商業(yè)銀行經(jīng)營管理考前模擬題

1、一、單項(xiàng)選擇題 (只有一個(gè)正確答案) 【1】 買賣雙方成交后，按雙方簽訂的遠(yuǎn)期合同，在未來約定日期進(jìn)行外匯交割的交易方式是（ ）。 A: 遠(yuǎn)期交易 B: 期貨交易 C: 現(xiàn)貨交易 D: 期權(quán)交易 答案: A 【2】 反映企業(yè)每單位資產(chǎn)的盈利能力的指標(biāo)是（）。 A: 普通股收益率 B: 資產(chǎn)收益率 C: 銷售利潤率 D: 股權(quán)收益率 答案: B 【3】 我國銀行資產(chǎn)中比例最大的一項(xiàng)是（ ）。 A: 現(xiàn)金 B: 貸款 C: 證券投資 D: 固定資產(chǎn) 答案: B 【4】 一個(gè)客戶要求銀行 500 萬元的信用額度，但按貸款合同，只使用了 400 萬元，利率為 10% ，銀行對(duì)未使用的額度收取 1% 的

2、承諾費(fèi)用，而且還要求客戶保存實(shí)際貸款額度 10% 、未使用貸款額度 5% 的補(bǔ)償余額。則該行的稅前收益率為（ ）。A: 11.5% B: 12% C: 11% D: 9% 答案: A 【5】 商業(yè)銀行發(fā)行的用于補(bǔ)充資本金的不足的債券是（）。 A: 一般性債券 B: 資本性債券 C: 國際債券 D: 政府債券 答案: B 【6】 （ ）是并購銀行依據(jù)市場價(jià)格直接購買目標(biāo)銀行的全部或部分資產(chǎn)以實(shí)現(xiàn)并購。 A: 現(xiàn)金并購 B: 股票換取并購 C: 零成本并購 D: 跨區(qū)并購 答案: A 【7】 外匯互換交易主要包括貨幣互換和（ ）。 A: 利率互換 B: 期限互換 C: 金額互換 D: 產(chǎn)品互換 答

3、案: A 【8】 （ ）是商業(yè)銀行最基本也是最能反映其經(jīng)營活動(dòng)特征的職能。 A: 信用中介 B: 支付中介 C: 清算中介 D: 調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的功能 答案: A 【9】 資產(chǎn)流動(dòng)性比率是（ ）之比。 A: 存款與貸款 B: 貸款與存款 C: 流動(dòng)性資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債 D: 流動(dòng)性負(fù)債與流動(dòng)性資產(chǎn) 答案: C 【10】 商業(yè)銀行如果處于流動(dòng)性正缺口,說明流動(dòng)性（）。 A: 短缺 B: 過剩 C: 平衡 D: 不確定 答案: A 【11】 對(duì)于發(fā)行普通股，下面的表述中錯(cuò)誤的是（）。 A: 發(fā)行成本比較高 B: 對(duì)商業(yè)銀行的股東權(quán)益產(chǎn)生稀釋作用 C: 資金成本總要高于優(yōu)先股和債券 D: 總資本收益率下降時(shí)

4、，會(huì)產(chǎn)生杠桿作用 答案: D 【12】 （）不需要支付大量現(xiàn)金，因而不會(huì)影響收購銀行的現(xiàn)金狀況。 A: 股票換取式并購 B: 現(xiàn)金購買式并購 C: 混合證券式并購 D: 杠桿并購 答案: A 【13】 我國的商業(yè)銀行負(fù)債中最主要的是（ ）。 A: 存款 B: 借款 C: 資本 D: 發(fā)行債券 答案: A 【14】 由出租人向承租人短期出租設(shè)備，在租期內(nèi)出租人負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險(xiǎn)費(fèi)，提供專門的服務(wù)的租賃方式是（ ）。 A: 融資租賃 B: 經(jīng)營性租賃 C: 杠桿租賃 D: 單一租賃 答案: B 【15】 從商業(yè)銀行的本質(zhì)來看，商業(yè)銀行是一種（）。 A: 工商業(yè)企業(yè) B: 萬

