電子稅務局常見問題和解答

1、 完美WORD格式 電子稅務局軟件操作教程暨問題解答第一部分：軟件下載和安裝【操作】1、下載地址：河北省地方稅務局資料下載（頁面左側中間位置的一個藍色按鈕）電子稅務局軟件客戶端，點擊進入，再次點擊“電子稅務局軟件客戶端”進入下載頁面。下載后，雙擊打開安裝，點擊下一步下一步直到完成，期間任何內容都不需要填寫，安裝不受影響?！咀⒁狻?、電子稅務局軟件只有這一個版本，點擊打開會自動聯(lián)網(wǎng)升級，如果軟件版本低軟件會提示“請退出重新登錄”，有時候需要多次升級，一直升級到最新版沒提示的時候才能使用。2、如果不會下載，可以從別人處用U盤拷貝一個到自己電腦上安裝。3、一臺電腦裝上電子稅務局以后，可以登陸多個企業(yè)

2、，但是必須退出后插上新的CA或用新的用戶名登陸，必須退出重新登錄，因為要重新打開聯(lián)網(wǎng)同步新登錄企業(yè)的信息?！締栴}】1、部分企業(yè)說自己的網(wǎng)絡是專網(wǎng)或是什么特殊網(wǎng)，別的網(wǎng)頁能登陸，電子稅務局就登不上去。目前無解，需要問運維。第二部分：登錄軟件【操作】1、用戶名密碼用戶。用戶名密碼登陸用戶，第一次使用前，要點擊左下角“初始化納稅人信息”按鈕進行納稅人初始化，只需要填寫納稅人稅號、注冊用戶名、密碼三項，填完點“確定”。然后自動回到登錄頁面，填寫用戶名和密碼。點擊登錄進入系統(tǒng)。2、CA用戶。首先插上CA，點擊“用戶登錄”按鈕右側的“CA登錄”按鈕，切換到“CA”登錄頁面，“CA”登錄頁面不需要填寫用戶名

3、密碼，直接點擊“登錄”按鈕，頁面會跳出CA密碼輸入窗口，填寫CA密碼，點擊確定，即可進入系統(tǒng)?！咀⒁狻?、CA登錄支持河北CA，北京CA、聯(lián)通CA（國地一體的CA）三種?！締栴}】無。第三部分：查詢功能【操作】1、本期應申報查詢。登錄進入電子稅務局首頁后，首先點擊最上面一排第4個大按鈕“涉稅查詢”，進入查詢頁面后，在頁面下部“申報繳稅信息”欄里，找到第3個“應申報查詢”按鈕，點擊進入查詢頁面，點擊“開始查詢”按鈕，結果會顯示本月應申報的稅種信息，如果本月尚未申報會在第一列顯示“期內未申報”，如果已申報會顯示“已申報（準期）”。這個位置與金三軟件的“應申報查詢”模板完全一致，可以查到本月應當申報哪

4、幾個稅種，申報是否成功，對納稅人非常有用，納稅人不再因為非主觀原因造成漏報。2、往期未申報查詢。電子稅務局目前沒有往期未申報專門的查詢模塊，但是在電子稅務局首頁，點擊最上面一排第3個大按鈕“在線辦稅”，進入之后點擊第一個按鈕“涉稅登記”，在里面找到第2個“注銷稅務登記申請”，點擊“新建申請”。如果企業(yè)有未申報或財務報表未申報等，都會在這個位置出現(xiàn)紅字提示。這里的“未申報”提示是指的往期未申報，不含本期未申報。第四部分：電子報稅【操作】1、首先按照“第三部分：查詢功能”1里面說的，查詢出企業(yè)本月的應申報信息，逐個申報。然后點擊頁面最上面一排大按鈕的第2個“電子報稅”進入申報頁面，頁面默認停在第一

5、個“稅費申報”頁面。通過點擊右上角“全部申報表”創(chuàng)建常規(guī)報表（個稅、養(yǎng)老、失業(yè)不在此處）。2、工會經(jīng)費。問的最多的是納稅人找不到這個報表的創(chuàng)建位置，它的位置在首頁全部申報表（頁面右上角）最下面一個。此外，工會經(jīng)費征收子目是個下拉菜單，讓選擇省級還是市級，這個位置不選，空著即可。3、印花稅。有人在外地繳納了部分印花稅，此處申報無法填寫已申報數(shù)，目前的辦法是將異地申報部分的計稅依據(jù)去掉，只申報本地部分。4、城教地。目前發(fā)現(xiàn)有些企業(yè)老網(wǎng)報系統(tǒng)城建稅5或者1，但是金三和電子稅務局應申報查詢都顯示市區(qū)7，納稅人按照實際情況申報5、3、2后，金三會提示3、2已報，7未申報。問題產(chǎn)生原因不明。改正方法就是到

