浦發(fā)銀行財(cái)務(wù)分析副本

1、幻燈片1財(cái)務(wù)分析幻燈片2關(guān)于浦發(fā)銀行近三年財(cái)務(wù)狀況的分析幻燈片3公司概況上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱：浦發(fā)銀行）是1992年8月28日經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立、1993年1月9日開業(yè)、1999年在上海證券交易所掛牌上市（股票交易代碼：600000）的股份制商業(yè)銀行，總行設(shè)在上海。秉承“篤守誠信、創(chuàng)造卓越”的經(jīng)營理念，浦發(fā)銀行積極探索金融創(chuàng)新，資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，經(jīng)營實(shí)力不斷增強(qiáng)。至2010年12月底，公司總資產(chǎn)規(guī)模達(dá)21,621億元，本外幣貸款余額11,465億元，各項(xiàng)存款余額16,387億元，實(shí)現(xiàn)稅后利潤190.76億元?；脽羝?主營業(yè)務(wù) 吸收公眾存款、發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款、辦理結(jié)

2、算、辦理票據(jù)貼現(xiàn)、發(fā)行金融債券、代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券、買賣政府債券、同業(yè)拆借、提供信用證服務(wù)及擔(dān)保 代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù) 提供保管箱服務(wù) 國際結(jié)算；同業(yè)外匯拆借 外匯票據(jù)的承兌和貼 外匯借款 外匯擔(dān)保 結(jié)匯、售匯 代客外匯買賣 離岸銀行業(yè)務(wù) 自營外匯買賣 資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù) 證券投資基金托管業(yè)務(wù) 全國社會(huì)保障基金托管業(yè)務(wù) 經(jīng)中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)經(jīng)營的其他業(yè)務(wù) 買賣和代理買賣股票以外的外幣有價(jià)證券 外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外匯兌換幻燈片5分析構(gòu)架一、償債能力分析二、營運(yùn)能力分析 三、盈利能力分析 四、發(fā)展能力分析 五、同行業(yè)比較六、綜合分析幻燈

3、片6財(cái)務(wù)報(bào)表摘要報(bào)告期2011-12-312010-12-312009-12-31利潤表摘要營業(yè)總收入(萬元)679176749855853682393營業(yè)成本(萬元)-營業(yè)利潤(萬元)357567325072051717837利潤總額(萬元)358392925280911729602所得稅費(fèi)用(萬元)848418610232408089凈利潤(萬元)273551119178591321514基本每股收益1.461.61.62幻燈片7財(cái)務(wù)報(bào)表摘要資產(chǎn)負(fù)債表摘要貨幣資金(萬元)366957102932487620511895流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)(萬元)-0固定資產(chǎn)凈額(萬元)81370774331470

4、7494資產(chǎn)總計(jì)(萬元)268469369219141077162271796流動(dòng)負(fù)債合計(jì)(萬元)-0非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)(萬元)-0負(fù)債合計(jì)(萬元)253515091206813092155463051所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì)(萬元)14954278123279856808745幻燈片8財(cái)務(wù)報(bào)表摘要現(xiàn)金流量表摘要期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額(萬元)16759568134122419593742經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~(萬元)19865578-55070010348189投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~(萬元)-6535657371972-7181727籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~(萬元)13094193

5、526055652038現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額(萬元)1450315533473263818500期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額(萬元)312627231675956813412241幻燈片9主要指標(biāo)報(bào)告期2011-12-312010-12-312009-12-31基本每股收益（元）1.461.61.62每股凈資產(chǎn)（元）7.98208.57197.6957銷售凈利率（%）40.1838.4735.89產(chǎn)權(quán)比率（%）17.0316.8122.88資產(chǎn)負(fù)債率（%）94.4394.3795.80固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（%）8.726.875.52應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（%）18.4416.48總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（%）0.03

6、0.030.03幻燈片10一、償債能力分析幻燈片11償債能力分析 由于銀行業(yè)的特殊性，加之金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)采用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，財(cái)務(wù)報(bào)表中沒有相關(guān)數(shù)據(jù)，這里不對(duì)短期負(fù)債償債能力中的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等涉及流動(dòng)負(fù)債的項(xiàng)目進(jìn)行分析?；脽羝?2長(zhǎng)期償債能力分析報(bào)告期2011-12-312010-12-312009-12-31資產(chǎn)負(fù)債率（%）94.4394.3795.8幻燈片13長(zhǎng)期償債能力分析資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額又稱：負(fù)債比率、杠桿比率資產(chǎn)負(fù)債率越低，償債越有保證，舉債越容易從資產(chǎn)負(fù)債率圖看出近兩年浦發(fā)銀行資產(chǎn)負(fù)債率有所下降，這主要是由于銀行擴(kuò)大了存貸款規(guī)模，資產(chǎn)增長(zhǎng)率相對(duì)大于負(fù)債增長(zhǎng)率從以上兩張圖

7、可以直觀的看出，浦發(fā)銀行的資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)90%以上，而這主要是由于銀行業(yè)的主營業(yè)務(wù)以負(fù)債經(jīng)營為主所決定的幻燈片14二、營運(yùn)能力分析幻燈片15營運(yùn)能力分析報(bào)告期2011/12/312010/12/312009/12/31固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（%）8.726.875.52應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（%）18.4416.48總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（%）0.030.030.03幻燈片16營運(yùn)能力分析從圖中可以看出浦發(fā)銀行近三年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率逐年增長(zhǎng)，說明浦發(fā)銀行的固定資產(chǎn)利用不斷增強(qiáng)，企業(yè)的營運(yùn)能力有了明顯的提高。幻燈片17營運(yùn)能力分析企業(yè)的應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率越大，資產(chǎn)流動(dòng)性大，表明短期償還債務(wù)的能力強(qiáng)，收賬速度快，壞賬越少，上圖