5、能型銀行 C: 金融性企業(yè) D: 專業(yè)性銀行 答案: C 【16】 假設(shè)一家銀行，今年的稅后利潤是1億元，資產(chǎn)總額為50億元，股東權(quán)益總額為30億元，則股本收益率是（）。 A: 0.02 B: 0.03 C: 0.04 D: 0.05 答案: B 【17】 商業(yè)銀行的（）是整個(gè)銀行體系創(chuàng)造存款貨幣的基礎(chǔ)。 A: 資產(chǎn) B: 負(fù)債 C: 所有者權(quán)益 D: 資本 答案: B 【18】 假設(shè)一家銀行擁有下列數(shù)據(jù)：盈利性資產(chǎn)10000萬元，總資產(chǎn)50000萬元，利息收入1200萬元，利息支出1000萬元，則該銀行的凈利差率為（）。 A: 0.02 B: 0.03 C: 0.04 D: 0.05 答案:

6、 A 【19】 現(xiàn)代商業(yè)銀行的最初形式是（）。 A: 股份制銀行 B: 資本主義商業(yè)銀行 C: 高利貸性質(zhì)銀行 D: 封建主義銀行 答案: B 【20】 假設(shè)有一面值為1000元的中期國庫券，期限為2年，息票利率為10%，每年年末支付一次利息，無風(fēng)險(xiǎn)利率為15%，債券的當(dāng)前市場價(jià)格為（ ）元。 A: 918.71 B: 1000 C: 847.22 D: 869.56 答案: A 【21】 以轉(zhuǎn)讓、出售信息和提供智力服務(wù)為主要內(nèi)容的中間業(yè)務(wù)屬于（）中間業(yè)務(wù)。 A: 結(jié)算類 B: 咨詢類 C: 代理類 D: 信用卡類 答案: B 【22】 在出口信貸中，貸款的額度通常為合同金融的（）。A: 15

7、% B: 85% C: 50% D: 100% 答案: B 【23】 持續(xù)期概念最初是由美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家（）于1936年提出的。A: 盧卡斯 B: 馬爾科維奇 C: 麥克萊 D: 凱恩斯 答案: C 【24】 商業(yè)銀行的經(jīng)營對(duì)象是（）。A: 金融資產(chǎn)和負(fù)債 B: 一般商品 C: 商業(yè)資本 D: 貨幣資金 答案: D 【25】 某銀行在未來6個(gè)月內(nèi)的利率敏感資產(chǎn)為6億元，利率敏感負(fù)債為5億元，則利率敏感缺口為（ ）億元。 A: 11 B: 1 C: 1.2 D: 30 答案: B 【26】 單一銀行制度主要存在于（ ）。 A: 英國 B: 美國 C: 法國 D: 中國 答案: B 【27】 持續(xù)期缺

8、口等于（）。 A: 總資產(chǎn)持續(xù)期總負(fù)債持續(xù)期 B: 總負(fù)債持續(xù)期總資產(chǎn)持續(xù)期 C: 總資產(chǎn)持續(xù)期總資產(chǎn)/總負(fù)債×總負(fù)債持續(xù)期 D: 總資產(chǎn)持續(xù)期資產(chǎn)負(fù)債率×總負(fù)債持續(xù)期 答案: D 【28】 銀團(tuán)貸款按貸款人與借款人的關(guān)系分為（）。 A: 定期貸款和循環(huán)貸款 B: 備用貸款和循環(huán)貸款 C: 直接銀團(tuán)貸款和間接銀團(tuán)貸款 D: 外國出口信貸和國際商業(yè)信貸 答案: C 【29】 某商業(yè)銀行共籌集 5億元資金，其中以資金成本率 8% 可籌集支票存款 1億元，以 12% 的資金成本率可籌集定期存款、儲(chǔ)蓄存款等 3億元，資本性債券 1億元，成本率為 16% 。如果存款運(yùn)用于非盈利資產(chǎn)的

9、比重分別為：支票存款為 15% ，定期與儲(chǔ)蓄存款為 5% 。資本性債券全部用于盈利性資產(chǎn)上。該行的稅前平均成本率為（）。 A: 10% B: 12% C: 15% D: 12.66% 答案: D 【30】 當(dāng)商業(yè)銀行短期負(fù)債支持長期資產(chǎn)時(shí)，如果未來利率上升，會(huì)導(dǎo)致凈利息收入的（）。A: 增加 B: 減少 C: 不變 D: 不確定 答案: B 二、多項(xiàng)選擇題 【31】 商業(yè)銀行存款成本包括（ ）。 A: 利息成本 B: 營業(yè)成本 C: 銀行資金成本 D: 銀行連鎖反應(yīng)成本 答案: A B C D 【32】 商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則有（）。 A: 安全性 B: 流動(dòng)性 C: 盈利性 D: 準(zhǔn)備金比例