6、大廳去修改稅費種認定。5、個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得A表。通過企業(yè)名字登錄電子稅務局，在全部申報表里創(chuàng)建報表，屬期不要選擇“季報”或“月報”，要選擇“其他”，月份選1月1日到申報月份上一個月的31日。投資人名稱那里可以下拉，按投資人逐個填寫。2個附表可以不填內容，但是必須打開查看，都則審核不通用。老戶大部分可以成功申報，但是有個別戶申報不成功，原因不明，有的帶不出投資人信息，有的申報后扣款不成功。新戶存在問題，舉例說明：企業(yè)工商登記2017年3月，2017年6月到地稅局進行信息補錄，稅務機關進行稅費種認定2017年6月1日至9999年，7月份創(chuàng)建6月的表時，屬期應選擇6月1日6月30日，但是這時系

7、統(tǒng)會提示：稅款屬期應當是開業(yè)時間2017年3月。如果屬期選擇2017年3月，系統(tǒng)又會提示：屬期內沒有輔導。錯誤原因是個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得A表屬期提取的工商開業(yè)日期，這是系統(tǒng)錯誤，應當修改為提取稅務登記日期。這種情況目前只能到大廳申報，不能修改稅費種認定，否則會出未申報?！咀⒁狻?、有納稅人弄混了個稅生產(chǎn)經(jīng)營所得和工資薪金，用生產(chǎn)經(jīng)營所得表報工資，會提示沒有稅費種認定。還有人用扣繳工資表報生產(chǎn)經(jīng)營所得，而且還申報成功了，這個跟輔導錯誤有關系。因為扣繳工資個稅表位置比較隱蔽，而生產(chǎn)經(jīng)營所得表位置比較顯眼，提醒納稅人不要弄混。6、水資源稅。（1）水資源是單獨的報表，不要用資源稅報表申報。（2）申報

8、表位置在“全部申報表”“財產(chǎn)行為稅”欄目下面。（3）除城鎮(zhèn)供水公司和特種行業(yè)用水資源稅b表以外，其他行業(yè)都用水資源稅A表。（4）填報時要先選中稅源編號，填表項目、品目、適用稅額會自動帶出來。7、企業(yè)所得稅。8月4日電子稅務局首頁發(fā)了一個通知：關于調整部分納稅人企業(yè)所得稅納稅期限由按月改為按季申報。后臺已經(jīng)將小微企業(yè)的企業(yè)所得稅這一個稅種的稅費種認定由按月改成了按季，納稅人無需月報，直接在10月報7、8、9的季報即可。有納稅人說自己是增值稅一般納稅人，應該月報。這兩個問題不沖突，季報僅限企業(yè)所得稅這一個稅種，與增值稅無關。8、房產(chǎn)稅、土地稅未到征期，目前還沒遇到，不能測試。其他稅種問題暫未有人反

9、映。9、殘保金。大部分老戶能報，新辦戶報不了。原因不明。10、養(yǎng)老保險，部分企業(yè)可以成功申報扣款，部分企業(yè)不能扣款。原因不明。11、個人所得稅?！静僮鳌靠劾U個稅位置在首頁最上面一排大按鈕第2個“電子報稅”“輔助功能”扣繳個人所得稅申報（最后一個）。點擊按鈕進入個稅申報頁面。進入申報頁面后，首先點擊左上角“新增”按鈕，跳出填寫窗口，頁面上部有一排按鈕，默認在第一個“納稅人基本信息”（通過點擊表名可以切換到后面的扣繳頁面、減免事項報告表、商業(yè)保險明細表、基礎信息表頁面等附表頁面），首先填寫企業(yè)基本信息，部分信息已經(jīng)自動帶出，只需要填所屬行業(yè)和經(jīng)辦人2項，填完點擊保存。填完納稅人基本信息后，點擊（納

10、稅人基本信息按鈕右邊的）“扣繳個人所得稅報告表”切換到扣繳個稅報告表填寫頁面。在此頁面進行填寫或導入、審核、申報等重要步驟。接下去要分情況填報：（一） 企業(yè)需要申報的人比較少，不需要使用模板的。點擊左上角“新增”，跳出填寫頁面，必填項：是否明細申報、姓名，證件類型、證件號碼（此欄后面有個放大鏡，此處不能使用，放大鏡查詢出的數(shù)據(jù)是錯的），所得項目（選擇正常工資薪金后減除費用欄會自動帶出3500），稅款屬期（屬期自動帶出來），收入額，（收入后面的保險、公積金、年金等沒有標紅色星號的項目為選填，有則填，沒有可以空著不填），收入額填寫后，頁面下部的稅率、速算扣除數(shù)、應納稅額等內容都會自動帶出來，無需人