8、表明浦發(fā)銀行的償債能力在不斷的提高，從而營運(yùn)能力也隨之增強(qiáng)。幻燈片18營運(yùn)能力分析報(bào)告期2011/12/312010/12/312009/12/31固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（%）8.726.875.52應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（%）18.4416.48總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（%）0.030.030.03從表中可以看出近三年來，公司的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率保持不變，說明公司近三年來銷售收入與資產(chǎn)總量同比增長(zhǎng)，同時(shí)，公司對(duì)閑置多余的資產(chǎn)的利用不夠到位，公司在以后的經(jīng)營中應(yīng)積極采取相關(guān)措施提高資產(chǎn)利用率，以提高公司的總體運(yùn)營能力?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（%）0.030.030.03幻燈片19三、盈利能力分析幻燈片20盈利能力分析報(bào)告期2011-12

9、-312010-12-312009-12-31基本每股收益（元）1.461.61.62每股凈資產(chǎn)（元）7.98208.57197.6957銷售凈利率（%）40.1838.4735.89幻燈片21盈利能力分析從以上資料可以看，浦發(fā)銀行這三年的每股收益和每股凈資產(chǎn)總體保持比較穩(wěn)定，2011年每股凈資產(chǎn)較上年度期末下降，系實(shí)施2010年度利潤分配“每10股送3股”股本擴(kuò)張所致?？傮w來說，浦發(fā)銀行近三年來經(jīng)營狀況良好幻燈片22盈利能力分析近三年來浦發(fā)銀行銷售凈利率保持持續(xù)增長(zhǎng)，總體來說維持在一個(gè)比較高的水平，說明自08年金融危機(jī)以來，浦發(fā)銀行采取了積極有效的管理措施，資產(chǎn)管理的效益和財(cái)務(wù)管理水平有所提

10、高，其獲利能力在一定程度上有所突破，比較快的走出了金融危機(jī)的陰影，從而增強(qiáng)了企業(yè)法人和社會(huì)公眾對(duì)浦發(fā)的信心，為公司今后的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。幻燈片23四、企業(yè)發(fā)展能力分析幻燈片24企業(yè)發(fā)展能力分析從表中可以看出2010年浦發(fā)銀行的凈利潤增長(zhǎng)率相比較2009年有了明顯的增長(zhǎng)，這是由于2008年以來金融危機(jī)的影響，使得金融業(yè)遭受了前所未有的打擊項(xiàng)目2011-12-312010-12-312009-12-31凈利潤增長(zhǎng)率（%）42.6345.135.59凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率（%）60.4563.0347.28總資產(chǎn)增長(zhǎng)率（%）22.5135.0523.92幻燈片25企業(yè)發(fā)展能力分析 從圖可以看出，浦發(fā)銀行近三年凈

11、利潤持續(xù)保持增長(zhǎng)的趨勢(shì)，近兩年尤為明顯，增長(zhǎng)率達(dá)到了40%以上，這主要是由于生息資產(chǎn)規(guī)模保持增長(zhǎng)，凈息差穩(wěn)定回升，手續(xù)費(fèi)持續(xù)同比增長(zhǎng)，導(dǎo)致營業(yè)收入增長(zhǎng)，加上成本費(fèi)用的有效控制，營業(yè)利潤增長(zhǎng)，最終使得凈利潤能夠持續(xù)增長(zhǎng)?；脽羝?6企業(yè)發(fā)展能力分析浦發(fā)銀行的凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率由09年的47.28%增長(zhǎng)到10年63.03%， 上升幅度較大， 反應(yīng)出該企業(yè)自有資本獲取收益的能力不斷加強(qiáng)，營運(yùn)效益越來越好，對(duì)企業(yè)投資人和債權(quán)人的保證程度也就越高，表明這一年內(nèi)浦發(fā)發(fā)展能力較好，資產(chǎn)保值增值能力變強(qiáng)?；脽羝?7企業(yè)發(fā)展能力分析浦發(fā)銀行2010年總資產(chǎn)增長(zhǎng)幅度較大，這主要是由于2010年10月14日，銀行非公開發(fā)行

12、股票2,869,764,833 股，扣除發(fā)行費(fèi)用后，實(shí)際募集資金凈額為人民幣391.99 億元。所募 集資金已按中國銀監(jiān)會(huì)、中國人民銀行的批復(fù)認(rèn)定，全部用于充實(shí)公司資本金，提高了公司的資本充 足率，股東權(quán)益大幅增加，抗風(fēng)險(xiǎn)能力顯著提高，為公司的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)?；脽羝?8五、同行業(yè)比較幻燈片29同行業(yè)比較由上表可以看出，浦發(fā)銀行的凈利潤率略高于同行業(yè)均值和中值，說明浦發(fā)銀行在這三年中利潤基本實(shí)現(xiàn)了穩(wěn)定增長(zhǎng)。但與工商， 建設(shè)等幾家國有銀行相比較，浦發(fā)的凈利潤平均值依舊偏低，說明浦發(fā)銀行與幾大國有銀行相比還是有一定的差距?；脽羝?0同行業(yè)比較由上圖分析可知，浦發(fā)銀行的資產(chǎn)負(fù)債率在同行業(yè)當(dāng)中是處于較高水平，基本都保持在94%以上，但是高負(fù)債率并沒有使銷售凈利潤率也處于領(lǐng)先地位，因此從這個(gè)意義上，與其他銀行相比，浦發(fā)的經(jīng)營業(yè)績(jī)還需要提升?；脽羝?1六、綜合分析幻燈片