10、 答案: A B C 【33】 損失準(zhǔn)備金主要分為（）。 A: 存款損失準(zhǔn)備金 B: 貸款損失準(zhǔn)備金 C: 同業(yè)拆借損失準(zhǔn)備金 D: 證券損失準(zhǔn)備金 答案: B D 【34】 下列屬于表外業(yè)務(wù)特點(diǎn)的是（）。 A: 收取手續(xù)費(fèi) B: 業(yè)務(wù)不反映在資產(chǎn)負(fù)債表中 C: 不涉及潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn) D: 涉及潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn) 答案: A B D 【35】 中小銀行在進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，通常采取的策略有（）。 A: 資產(chǎn)流動(dòng)性管理策略 B: 負(fù)債流動(dòng)性管理策略 C: 平衡流動(dòng)性策略 D: 借入流動(dòng)性策略 答案: A C D 【36】 中間業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)包括（）。 A: 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) B: 市場風(fēng)險(xiǎn)

11、C: 國家風(fēng)險(xiǎn) D: 信用風(fēng)險(xiǎn) 答案: A B C D 【37】 下列各項(xiàng)屬于附屬資本的是（ ）。 A: 未公開儲(chǔ)備 B: 普通準(zhǔn)備金 C: 長期次級(jí)債券 D: 重估儲(chǔ)備 答案: A B C D 【38】 下列屬于貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引劃分的不良貸款類別有（）。 A: 關(guān)注貸款 B: 可疑貸款 C: 損失貸款 D: 次級(jí)貸款 答案: B C D 【39】 如果某商業(yè)銀行處于利率敏感負(fù)缺口，則有（ ）。 A: 利率敏感資產(chǎn)大于利率敏感負(fù)債 B: 利率敏感資產(chǎn)小于利率敏感負(fù)債 C: 利率敏感比率大于1 D: 利率敏感比率在0-1之間 答案: B D 【40】 評(píng)價(jià)銀行安全性的指標(biāo)包括（）。A: 資金自給

12、率 B: 資本充足率 C: 資產(chǎn)收益率 D: 資本收益率 答案: A B 【41】 下列關(guān)于保證期間的說法正確的有（）。 A: 保證期間是保證人承擔(dān)保證責(zé)任的有效期間 B: 保證期間有法定保證期間與約定保證期間 C: 法定保證期間是在貸款本金到期后的6個(gè)月內(nèi) D: 約定保證期間優(yōu)于法定保證期間 答案: A B C D 【42】 出口信貸，按對(duì)象劃分為（）。 A: 買方信貸 B: 混合貸款 C: 賣方信貸 D: 銀團(tuán)貸款 答案: A C 【43】 償債能力比率主要包括（）。 A: 資產(chǎn)負(fù)債率 B: 流動(dòng)性比率 C: 負(fù)債權(quán)益比率 D: 速動(dòng)比率 答案: A B C D 【44】 商業(yè)銀行的流動(dòng)性

13、是指（）。 A: 吸收存款 B: 發(fā)放貸款 C: 滿足到期存款者提取存款的需求 D: 滿足合格貸款者的貸款需求 答案: C D 【45】 現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指（ ）。 A: 現(xiàn)金 B: 股份 C: 三個(gè)月內(nèi)到期的債券 D: 活期存款 答案: A C D 【46】 下面屬于銀行流動(dòng)性供給來源的有（ ）。 A: 客戶存款存入 B: 客戶償還貸款 C: 償還貨幣市場借款 D: 經(jīng)營支出 答案: A B 【47】 在借款的“5C”信用分析中，在評(píng)價(jià)貸款的擔(dān)保時(shí)，要注意的方面有（）。 A: 擔(dān)保品的變現(xiàn)性 B: 擔(dān)保品的價(jià)格穩(wěn)定性 C: 貸款保證人的擔(dān)保資格和經(jīng)濟(jì)實(shí)力 D: 保證人的擔(dān)保能力是否與擔(dān)保