11、工計算。之后點擊保存，這一個人的扣繳信息就填完了。以此類推，點擊新增繼續(xù)填寫下一個人。人員全部填寫完成后，有減免稅的、保險的繼續(xù)填寫附表，沒有可以不填。最后一個基礎信息a表應當填上。填完之后，將扣繳表人員名字進行勾選，并將基礎信息a表的人員信息也進行勾選，然后點擊審核。審核是否通過會在第一列顯示結果，審核通過后直接點擊申報即可，然后到繳款頁面進行劃款（本頁面只能申報不能劃款）。審核不通過的，點擊“審核不通過”這幾個字會跳出錯誤提示的窗口。（二） 企業(yè)需要申報的人比較多，需要使用模板的。點擊該頁面最上面一排按鈕最后一個“模板下載”，將模板保存到電腦，打開模板，表頭不需要填寫，直接填寫內容。是否明

12、細申報，選擇“是”。姓名：填寫姓名，不允許出現(xiàn)數(shù)字。張三1，張三2這種不許出現(xiàn)。同一屬期內同一科目收入不允許拆分成多筆數(shù)額較小的收入進行申報。納稅人姓名、證照類型、證照號碼、所得項目、所得期間起止、收入額，這些是必填寫，可以按列粘貼。收入額必須是數(shù)值，否則不能自動計算稅款。第9第19列是選填列，有責填，沒有不填。背景色為灰色的格為自動計算格，不能人工填寫。3500元以下不交工資個稅，這個3500填在第21列減除費用，千萬不要填在第9列免費所得。模板必須使用office，wps不行。而且Excel必須要使用注冊版，“未注冊”版本不行。正確的Excel會自動計算模板，只需要填寫第18列（9-19列

13、選填），后面的數(shù)據(jù)全部自動計算出來，不用人工計算稅率稅額。而且支持按列粘貼，全表自動計算。附表也是有數(shù)據(jù)的填，沒數(shù)據(jù)的空著不填。填完后保存并關閉模板?；氐诫娮佣悇站謧€稅申報頁面，點擊導入按鈕，選中填寫好的模板點擊導入，全部勾選后點擊審核。審核是否通過會在第一列顯示結果，審核通過后直接點擊申報即可，然后到繳款頁面進行劃款（本頁面只能申報不能劃款）。審核不通過的，點擊“審核不通過”這幾個字會跳出錯誤提示的窗口?！咀⒁狻?、個人所得稅身份證號不對引發(fā)個稅完稅證明打不出來的問題：（1）會計匯總多人的個稅算在一個人身上，總數(shù)沒少交，但是具體到每個人的個人所得稅完稅證明打不出來。（2）多人使用同一個身份證

14、號，個人所得稅完稅證明打不出來。（3）身份證號和名字不對應的，能打出來但是打出來的是錯誤的，根本不能使用。（4）以上這些錯誤的整改工作非常麻煩。2、從8月份起，身份證號長度強制監(jiān)控18位，原來15位老身份證號的，從本月開始金三不能申報，電子稅務局不能審核，當然也不能申報?(我測試一次審核不通過，另一次審核通過，此處有疑問)3、身份證號最后一位是X的，X必須大寫，小寫不行。第五部分：財務報表財務報表報送跟納稅申報表類似，也需要先由大廳輔導，然后企業(yè)按照輔導進行申報。企業(yè)財務人員不能憑自己經(jīng)驗認定自己是月報還是季報，必須與稅務機關認定一致才可以。假如稅務機關認定月報，企業(yè)進行了季報，即使申報成功也

15、沒有用，系統(tǒng)任然認定企業(yè)沒有申報，依然需要重新按照輔導進行月報整改。執(zhí)行小企業(yè)會計準則的：輔導資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表三個表的季報或月報，再加上這三個表的年報，共6個表。執(zhí)行企業(yè)會計準則的：除以上6個表外，只需再增加一個所有者權益變動年報表。所有者權益變動年報表每年1月申報一次，此表僅在地稅申報，國稅沒有此表。財務報表一般按如下規(guī)律申報：月報的：每月報資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表三個表的月報，然后每年1月加報三個年報（執(zhí)行企業(yè)會計準則的再加報一個所有者權益變動表）。季報的：1、4、7、10月報資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表三個表的季報，然后每年1月加報三個年報（執(zhí)行企業(yè)會計準則的再加報

