身份進入系統(tǒng)，執(zhí)行“總賬/憑證/審核憑證”命令，為未審核的 憑證依次審核。3、憑證記賬執(zhí)行“總賬/記賬”命令，進入記賬窗口，選擇要記賬的范圍后進行下一步， 看過記賬報告后記賬。月末對賬與結(jié)賬1、執(zhí)行“總賬/期末/對賬”命令，單擊試算，看賬目是否平衡，若對賬結(jié)果正確， 則賬目初步正確。2、執(zhí)行“總賬/期末/結(jié)賬”命令，選擇要結(jié)賬的月份后進行核對賬簿，完成后看 本月工作報告，最后結(jié)賬。(二)固定資

8、產(chǎn)管理1、啟用賬套2、固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化設(shè)置(1)資產(chǎn)類別信息設(shè)置：點擊初始化設(shè)置下的資產(chǎn)類別設(shè)置，輸入以下信息：類別計提屬性使用年限凈殘值率折舊方法交通工具類正常計提10年5%平均年限法生產(chǎn)機器類正常計提10年10%平均年限法辦公設(shè)備類正常計提10年2%平均年限法(2)輸入部門檔案資料(3)設(shè)置資產(chǎn)類別(4)設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目(5)增減方式及使用狀況設(shè)置(6)錄入原始卡片：點擊進入原始卡片錄入，陸續(xù)錄入截至上月末，所有固定 資產(chǎn)具體信息。3、固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)期末帳套主管對生成的憑證進行審核，記賬并執(zhí)行"固定資產(chǎn) /處理/對賬“，進 行對賬，執(zhí)行”固定資產(chǎn)/處理/月末結(jié)轉(zhuǎn)“，進行結(jié)

9、賬。根據(jù)本月固定資產(chǎn)變動情況對卡片進行調(diào)整，并編制相應(yīng)憑證。(三)工資管理系統(tǒng)1、啟用賬套2、工資系統(tǒng)初始化設(shè)置從電腦的磁盤中先把總賬系統(tǒng)打開， 這個頁面可以關(guān)閉也可以不關(guān)閉。 重要 的是點擊財務(wù)系統(tǒng)，然后點擊工資系統(tǒng)，這時工資系統(tǒng)的頁面就出來了，初始設(shè) 置前，應(yīng)進行必要的數(shù)據(jù)準備，如部門、人員類別、工資項目及計算公式、基本 工資數(shù)據(jù)等基本信息。先把這些大的框架簡單瀏覽后，然后再進行初始化設(shè)置， 在第一步參數(shù)設(shè)置中選擇處理的工資類別和貨幣種類， 在第二步設(shè)置中選定從工 資中代扣所得稅，第三步扣零設(shè)置不選，最后在人員編碼中設(shè)置人員編號長度和 帳套啟用日期。3、設(shè)置部門類別和人員類別：部門類別主要

10、用于設(shè)置單位各個職能部門的信息， 并對工資按部門進行分類和匯總。 人員類別與工資費用的分配、 分攤有關(guān)，便于 系統(tǒng)按人員類別對工資進行匯總。4、銀行名稱設(shè)置：由于我們團隊資料給定的銀行是中國工商銀行并且工資都是 由工行代發(fā)。5、輸入人員檔案及附加信息（ 1）執(zhí)行“工資/設(shè)置/人員檔案”命令，進入人員檔案窗口，單擊增加后輸入部門名稱，人員編號，人員姓名，人類別等相關(guān)信息，選擇所代發(fā)工資的銀行，輸入賬號后退出。（ 2）執(zhí)行“工資/設(shè)置 /人員附加信息 ,”設(shè)置“命令”進入人員附加信息設(shè)置窗口，可在底部“參照下拉菜單中選擇需要的信息，也可通過增加輸入附加信息名稱。6、工資項目及公式設(shè)置（ 1）執(zhí)行”

11、工資/設(shè)置/工資項目設(shè)置“命令，按照實驗資料，將沒有的工資項目添加進去。（ 2）公式設(shè)置下，在左邊增加須定義公式的工資項目，在右邊的公式定義中選擇公式， 所需要的工資項目， 并通過運算鏈接起來， 對于崗位工資等需要函數(shù)的公式， 進入函數(shù)公式向?qū)л斎脒x擇所用的函數(shù)并輸入算術(shù)表達式， 完成確認即可。主要的公式有：獎勵工資=iff（ 人員類別= “管理人員”,1000,iff （人員類別 = “其他人員” ， 560） ）， 事假扣款 =事假天數(shù) *20 ， 養(yǎng)老保險金=（基本工資+獎勵工資）* 0.05 。（ 3）所得稅設(shè)置：代扣稅基數(shù)為1000 元。（ 4）工資分攤：點擊工資分攤，就會自動完成工

12、資分攤、計提、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。（ 5）查看數(shù)據(jù)并生成憑證（四）編制報表1、編制貨幣資金表（ 1）進入財務(wù)報表子系統(tǒng)，執(zhí)行“文件/新建”命令，建立一張空白報表，報表名為貨幣資金表。（ 2）設(shè)置表格格式，錄入行列數(shù)據(jù)名稱。（ 3）調(diào)整報表格式。根據(jù)本單位的實際情況，調(diào)整報表格式，修改報表公式，保存。（ 4）生成貨幣資金表數(shù)據(jù)在數(shù)據(jù)狀態(tài)下，執(zhí)行“數(shù)據(jù)/關(guān)鍵字/ 錄入”命令，進入錄入關(guān)鍵字對話框，輸入單位名稱，單位編號，年，月，日這些信息。確認后，彈出“是否重算第一頁”提示框，單擊后，系統(tǒng)自動根據(jù)公式計算本月 份數(shù)據(jù)，最后將生成的報表保存。2、編制經(jīng)營狀況表步驟同上。四、 存在的問題及改進措施在我們做團隊實