14、貸款額度相符 答案: A B C D 【48】 利率敏感負(fù)債包括（ ）。 A: 貨幣市場借款 B: 短期存款 C: 中長期可變利率存款 D: 定期存款 答案: A B C 【49】 銀行并購的作用包括（）。A: 擴(kuò)大規(guī)模，占領(lǐng)市場 B: 降低成本，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益 C: 追求多元化 D: 優(yōu)勢互補(bǔ)，實(shí)現(xiàn)協(xié)同效益 答案: A B C D 【50】 運(yùn)用敏感性缺口分析報(bào)告是銀行消除利率風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策之一，下列方法正確的是（）。 A: 預(yù)期利率上升，營造正缺口 B: 預(yù)期利率上升，營造負(fù)缺口 C: 預(yù)期利率下降，營造正缺口 D: 預(yù)期利率下降，營造負(fù)缺口 答案: A D 三、簡答題 【51】 試描述一下質(zhì)押

15、與抵押的區(qū)別。 答案: 第一，擔(dān)保的標(biāo)的物不同：抵押貸款的標(biāo)的物以不動(dòng)產(chǎn)為主，也可以是特定的動(dòng)產(chǎn)；質(zhì)押貸款的標(biāo)的物只能是動(dòng)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利。第二，對(duì)標(biāo)的物占管不同：抵押貸款的標(biāo)的物由借款人占管，借款人或抵押人要保持抵押物的完整無損；而質(zhì)押貸款的質(zhì)物則由銀行占管，銀行有義務(wù)妥善保管質(zhì)物，但要向質(zhì)押人收取相應(yīng)的費(fèi)用。第三，合同生效不同：抵押物經(jīng)過登記后，抵押貸款合同產(chǎn)生法律效力；在質(zhì)押貸款中，多數(shù)情況下，質(zhì)物或其憑證移交于銀行時(shí)，合同生效，但可轉(zhuǎn)讓的股票和一些專有權(quán)利需要登記。第四，銀行實(shí)現(xiàn)債權(quán)的程序不同：銀行實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)可以由銀行與借款人雙方協(xié)議以拍賣、變賣或折價(jià)抵押物所得價(jià)款受償，協(xié)議不成的，銀行要

16、向法院提起訴訟；而質(zhì)押貸款中質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)，在協(xié)議不成的情況下，可由銀行直接依法拍賣。 【52】 與遠(yuǎn)期外匯交易與相比，期貨外匯交易的特征有哪些？ 答案: （1）固定的外匯交易場所；（2）標(biāo)準(zhǔn)化的合約；（3）實(shí)際交割率低；（4）保證金制度買賣雙方無直接的合同關(guān)系，與清算所有合同責(zé)任關(guān)系。 【53】 影響消費(fèi)貸款借款人還款能力的因素有哪些？ 答案: 從以下各方面分析借款人的還款能力：借款的目的與用途；借款人及家庭成員的就業(yè)與收入情況；借款人擁有的不動(dòng)產(chǎn)與金融資產(chǎn)狀況；借款人的債務(wù)狀況；借款人的擔(dān)保情況；借款人的信用履歷、是否存在違約現(xiàn)象；借款人承擔(dān)贍養(yǎng)義務(wù)的人口及健康狀況。 【54】 商業(yè)銀行資本金

17、的構(gòu)成主要分為哪幾個(gè)部分？其內(nèi)容是什么？ 答案: 按資本的來源與性質(zhì)，資本由以下幾部分構(gòu)成：（1）股本普通股與優(yōu)先股。普通股是銀行股金資本的基本形式，它是一種產(chǎn)權(quán)證明。這種權(quán)利主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是對(duì)銀行擁有經(jīng)營決策權(quán)。二是對(duì)銀行的利潤和資產(chǎn)有分享權(quán)。三是在銀行增發(fā)普通股股票時(shí)，享有新股認(rèn)購權(quán)。優(yōu)先股是優(yōu)先取得紅利分配的股票，它兼有普通股與債券的特點(diǎn)。優(yōu)先股東按固定利率取得股息，銀行清算財(cái)產(chǎn)時(shí)優(yōu)于普通股東，但他們不具有公司的經(jīng)營管理權(quán)和投票權(quán)。（2）盈余?資本盈余與留存收益。（3）債務(wù)資本：包括資本票據(jù)與資本債券。（3）風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。 【55】 銀行貸款定價(jià)應(yīng)遵循什么原則？ 答案: （1）利潤