16、一個所有者權益變動表）?！咀⒁狻?、企業(yè)執(zhí)行小企業(yè)會計準則還是企業(yè)會計準則不能自己隨便選擇，也需要地稅大廳窗口進行輔導，如果需要變更，要到地稅大廳窗口進行處理。2、財務報表月季度切換與納稅人申報表月季報切換操作完全一致，詳見納稅申報表月季度切換說明。3、在電子稅務局申報財務報表時，如果填寫錯誤無需作廢，直接再次申報即可，系統(tǒng)默認認可最后一次申報數(shù)據(jù)。4、財務報表輔導只能由大廳操作，納稅人不能操作，新辦企業(yè)登記時窗口人員就會對企業(yè)進行財務制度備案、納稅申報表和財務報表輔導，次月就要開始申報納稅申報表和財務報表。5、財務制度備案，如果備案年報在月報前面，在補報財務報表時就會提示“企業(yè)財務制度備案為

17、年報”，強制退出無法進行補報，報年報刪掉通過新增改到季報下面去就行了。據(jù)此猜測是否該模塊只認可最上面一條的狀態(tài)？如果真是這樣，明年的年報漏報的納稅人將再次出現(xiàn)無法整改的情況。第六部分：在線辦稅使用在線辦稅功能首先需要企業(yè)有CA證書，然后需要企業(yè)將公章印模傳給CA公司，由后臺制作電子簽章，簽章制好后，納稅人還需要下載“電子簽章地稅版”客戶端軟件，這個軟件在河北CA公司的官網(wǎng)上，左側中部的位置，有下載鏈接，也可以下載最新版的河北CA證書助手進行安裝，新版助手自帶簽章軟件，助手下載位置同上。前期準備工作做好以后就可以了，下面以變更稅務登記為例（其他業(yè)務操作過程完全一樣）。1、納稅人填寫申請。進入電子

18、稅務局后，點擊最上面一排大按鈕第3個“在線辦稅”按鈕，進入業(yè)務辦理大類頁面，該頁面有三個切換按鈕，分別是：辦稅直通車、在辦事項、辦結歷史。默認在第一個辦稅直通車頁面，顯示涉稅登記、資格認定、稅收核定、涉稅證明、報稅業(yè)務、稅收優(yōu)惠、備案類、其他共8個按鈕，點擊第一個涉稅登記，進入涉稅登記業(yè)務申請頁面，涉稅登記類型共有5個具體業(yè)務，找到第1個“變更稅務登記”，點擊“新建申請”按鈕，進入申請?zhí)顚戫撁?。選擇變更項目，自動帶出變更前內容，填寫變更后內容（即納稅人想要改變成什么樣的），填完后不要點擊保存，還沒有完，把頁面往下拉，下面還有附送資料要提交，帶紅色星號為必須提交項。（變更登記沒有必須提交項，以稅

19、務登記副本項必填為例）點擊稅務登記副本右邊的紅色字：添加文件并簽章按鈕，系統(tǒng)彈出對話窗口，點擊“添加文件”，選中稅務登記副本的照片點擊打開，照片即上傳到對話窗口里，勾選照片名稱，點擊左上角“簽章”按鈕，頁面中間跳出對話窗輸入口令：即CA密碼，然后點擊確定，照片右小角即會出現(xiàn)企業(yè)電子公章。點擊關閉，回到變更登記填寫頁面，點擊最下面的“保存”，再點擊“提交”。頁面自動跳轉至變更稅務登記表頁面（此時該頁面左上角簽章按鈕點亮，繼續(xù)提交按鈕為灰色）。該頁面會把上一步驟的操作自動生成一個申請表，點擊左上角“簽章”按鈕，頁面跳出對話窗輸入口令：即CA密碼，然后點擊確定（點擊確定后，圖片右下角出現(xiàn)電子公章，此

