浦發(fā)銀行財務分析副本

1、幻燈片1財務分析幻燈片2關(guān)于浦發(fā)銀行近三年財務狀況的分析幻燈片3公司概況上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司（以下簡稱：浦發(fā)銀行）是1992年8月28日經(jīng)中國人民銀行批準設(shè)立、1993年1月9日開業(yè)、1999年在上海證券交易所掛牌上市（股票交易代碼：600000）的股份制商業(yè)銀行，總行設(shè)在上海。秉承“篤守誠信、創(chuàng)造卓越”的經(jīng)營理念，浦發(fā)銀行積極探索金融創(chuàng)新，資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)擴大，經(jīng)營實力不斷增強。至2010年12月底，公司總資產(chǎn)規(guī)模達21,621億元，本外幣貸款余額11,465億元，各項存款余額16,387億元，實現(xiàn)稅后利潤190.76億元?；脽羝?主營業(yè)務 吸收公眾存款、發(fā)放短期、中期和長期貸款、辦理結(jié)

2、算、辦理票據(jù)貼現(xiàn)、發(fā)行金融債券、代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券、買賣政府債券、同業(yè)拆借、提供信用證服務及擔保 代理收付款項及代理保險業(yè)務 提供保管箱服務 國際結(jié)算；同業(yè)外匯拆借 外匯票據(jù)的承兌和貼 外匯借款 外匯擔保 結(jié)匯、售匯 代客外匯買賣 離岸銀行業(yè)務 自營外匯買賣 資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務 證券投資基金托管業(yè)務 全國社會保障基金托管業(yè)務 經(jīng)中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準經(jīng)營的其他業(yè)務 買賣和代理買賣股票以外的外幣有價證券 外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外匯兌換幻燈片5分析構(gòu)架一、償債能力分析二、營運能力分析 三、盈利能力分析 四、發(fā)展能力分析 五、同行業(yè)比較六、綜合分析幻燈

3、片6財務報表摘要報告期2011-12-312010-12-312009-12-31利潤表摘要營業(yè)總收入(萬元)679176749855853682393營業(yè)成本(萬元)-營業(yè)利潤(萬元)357567325072051717837利潤總額(萬元)358392925280911729602所得稅費用(萬元)848418610232408089凈利潤(萬元)273551119178591321514基本每股收益1.461.61.62幻燈片7財務報表摘要資產(chǎn)負債表摘要貨幣資金(萬元)366957102932487620511895流動資產(chǎn)合計(萬元)-0固定資產(chǎn)凈額(萬元)81370774331470

4、7494資產(chǎn)總計(萬元)268469369219141077162271796流動負債合計(萬元)-0非流動負債合計(萬元)-0負債合計(萬元)253515091206813092155463051所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(萬元)14954278123279856808745幻燈片8財務報表摘要現(xiàn)金流量表摘要期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額(萬元)16759568134122419593742經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(萬元)19865578-55070010348189投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(萬元)-6535657371972-7181727籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(萬元)13094193

5、526055652038現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額(萬元)1450315533473263818500期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額(萬元)312627231675956813412241幻燈片9主要指標報告期2011-12-312010-12-312009-12-31基本每股收益（元）1.461.61.62每股凈資產(chǎn)（元）7.98208.57197.6957銷售凈利率（%）40.1838.4735.89產(chǎn)權(quán)比率（%）17.0316.8122.88資產(chǎn)負債率（%）94.4394.3795.80固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（%）8.726.875.52應收賬款周轉(zhuǎn)率（%）18.4416.48總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（%）0.03

6、0.030.03幻燈片10一、償債能力分析幻燈片11償債能力分析 由于銀行業(yè)的特殊性，加之金融機構(gòu)已經(jīng)采用新會計準則，財務報表中沒有相關(guān)數(shù)據(jù)，這里不對短期負債償債能力中的流動比率、速動比率等涉及流動負債的項目進行分析?；脽羝?2長期償債能力分析報告期2011-12-312010-12-312009-12-31資產(chǎn)負債率（%）94.4394.3795.8幻燈片13長期償債能力分析資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額又稱：負債比率、杠桿比率資產(chǎn)負債率越低，償債越有保證，舉債越容易從資產(chǎn)負債率圖看出近兩年浦發(fā)銀行資產(chǎn)負債率有所下降，這主要是由于銀行擴大了存貸款規(guī)模，資產(chǎn)增長率相對大于負債增長率從以上兩張圖

7、可以直觀的看出，浦發(fā)銀行的資產(chǎn)負債率高達90%以上，而這主要是由于銀行業(yè)的主營業(yè)務以負債經(jīng)營為主所決定的幻燈片14二、營運能力分析幻燈片15營運能力分析報告期2011/12/312010/12/312009/12/31固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（%）8.726.875.52應收賬款周轉(zhuǎn)率（%）18.4416.48總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（%）0.030.030.03幻燈片16營運能力分析從圖中可以看出浦發(fā)銀行近三年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率逐年增長，說明浦發(fā)銀行的固定資產(chǎn)利用不斷增強，企業(yè)的營運能力有了明顯的提高?；脽羝?7營運能力分析企業(yè)的應收賬款的周轉(zhuǎn)率越大，資產(chǎn)流動性大，表明短期償還債務的能力強，收賬速度快，壞賬越少，上圖