18、最大化原則。實(shí)現(xiàn)利潤是企業(yè)追求的目標(biāo)；貸款收益要確保彌補(bǔ)資金的成本和費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤。（2）擴(kuò)大市場份額原則。貸款價(jià)格的高低應(yīng)考慮客戶的承受程度，貸款價(jià)格過高會(huì)失去部分客戶。因此，銀行在進(jìn)行貸款定價(jià)時(shí)，必須考慮同業(yè)、同類貸款的價(jià)格水平，以充分發(fā)揮銀行自身的優(yōu)勢。（3）保證貸款安全原則。貸款定價(jià)應(yīng)遵循風(fēng)險(xiǎn)與收益對(duì)稱的原則，貸款的價(jià)格既要能彌補(bǔ)貸款的各項(xiàng)直接成本與費(fèi)用，還能補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。貸款風(fēng)險(xiǎn)越大，貸款成本有可能越高，貸款的定價(jià)必須保證銀行資產(chǎn)的安全。（4）維護(hù)銀行形象原則。貸款定價(jià)應(yīng)遵守法律法規(guī)，不搞惡性競爭，損害金融秩序，損害銀行的整體利益。 【56】 試述商業(yè)銀行經(jīng)營管理的目標(biāo)？如何理解

19、？ 答案: 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理目標(biāo)是銀行價(jià)值最大化，即股東權(quán)益最大化。股東對(duì)銀行收益具有剩余要求權(quán)，這就要求股東對(duì)銀行的權(quán)利、義務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、收益都大于銀行的債權(quán)人、經(jīng)營者和其他員工。因此，在確定銀行管理的目標(biāo)時(shí)，應(yīng)從股東的利益出發(fā)，選擇股東財(cái)富最大化。 【57】 簡述利率敏感性管理的策略。 答案: 不同的銀行經(jīng)營者，選擇的利率敏感管理的策略與方法也是不同。（1）營造缺口進(jìn)取型策略。即銀行主動(dòng)營造利率敏感缺口，利用利率變動(dòng)獲取收益。當(dāng)預(yù)測利率處于上升通道時(shí)，銀行要增加利率敏感資產(chǎn)，減少利率敏感負(fù)債，營造資金的正缺口，而且缺口應(yīng)隨著利率上升的幅度增大而增大。從理論上講，當(dāng)利率上升到最高點(diǎn)時(shí)，缺口應(yīng)當(dāng)

20、是最大的。當(dāng)預(yù)測利率將要下降時(shí)，則設(shè)法把利率敏感缺口調(diào)整為負(fù)值，利率下降至最低點(diǎn)時(shí)，負(fù)缺口應(yīng)當(dāng)最大。（2）零缺口防御性策略。對(duì)許多中小銀行而言，由于研究預(yù)測利率需要較大的成本，這是他們無力承受的。因此中小銀行往往采取比較保守的防御性策略，也稱免疫性策略，即采用零缺口策略，使利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)債相等，企圖最大限度地減少風(fēng)險(xiǎn)，增加收入。 【58】 你認(rèn)為提高商業(yè)銀行資本充足率的途徑有哪些，結(jié)合某一商業(yè)銀行說明這些途徑都是怎么提高銀行資本充足率的？ 答案: 根據(jù)資本充足率的計(jì)算公式，商業(yè)銀行為提高資本充足率采取的措施無非是增加資本與降低風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)途徑。（1）增加資本。增加資本，就是籌集新的資本來

21、擴(kuò)大資本金來源，其方法既可以內(nèi)部補(bǔ)充，也可以來源于外部融資，或者二者同時(shí)進(jìn)行。內(nèi)源資本管理。內(nèi)源資本是通過內(nèi)部留存收益獲得的資本來源。銀行內(nèi)源資本管理有許多優(yōu)點(diǎn)：一是成本低于公開市場融資，通過內(nèi)部融資，商業(yè)銀行不必支付發(fā)行費(fèi)用、無需負(fù)擔(dān)股息和利息；二是不會(huì)使原股東在銀行的原有控制權(quán)受到影響，避免造成對(duì)現(xiàn)有股權(quán)的稀釋，因而不會(huì)遭到原股東的反對(duì)。外源資本：發(fā)行普通股與優(yōu)先股、發(fā)行資本性債券、資產(chǎn)出售回租、股票債券轉(zhuǎn)換。（2）降低風(fēng)險(xiǎn)。一是實(shí)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，二是縮減資產(chǎn)規(guī)模（不常用），三是調(diào)整資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（常用）。 【59】 請回答巴塞爾協(xié)議將資本劃分為哪幾類，且其具體內(nèi)容及作用是什么？ 答案:

22、巴塞爾協(xié)議I將銀行的資本劃分為兩大類，即核心資本與附屬資本。核心資本或一級(jí)資本（Core capital）是銀行資本中最重要的部分，它的價(jià)值穩(wěn)定、各國銀行相同、發(fā)表在公開的賬目中、是判斷資本充足率的基礎(chǔ)。由以下幾部分組成：永久性股東權(quán)益，包括實(shí)收普通股本和永久性非累積優(yōu)先股本；公開儲(chǔ)備，它是以公開的形式，通過留存盈余或其它盈余反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的儲(chǔ)備。附屬資本(Supplementary Capital)主要包括：未公開的儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備（包括物業(yè)重估儲(chǔ)備與證券重估儲(chǔ)備，資產(chǎn)重估必須由官方認(rèn)可的專門評(píng)估）。 【60】 擔(dān)保法對(duì)保證期間是如何規(guī)定的？ 答案: 保證期間包括約定保證期間與法定保證期間

23、。約定保證期間是指保證人與銀行約定承擔(dān)保證責(zé)任的期間。法定保證期間是法律規(guī)定的保證人承擔(dān)保證責(zé)任的期限。約定的保證期間優(yōu)于法定的保證期間。如果保證人與商業(yè)銀行沒有約定保證期間，擔(dān)保法規(guī)定了法定的保證期間，即無論在一般保證還是在連帶責(zé)任保證方式下，法定保證期間都限定在主債權(quán)即銀行的貸款本金到期后的6個(gè)月內(nèi)。如果借貸雙方在保證合同中沒有約定保證期間，則視為法定保證期間。貸款展期必須取得保證人的書面同意,未經(jīng)保證人書面同意的，保證期間為原合同約定或法定的期間。如果在此期間內(nèi)，商業(yè)銀行并未對(duì)借款人起訴或者申請仲裁的，保證人的保證責(zé)任免除；如果商業(yè)銀行已對(duì)借款人起訴或者申請仲裁的，保證期間適用于訴訟時(shí)效

24、中斷的規(guī)定。 四、計(jì)算題 【61】 假設(shè)某銀行的資產(chǎn)負(fù)債表如下： 資產(chǎn)（萬元）平均收益率（%）負(fù)債（萬元）平均成本率（%）利率敏定利率1200159008不計(jì)息800 700    200（股東權(quán)益） 合計(jì)3500 3500  試回答下列問題：（1）請計(jì)算該銀行的利率敏感缺口、凈利息收入、利率敏感比率。（2）如果短期利率都上升了2個(gè)百分點(diǎn)，請計(jì)算銀行的凈利息收入，并與（1）中計(jì)算的凈利息收入進(jìn)行比較，說明利率變動(dòng)對(duì)銀行凈利息收入的影響。（3）如果銀行總的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模不變，資產(chǎn)收益率和負(fù)債成

25、本率也不變，只對(duì)資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，利率敏感資產(chǎn)增加了300萬元，固定利率的資產(chǎn)減少了300萬元，請計(jì)算該銀行的利率敏感缺口、凈利息收入、利率敏感比率。在該資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)下，如果利率上升了2個(gè)百分點(diǎn)，凈利息收入有何變化？ 答案: 分析及答案：1GAP=IRSA-IRSL=1500-1700=-200萬元；凈利息收入=1500*12%+1200*15%-1700*9%-900*8%=135萬元；SR=IRSA/IRAL=1500/1700=0.88；2NII=r*GAP=2%(-200)=-4；當(dāng)利率敏感性缺口為負(fù)值，利率上升時(shí)，銀行的凈利息收入減少。3GAP=IRSA-IRSL=1800-170

26、0=100萬元；凈利息收入=1800*12%+900*15%-1700*9%-900*8%=126萬元；SR=IRSA/IRAL=1800/1700=1.06；NII=r*GAP=2%(100)=2；當(dāng)利率敏感性缺口為正值，利率上升時(shí)，銀行的凈利息收入增加。 【62】 某銀行擁有資產(chǎn)200億元，紅利分配比率為40，實(shí)收資本為8億元，留存盈余為8億元。該銀行的資產(chǎn)增長率平均為8，則資產(chǎn)收益率至少為多少？ 答案: ROA=（EC1/TC1）SG1/(1+SG1)(1-DR)=0.08*0.08/(1+0.08)(1-0.4)=0.99%,在其它條件不變的情況下，若資產(chǎn)增長率為12，資產(chǎn)收益率為0.