20、時該頁面左上角簽章按鈕變成灰色，繼續(xù)提交按鈕點亮），點擊繼續(xù)提交按鈕，申請過程完成。2、稅務機關受理。納稅人在電子稅務局申請后，信息發(fā)送到金三系統(tǒng)，大廳人員從電子稅務局綜合管理系統(tǒng)“網(wǎng)廳受理”模塊，查看企業(yè)申請信息。選中一條信息點擊打開，進入信息審核頁面，頁面會顯示步驟1中納稅人填寫的變更申請的內容，然后點擊下一步，進入審閱附送資料頁面，這個頁面會顯示此次申請業(yè)務需要附送的照片資料，納稅人提供了附送資料的，會在該條資料名稱后面的“查看”欄用藍色字體顯示“查看”標識，全部可查看的附送資料必須都打開看一編，有漏看的無法進行下一步，查看完之后先點擊保存，再點擊下一步進入“審核結論”填寫頁面。審核結論

21、有三種：通過、不予受理、需要補正。稅務人員根據(jù)納稅人申請內容和附送照片資料確定結果，選擇通過、不予受理、需要補正三個之一的結果后，點擊保存，再點擊“提交”，進入回執(zhí)填寫頁面。選擇通過要填寫辦理時限（幾日內為納稅人辦理）；選擇不予受理的此處要填寫不受理的依據(jù)；選擇需補正的要填寫需補正的內容。最后點擊左上角“保存”按鈕，完成稅務人員審核步驟。審核通過的，稅務人員即要在時限內為納稅人在金三系統(tǒng)進行辦理，此處理操作與本申請操作無關聯(lián)，辦完之后也無需向納稅人反饋辦理結果。注意：審核完成后，網(wǎng)廳受理頁面的該條信息仍是“待預審”狀態(tài)，與未審核之前的狀態(tài)完全一樣，無法進行區(qū)別，稅務人員要注意區(qū)分哪一條已經(jīng)審核

22、，哪一條仍未審核。（此處未完，與環(huán)節(jié)3最后一步相接）3、納稅人打開“辦稅直通車”按鈕旁邊的“在辦事項”按鈕，先點擊右側的“同步信息”，會發(fā)現(xiàn)經(jīng)過稅務機關處的申請信息會在進度跟蹤欄里顯示【 提交成功 已辦理 】。稅務機關沒有審核的只顯示【 提交成功 】，沒有“已辦理”字樣。點擊已處理后面的“查回執(zhí)”按鈕，系統(tǒng)跳出對話窗口，直接跳出的窗口“確認辦結”按鈕為灰色。點擊紅色字體的“下載查看”按鈕，查看稅務人員審核的結果。查看完畢后，“確認辦結”按鈕點亮，此時就可以點擊“確認辦結”徹底完成本次申請。點擊“確認辦結”后，申請信息自動跳轉至“歷史任務”。此時，金三網(wǎng)廳受理頁面的申請信息狀態(tài)，會變成“已辦結”

23、。（此處接步驟2最后一步）第七部分：其他1、 首頁左邊是“征期日歷”，中間部分上面是“通知公告”，下面是“我的消息”，右邊是納稅人信息，包括企業(yè)名稱、稅號、地址和聯(lián)系電話，很多人反映這個電話不對，這個電話調取的是金三稅務登記：生產(chǎn)經(jīng)營地聯(lián)系電話，除此以外稅務登記里還有個注冊地聯(lián)系電話，改注冊地聯(lián)系電話沒用，電子稅務局顯示生產(chǎn)經(jīng)營地聯(lián)系電話。另外金三修改稅務登記信息后，同步后電子稅務局就會隨之變化。2、 首頁“本期應申報”位置不準，不要看那個位置，以“應申報查詢”為準。3、 申報作廢。創(chuàng)建報表填寫保存后，只是保存在本地電腦，換電腦后就沒有了，需要重新填寫。但是如果保存后申報了，數(shù)據(jù)就會進入金三系

24、統(tǒng)，換電腦數(shù)據(jù)也會存在。納稅人可以隨便使用“刪除”功能，但是不能隨便使用“作廢”功能，那樣會把已申報數(shù)據(jù)從金三刪除。所有稅種，不管什么稅種，申報后沒有稅款的0申報，都可以自己作廢重報；只要是有稅款的，劃款以后任何稅種都不能作廢，只能退稅或到大廳做申報錯誤更正。1元以下稅款的免收，系統(tǒng)不會進入劃款頁面，申報后直接就顯示已繳款。4、 電子稅務局客服：031186112366。微信公眾號：惠企云服?？梢灾苯釉诠娞栂旅媪粞?，會有運維人員解答。5、納稅申報月季報切換問題。申報前，先要由稅務機關進行稅費種認定，且設定申報期限，是月報還是季報還是年報，納稅人不能自行決定月報還是季報，必須由稅務大廳人員進行月季報的切換。在使用電子稅務局申報時，需要先在“稅（費）種認定”里查看有