財務(wù)工作流程圖全新

1、一、出納流程：1、工資發(fā)放流程:財務(wù)工作總流程資金準(zhǔn)備（出納）薪資報表接收各項財務(wù)代扣的預(yù)處理I費用付款流程2、費用報銷流程經(jīng)辦人黏貼單證部門負責(zé)人審核I出納單據(jù)初審稽核員單證審核財務(wù)負責(zé)人簽字額度以內(nèi)I總監(jiān)簽批費用付款流程I財務(wù)匯總歸類I總經(jīng)理簽批額度以外1總經(jīng)理簽字I費用付款流程3、付款流程：1材料物資付款流程一一見結(jié)算流程費用付款流程:收到符合規(guī)定的單證確定支付方式現(xiàn)金支付銀行付款銀行承兌網(wǎng)銀流程銀行電匯開尸行開具二級市場購得銀行承兌辦理流程領(lǐng)款簽章或收據(jù)4、1)收款流程合同收款記賬員催告業(yè)務(wù)部門回收貨款出納接到業(yè)務(wù)部門收款指令 出納與業(yè)務(wù)部門溝通并告知收款賬戶信息出納查收貨款超期未到到

2、款I(lǐng)登記相關(guān)賬簿其他收款財務(wù)負責(zé)人接收并審核收款內(nèi)容會計開具收款收據(jù)出納點收現(xiàn)金（收金融工具）出納簽章將相關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)部門登記相關(guān)賬簿5、網(wǎng)上銀行工作流程 網(wǎng)銀付款流程出納接收手續(xù)完備的付款指令I(lǐng)出納選擇合適的網(wǎng)銀支付途徑-本行優(yōu)先I出納網(wǎng)銀操作I財務(wù)負責(zé)人復(fù)核、密鑰授權(quán)打印網(wǎng)銀支付原始憑證I出納員和審核人簽字確認I出納將付款信息通知業(yè)務(wù)部門網(wǎng)銀收款流程:接到業(yè)務(wù)部門收款提示I登陸網(wǎng)銀查詢II到賬未到帳I；打印收款憑據(jù)轉(zhuǎn)回業(yè)務(wù)部門催收I簽字確認I通知業(yè)務(wù)部門收款情況二、資金管理流程 資金籌集流程資金計劃制定與論證I選擇并接洽相關(guān)金融部門I準(zhǔn)備信貸相關(guān)資質(zhì)資料I協(xié)調(diào)擔(dān)保單位提交資料審核貸出款項

3、進入收款流程結(jié)算流程先款后貨：先貨后款：使用部門擬計劃單采購計劃審核流程I辦理打款【全款或定金】I供應(yīng)執(zhí)行I通知倉庫登記備收貨簿I倉庫臨期催收質(zhì)檢流程;原材料、低值易耗品入庫管理流程I轉(zhuǎn)銷賬款或清付貨款生產(chǎn)（技術(shù)）部門提交使用計劃單倉庫比對填開采購計劃*供應(yīng)審核無誤7i1財務(wù)審核登記到貨質(zhì)檢合格入庫流程不符，配合核對集中對賬相符按計劃付款錢貨兩清：生產(chǎn)（技術(shù)）部門提交使用計劃單倉庫比對填開采購計劃供應(yīng)審核無誤并執(zhí)行不合格退貨臨時加急采購：采購執(zhí)行單證雙簽辦理入庫按使用部門補計劃單（附加急原因說明）三單合并財務(wù)審核報銷三、物資管理流程：1、存貨管理流程：1）采購計劃生成與審核流程:接到生產(chǎn)計劃物

4、料申請檢查是否為標(biāo)準(zhǔn)配置有貨調(diào)用標(biāo)準(zhǔn)配置物料清單逐一比對庫存無貨協(xié)同技術(shù)部完善新的配置物資清單形成發(fā)貨對照表形成采購計劃原材料出庫管理流程檢查標(biāo)準(zhǔn)命名、數(shù)量、廠商等項目無誤有誤或需要更新替代交供應(yīng)部執(zhí)行轉(zhuǎn)技術(shù)部確認驗收入庫流程三單合并（報銷單、計劃單、入庫單）報銷或補充備用金2）原材料、低值易耗品入庫管理流程物資到庫質(zhì)檢確認3）原材料出庫管理生產(chǎn)部提交領(lǐng)料計劃倉庫儲亥清點至!發(fā)區(qū)打印領(lǐng):料單復(fù)點發(fā)出I領(lǐng)料簽字登記出系臺賬4）低值易耗品的領(lǐng)用管理部門簽發(fā)物資領(lǐng)用計劃表倉庫審核領(lǐng)用登簽字定期完好性檢查按月提交財務(wù)攤銷表報廢流程5）產(chǎn)成品的出入庫管理 入庫流程接到技術(shù)部整套設(shè)備運行檢驗合格報告通知銷