27、99，則紅利支付比率為：DR=1-(EC1/TA1)SG1/ROA(1+SG1)=1-0.08*0.12/0.0099*(1+0.12)=13.42% 【63】 假設(shè)某銀行是一家新開業(yè)的銀行，其資產(chǎn)負(fù)債表如下表所示，此時(shí)其資本負(fù)債值等于市場價(jià)值。該銀行擁有兩種生利資產(chǎn)。一類是年利率為14%的3年期商業(yè)貸款，另一類是年利率為12%的9年期國庫券。該銀行的負(fù)債部分包括年利率為9%的1年期定期存款，年利率為10%的4年期的大額可轉(zhuǎn)讓定期存單。資本金占資產(chǎn)總額的8%。某銀行的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)市場價(jià)值（億元）利率（%）負(fù)債和資本市場價(jià)值（億元）利率（%）現(xiàn)金100 定期存款5209商業(yè)貸款700

28、14大額可轉(zhuǎn)讓定期存單40010國庫券70012負(fù)債合計(jì)920    股本80 合計(jì)1000 合計(jì)1000  試回答下列問題：（1）分別計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債的持續(xù)期，然后計(jì)算加權(quán)平均的資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)期及持續(xù)期缺口。（2）假設(shè)上例中該銀行簽訂了所有的資產(chǎn)項(xiàng)目合約之后，市場利率上升了1個(gè)百分點(diǎn)，計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債的市場價(jià)值，持續(xù)期，然后計(jì)算加權(quán)平均的資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)期及持續(xù)期缺口。 答案: 1 商業(yè)貸款持續(xù)期 =2.65（年）國庫券持續(xù)期=5.79（年）。總資產(chǎn)持續(xù)期=3.05（年）大額可轉(zhuǎn)讓定期存單持續(xù)期=3.49年，總負(fù)債持續(xù)期=2

29、.08（年），總持續(xù)期缺口=1.14（年），持續(xù)期缺口不為0，在利率變動(dòng)時(shí)，銀行總資產(chǎn)和總負(fù)債的市場價(jià)值變動(dòng)幅度不一樣，從而使銀行面臨著市場價(jià)值因利率變動(dòng)而變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。2 市場利率上升1個(gè)百分點(diǎn)時(shí)，商業(yè)貸款市場價(jià)值=684（億元）國庫券市場價(jià)值=189（億元）定期存款市場價(jià)值 =515（億元）大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場價(jià)值=387（億元）資產(chǎn)市場價(jià)值=973（億元）負(fù)債市場價(jià)值=902（億元）股本 =71（億元）商業(yè)貸款持續(xù)期=2.67 （年）國庫券持續(xù)期=5.89 （年）定期存款持續(xù)期 =1（年）大額可轉(zhuǎn)讓定期存單持續(xù)期=3.48 （年）總資產(chǎn)持續(xù)期 =3（年）總負(fù)債持續(xù)期 =2.06（年）持續(xù)

30、期缺口 =1.06（年） 【64】 下表列舉了某銀行在預(yù)測期內(nèi)的存款額、其法定準(zhǔn)備率以及要提取的流動(dòng)性資金比例。某 銀行負(fù)債與法定準(zhǔn)備率、提取流動(dòng)性資金比率 單位：百萬元 各項(xiàng)負(fù)債余額法定準(zhǔn)備率法定準(zhǔn)備額提取流動(dòng)性資金比例利率敏感資金3008%2495%不穩(wěn)定性資金2505%12. 530%穩(wěn)定性資金4003%1215%新增貸款12  100%試計(jì)算該銀行的流動(dòng)性需求。 答案: 銀行的流動(dòng)性需求=0.95*(300-24)+0.3*(250-12.5)+0.15*(400-12)+1*12=403.65(百萬元)五、案例分析題 【65】 某銀行于1999年8月24日向凱豐公

31、司發(fā)放貸款900萬，期限為1 年；由好運(yùn)來公司提供連帶責(zé)任保證，保證期限為2年。借款期間，凱豐公司分立為華豐公司和華納公司。根據(jù)分立協(xié)議，全部900萬元的貸款及利息由分立后的企業(yè)各承擔(dān)二分之一。貸款銀行雖然知悉企業(yè)分立的整個(gè)過程，但對(duì)上述債務(wù)處理方案未出具書面意見。借款到期后，華豐公司歸還了450萬元貸款本金及利息，而華納公司卻分文未還。因華納公司一直拒絕簽收銀行催收通知書，2002年11月27日，貸款銀行對(duì)華納進(jìn)行了公證催收。2002年11月27日，好運(yùn)來公司簽收了擔(dān)保人履行責(zé)任通知書。因貸款無望協(xié)商收回，2003年2月2日，貸款銀行將華豐公司、華納公司和好運(yùn)來公司列為共同被告起訴到法院，要