8、表明浦發(fā)銀行的償債能力在不斷的提高，從而營運能力也隨之增強?；脽羝?8營運能力分析報告期2011/12/312010/12/312009/12/31固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（%）8.726.875.52應收賬款周轉(zhuǎn)率（%）18.4416.48總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（%）0.030.030.03從表中可以看出近三年來，公司的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率保持不變，說明公司近三年來銷售收入與資產(chǎn)總量同比增長，同時，公司對閑置多余的資產(chǎn)的利用不夠到位，公司在以后的經(jīng)營中應積極采取相關(guān)措施提高資產(chǎn)利用率，以提高公司的總體運營能力?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（%）0.030.030.03幻燈片19三、盈利能力分析幻燈片20盈利能力分析報告期2011-12

9、-312010-12-312009-12-31基本每股收益（元）1.461.61.62每股凈資產(chǎn)（元）7.98208.57197.6957銷售凈利率（%）40.1838.4735.89幻燈片21盈利能力分析從以上資料可以看，浦發(fā)銀行這三年的每股收益和每股凈資產(chǎn)總體保持比較穩(wěn)定，2011年每股凈資產(chǎn)較上年度期末下降，系實施2010年度利潤分配“每10股送3股”股本擴張所致?？傮w來說，浦發(fā)銀行近三年來經(jīng)營狀況良好幻燈片22盈利能力分析近三年來浦發(fā)銀行銷售凈利率保持持續(xù)增長，總體來說維持在一個比較高的水平，說明自08年金融危機以來，浦發(fā)銀行采取了積極有效的管理措施，資產(chǎn)管理的效益和財務管理水平有所提

10、高，其獲利能力在一定程度上有所突破，比較快的走出了金融危機的陰影，從而增強了企業(yè)法人和社會公眾對浦發(fā)的信心，為公司今后的發(fā)展奠定基礎(chǔ)?；脽羝?3四、企業(yè)發(fā)展能力分析幻燈片24企業(yè)發(fā)展能力分析從表中可以看出2010年浦發(fā)銀行的凈利潤增長率相比較2009年有了明顯的增長，這是由于2008年以來金融危機的影響，使得金融業(yè)遭受了前所未有的打擊項目2011-12-312010-12-312009-12-31凈利潤增長率（%）42.6345.135.59凈資產(chǎn)增長率（%）60.4563.0347.28總資產(chǎn)增長率（%）22.5135.0523.92幻燈片25企業(yè)發(fā)展能力分析 從圖可以看出，浦發(fā)銀行近三年凈

11、利潤持續(xù)保持增長的趨勢，近兩年尤為明顯，增長率達到了40%以上，這主要是由于生息資產(chǎn)規(guī)模保持增長，凈息差穩(wěn)定回升，手續(xù)費持續(xù)同比增長，導致營業(yè)收入增長，加上成本費用的有效控制，營業(yè)利潤增長，最終使得凈利潤能夠持續(xù)增長?；脽羝?6企業(yè)發(fā)展能力分析浦發(fā)銀行的凈資產(chǎn)增長率由09年的47.28%增長到10年63.03%， 上升幅度較大， 反應出該企業(yè)自有資本獲取收益的能力不斷加強，營運效益越來越好，對企業(yè)投資人和債權(quán)人的保證程度也就越高，表明這一年內(nèi)浦發(fā)發(fā)展能力較好，資產(chǎn)保值增值能力變強?；脽羝?7企業(yè)發(fā)展能力分析浦發(fā)銀行2010年總資產(chǎn)增長幅度較大，這主要是由于2010年10月14日，銀行非公開發(fā)行

12、股票2,869,764,833 股，扣除發(fā)行費用后，實際募集資金凈額為人民幣391.99 億元。所募 集資金已按中國銀監(jiān)會、中國人民銀行的批復認定，全部用于充實公司資本金，提高了公司的資本充 足率，股東權(quán)益大幅增加，抗風險能力顯著提高，為公司的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)?；脽羝?8五、同行業(yè)比較幻燈片29同行業(yè)比較由上表可以看出，浦發(fā)銀行的凈利潤率略高于同行業(yè)均值和中值，說明浦發(fā)銀行在這三年中利潤基本實現(xiàn)了穩(wěn)定增長。但與工商， 建設(shè)等幾家國有銀行相比較，浦發(fā)的凈利潤平均值依舊偏低，說明浦發(fā)銀行與幾大國有銀行相比還是有一定的差距。幻燈片30同行業(yè)比較由上圖分析可知，浦發(fā)銀行的資產(chǎn)負債率在同行業(yè)當中是處于較高水平，基本都保持在94%以上，但是高負債率并沒有使銷售凈利潤率也處于領(lǐng)先地位，因此從這個意義上，與其他銀行相比，浦發(fā)的經(jīng)營業(yè)績還需要提升?；脽羝?1六、綜合分析幻燈片