5、售部峻出庫流程接到銷售部發(fā)貨申請I開具發(fā)貨單4財務(wù)部對收款情況蓋章確認I倉庫開具出門證I產(chǎn)品物流流程6）、退換貨流程：質(zhì)量異議提報單檢驗或復(fù)檢不合格倉庫審核退庫供應(yīng)執(zhí)行（退貨：開具紅字入庫單，退回貨款；換貨：對倉庫打限時欠條，財務(wù)不顯示）財務(wù)收款或沖抵供應(yīng)備用金二、退貨的特例規(guī)定：1、未打款且全部退貨，倉庫只填報“異常申報單”，不開具入庫單；2、已打款且全部退貨，先開具入庫單財務(wù)報銷，同步開具紅字入庫全額辦理退貨并填寫“異常申報單”退貨內(nèi)容填寫“異3、未打款且部分退貨，倉庫匯同供應(yīng)專員修改隨貨單據(jù)，按實際入庫；退貨部分填寫“異常申報單”4、已打款且部分退貨，按照單據(jù)內(nèi)容全項入庫，退貨部分開具紅

6、字入庫單同步辦理財務(wù)報銷，常申報單”；2、固定資產(chǎn)管理流程：1）固定資產(chǎn)的計劃管理流程:立項申請4項目合理性評審總經(jīng)理簽批I財務(wù)資金預(yù)算建造與采%流程2）固定資產(chǎn)的維修和置換流程資產(chǎn)故障申報故障分析有維修價值無維修價值維修計劃申請報廢與處理流程費用預(yù)算表簽批I維修物料采購維修施工驗收結(jié)算3）固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓流程使用部門擬資產(chǎn)報廢清單與狀況說明技術(shù)部實地考察確定技術(shù)部提交準(zhǔn)予報廢批單倉庫按重置價格入庫交易清理財務(wù)開具出門證3、倉儲物流管理：1）物資定置管理已入庫物資定性分類貨物移送大類貨區(qū)定置擺放登記"料卡2）物資盤存管理接到財務(wù)盤點指令I(lǐng)制作物資盤點草表4確定主盤人與監(jiān)盤人I實物

7、盤點轉(zhuǎn)錄電子版盤點表4盈虧確認I異常處理I更正有誤賬目余額3）物資的報廢和清理管理（參照固定資產(chǎn)報廢流程）4）發(fā)運物資準(zhǔn)備流程接有關(guān)部門物資發(fā)運申請表配件準(zhǔn)備備件準(zhǔn)備協(xié)同經(jīng)辦人裝箱、領(lǐng)用簽字裝箱、總檢簽收包裝箱外標(biāo)識書寫或貼附I告知銷售部告知配件申請部門5）交接發(fā)運流程業(yè)務(wù)部門發(fā)貨通知單I倉庫收執(zhí)簽發(fā)出庫單4財務(wù)蓋章（收款或記賬）I憑出門聯(lián)或出門證發(fā)運4倉庫聯(lián)退倉庫登記臺賬6）臨期催收：電話至供應(yīng)部核實，無特別規(guī)定。（臨期標(biāo)準(zhǔn)：貨期15天以上，到貨日前3天；貨期3天以上15日以下，到貨日前1天；3日以下為計劃到貨日 前半天，加急采購按 2小時每次催收。）四、成本核算流程：1）材料成本分解流程領(lǐng)料單登記材料領(lǐng)用臺/ （電子文檔）按用途分%匯總登記材料成全明細賬2）費用分攤?cè)胭~流程各費用匯總車間生產(chǎn)工時資料整理（生產(chǎn)部）按照享用部門分配各費用分配后歸集生產(chǎn)費由（含技術(shù)部）按照分產(chǎn)品工時!配生產(chǎn)費用一 L記錄生廠成本帳I計算單位成本五、財務(wù)