32、求法院令三家公司清償借款。 華豐公司認(rèn)為自己公司已經(jīng)按約足額及時(shí)地歸還了借款本息，不應(yīng)該再代華納公司承擔(dān)償還責(zé)任，貸款銀行沒有道理更沒有法律依據(jù)要求華豐公司代華納公司償還本金及利息。華納公司認(rèn)為貸款銀行在貸款管理方面存在著嚴(yán)重的失察問題，貸款銀行的起訴已經(jīng)超過了訴訟時(shí)效，法院不應(yīng)受理。好運(yùn)來公司則認(rèn)為貸款銀行未在保證期間和保證合同的訴訟時(shí)效內(nèi)主張權(quán)利，因此，好運(yùn)來公司抗辯不承擔(dān)償還責(zé)任。試回答下列問題：1本案例中華豐公司、華納公司、好運(yùn)來公司是否應(yīng)該對(duì)原債務(wù)承擔(dān)償還責(zé)任？ 答案: 分析及答案：1凱豐公司分立時(shí)，華豐公司、華納公司之間對(duì)原企業(yè)債務(wù)的承擔(dān)雖有約定，但債權(quán)人未明示認(rèn)可，根據(jù)最高人民法

33、院關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)民事糾紛案件若干問題的規(guī)定第十二條規(guī)定，本案債務(wù)應(yīng)由華豐公司、華納公司承擔(dān)連帶責(zé)任。但是，本案中的貸款2000年8月23日到期，可貸款銀行直至2002年11月23日才對(duì)華納公司進(jìn)行催收，已經(jīng)超出訴訟時(shí)效；這期間，貸款銀行對(duì)華豐公司也一直未主張權(quán)利。因此，貸款銀行對(duì)華豐公司、華納公司的起訴已經(jīng)超出了訴訟時(shí)效，喪失勝訴權(quán)。關(guān)于擔(dān)保問題，貸款銀行應(yīng)在貸款到期之日起兩年內(nèi)的保證責(zé)任期間內(nèi)（即在2002年8月22日前）向保證人主張權(quán)利。但是，在上述有效期內(nèi)，貸款銀行并未向保證人主張權(quán)利，也沒有采取措施中斷保證合同的訴訟時(shí)效，繼而喪失了實(shí)體擔(dān)保權(quán)。其后保證人的簽收擔(dān)保人履行責(zé)任通知

34、書的行為也并不能改變原告喪失擔(dān)保權(quán)的事實(shí)。因此，保證人好運(yùn)來公司應(yīng)免除保證責(zé)任。法院應(yīng)駁回貸款銀行的全部訴訟請求。 2本案給了我們哪些啟示？ 答案: 2啟示：本來應(yīng)該是一個(gè)沒有什么懸念的銀行借款案件，貸款銀行卻因自身的工作失誤而遭敗訴。這足以反映出貸款銀行在貸后管理上存在的問題：一是訴訟時(shí)效觀念淡漠，忽視了對(duì)訴訟時(shí)效法律風(fēng)險(xiǎn)的防范；二是忽視了對(duì)第二還款來源的保證人的催收追索，造成保證人脫保。我們認(rèn)為：當(dāng)前商業(yè)銀行要特別提高防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)與能力，健全貸后管理責(zé)任制，規(guī)范信貸操作規(guī)程，制定獎(jiǎng)懲措施，及時(shí)登錄、檢查不良貸款臺(tái)帳，將每筆貸款的清收轉(zhuǎn)化措施及責(zé)任人都認(rèn)真落到實(shí)處。應(yīng)該根據(jù)每個(gè)借款人的不同情況，分別采取依法訴訟、銀企協(xié)商、企業(yè)資產(chǎn)及債務(wù)重組、貸款轉(zhuǎn)移、拍賣等方式，按計(jì)劃分步驟地清收轉(zhuǎn)化不良貸款?！?6】 2003年5月15日，A公司與B銀行簽訂借款合同，B銀行貸給A公司80萬元，借款期為一年，自2003年6月10日至2004年6月10日。同時(shí)，A公司的控股股東C公司為其提供擔(dān)保，C公司在預(yù)先擬好的保證書上簽上：“同意擔(dān)保至2004年6月10日”；三方單位均加蓋公章。2004年6月10日，A公司因經(jīng)營不善未能還款。B銀