13、驗時，存在著一下問題：1、期初余額錄入錯誤，或多記或少計，試算不平衡，2、固定資產(chǎn)原始卡片錄入和固定資產(chǎn)新增容易混淆3、工資系統(tǒng)納稅基數(shù)填寫后沒有及時進行整表重算4、各子系統(tǒng)未結(jié)賬前就進行總賬系統(tǒng)的結(jié)算5、簽字、審核、記賬弄混淆針對問題進行改進1、進行賬套的初始設(shè)置一定要認真仔細，一旦出了問題對后面工作的開展將會產(chǎn)生很大的影響，畢竟因為一旦啟用賬套，將不能修改。如果賬套錯誤的話，整個賬務(wù)系統(tǒng)就是錯的。2、要錄入期初余額的時候，一定要注意細節(jié)問題，例如累計折舊是貸方的，我們在錄入時一定要更改借貸方向， 否則會影響最后的結(jié)果， 試算就一定會不平衡。3、涉及指定為現(xiàn)金科目和銀行存款科目的憑證必須要出

14、納簽字，沒經(jīng)過簽字的不能審核。憑證一經(jīng)簽字就不能被修改、刪除，只有取消簽字才可以。取消簽字只能由簽字人自己進行取消。 如果我們的憑證寫錯了， 未記賬之前可以由審核人取消簽字，再修改，但記賬后就不行了。4、在審核憑證時，審核人和制單人不能是同一個人，憑證一經(jīng)審核，不能被修改、 刪除， 只有取消審核簽字后才能修改或刪除， 已標記作廢的憑證不能被審核，需先取消作廢標志后才能審核。5、轉(zhuǎn)賬生成之前，注意轉(zhuǎn)賬月份為當前會計月份。應(yīng)先將相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的記賬憑證登記入賬，轉(zhuǎn)賬憑證每月只生成一次，生成的轉(zhuǎn)賬憑證仍需審核才能記賬，以賬套主管身份將生成的自動轉(zhuǎn)賬憑證進行審核、記賬。6、會計信息系統(tǒng)操作需要認真、細心

15、、耐心，多練習(xí)，多與別人討論交流?？偟膩碚f，在會計信息系統(tǒng)實驗過程中 ,從做分錄，填制憑證，錄入帳戶期初余額表等。這些在填寫過程中最中要的就是“仔細”認真，每做一個步驟都應(yīng)該重復(fù)做幾次， 能不討論的最好自己完成， 一是影響實驗速度， 一是可以看看自己的實驗水平， 自己做出來的印象會更深一點， 團隊分工應(yīng)該明確， 每個人都應(yīng)該把自己的部分做到盡善盡美， 在解決自己問題的同時幫助組里其他人員協(xié)同做好團隊實驗五、心得體會以前的時候， 我們大部分的人都沒聽說過會計信息系統(tǒng)， 更沒有真正的接觸過它。不過我們組也有兩個人對會計信息系統(tǒng)有一定的了解 ，那是因為她們在2010 年考過了會計證，在 11 年的時

16、候參加會計繼續(xù)教育的時候自學(xué)過會計信息系統(tǒng)， 不過她們也只學(xué)了個皮毛當時主要是應(yīng)付考試。 考試的時候還是可以翻書的所以她們那次自學(xué)會計信息非常不全面。通過這學(xué)期的這門課的學(xué)習(xí)，我們不僅對會計信息系統(tǒng)的概念有了透徹的了解，并在實際操作中鍛煉了自己。我們先進入用友財務(wù)系統(tǒng)， 打開系統(tǒng)管理， 刪除里面原有的賬套和操作員設(shè)置我們團隊小組成員為新的操作員， 建立以小組名稱命名的一個賬套， 最后設(shè)置操作員權(quán)限確定賬套主管， 以便后面的分工合作。 接下就是各個業(yè)務(wù)子系統(tǒng)的操作了。 由于人員分工明確， 團隊友好協(xié)作我們組成為第一個完成實驗的團隊。 不過在實驗過程中我們也遇到了難題， 在錄入期初余額的時候試算不

17、平衡， 通過差數(shù)法我們發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)無余額所以導(dǎo)致的不平衡， 故我們查看下面的實驗有固定資產(chǎn)項目所以我們就從下面的題目中算出固定資產(chǎn)并填入固定資產(chǎn)項目。 后來， 我們由于在月末結(jié)賬時結(jié)賬時哭臉時，我們組有人就想到是不是有哪個子系統(tǒng)沒結(jié)賬啊。后來一查才知道原來工資系統(tǒng)沒有結(jié)賬， 故我們又進入工資系統(tǒng)先結(jié)賬在進總賬結(jié)賬就是笑臉了。在此次實驗中，最容易的就是做U F O報表，那是我們做的最 快環(huán)節(jié)，也是我們最喜歡做的環(huán)節(jié)。我們通過這門課的學(xué)習(xí)，覺得U F O報表比 Excel還好，這為我們以后的學(xué)習(xí)提供了一個更好的方法。雖然這學(xué)期這門課結(jié)束， 但我們學(xué)習(xí)還沒有結(jié)束， 在以后的工作中我們經(jīng)常會接觸會計信息系統(tǒng)，所以我 我們認識到團隊合作的重要性。 在具體操作中， 如期初余額錄入一定要細心，謹慎，不能出差錯。備抵賬戶余額方向不能出錯。否則試算一定不平