ABC公司會計報表附注

1、 會計報表附注ABC公司會計報表附注200X年1月1日200X年12月31日一、公司的基本情況ABC公司（以下簡稱本公司）的批準設(shè)立情況以及重要的許可、合同和其他事宜（必須包括營業(yè)執(zhí)照內(nèi)容）。【注意簡述：（1）公司歷史沿革、改制情況、行業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)，公司的基本組織架構(gòu)等公司的有關(guān)資料。（2）公司在報告期間內(nèi)因收購、出售資產(chǎn)或吸收合并等引起公司重大資產(chǎn)或主營業(yè)務(wù)發(fā)生變更的，應(yīng)予以說明。（3）說明編制報告期內(nèi)財務(wù)報表會計主體及其確定方法?！慷?、主要會計政策、會計估計【合并財務(wù)報表-如需要】編制方法【注意：根據(jù)企業(yè)實際敘述該企業(yè)各會計項目所適用的或特殊政策、會計估計和科技核

2、算方法，至少應(yīng)包括以下方面】1、會計制度本公司執(zhí)行企業(yè)會計準則和企業(yè)會計制度及其補充規(guī)定。2、會計年度以公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。3、記賬本位幣以人民幣為記賬本位幣。4、記賬基礎(chǔ)和計價原則以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，各項財產(chǎn)按取得時的實際成本計價，其后各項財產(chǎn)如果發(fā)生減值，按財政部的有關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值準備。5、外幣業(yè)務(wù)核算方法外幣業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)發(fā)生當日中國人民銀行公布的市場匯價（中間價）折算為人民幣記賬。資產(chǎn)負債表日的外幣賬戶余額按當日中國人民銀行公布的市場匯價（中間價）折算為人民幣記賬。外幣匯兌損益除與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌損益，按照借款費用資本化的原則進行處

3、理；屬于籌建期間的匯兌損益，計入長期待攤費用外，其余差額計入當期損益。6、外幣會計報表折算方法所有資產(chǎn)、負債類項目按期末的匯率折合為人民幣；股東權(quán)益類項目除“未分配利潤”外，均按業(yè)務(wù)發(fā)生時的匯率折合為人民幣；“未分配利潤”項目以折算后的利潤及利潤分配表中該項目的數(shù)額填列；折算后資產(chǎn)類項目總計與負債項目及股東權(quán)益類項目合計的差額作為“外幣報表折算差額”在“未分配利潤”項目后單獨列示。利潤及利潤分配表內(nèi)所有發(fā)生額項目按期末匯率折合為人民幣?，F(xiàn)金流量表所有項目均按期末匯率折算為人民幣。所有期初數(shù)和上期實際數(shù)按上期折算后的數(shù)額列示。7、現(xiàn)金等價物確定標準本公司將持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金

4、額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資，確定為現(xiàn)金等價物。8、短期投資核算方法本公司短期投資按投資時實際支付的全部價款，包括稅金、手續(xù)費等相關(guān)費用記賬。若實際支付的價款中包含有已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利，或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息，則作為應(yīng)收項目單獨核算。短期投資持有期間實際收到現(xiàn)金股利或利息時，沖減投資的賬面價值，但收到的已記入應(yīng)收項目的現(xiàn)金股利或利息除外。持有的短期投資，在期末以成本與市價孰低計價，并按市價低于成本的金額計提短期投資跌價準備。短期投資的價值在以后又得以恢復(fù)時，在原已計提的跌價準備的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。9、壞賬核算方法壞賬確認標準為：（1）因債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，

5、仍然不能收回的部分；（2）債務(wù)人逾期未履行其償債義務(wù)，并且具有確鑿證據(jù)表明無法收回或收回的可能性不大。本公司采用備抵法核算應(yīng)收款項的壞賬損失，分別按照個別認定法和賬齡分析法提取特別壞賬準備及一般壞賬準備。特別壞賬準備，是指管理層對個別應(yīng)收款項的可收回程度作出判斷并計提相應(yīng)的壞賬準備。一般壞賬準備，是指除特別壞賬準備之外，管理層對剩余的應(yīng)收款項期末余額根據(jù)賬齡計提的壞賬準備，具體的計提比例如下： 賬 齡計提比例1年以內(nèi)5%1至2年10%2至3年30%3年以上50%10、存貨核算方法存貨包括在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的原材料、包裝物、低值易耗品、自制半成品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。存貨的日常核算

6、采用實際成本法。原材料、產(chǎn)成品的發(fā)出成本按移動加權(quán)平均法計算確定。低值易耗品在領(lǐng)用時采用五五攤銷法核算。期末存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，對可變現(xiàn)凈值低于存貨成本的差額，計提存貨跌價準備。11、長期投資核算方法長期股權(quán)投資按投資時實際支付的價款或確認的價值記賬。對外投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)資本總額20%以下或雖超過20%但對被投資企業(yè)不能實施重大影響的采用成本法核算；對外投資占被投資單位有表決權(quán)資本總額20%以上或雖不足20%但有重大影響的采用權(quán)益法核算。長期股權(quán)投資初始投資成本超過應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限攤銷；合同沒有規(guī)定投資期限的，按

7、不超過10年的期限攤銷。初始投資成本低于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，計入資本公積。長期債權(quán)投資按實際支付的全部價款（包括稅金、手續(xù)費等相關(guān)費用）減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的債權(quán)利息作為初始投資成本。長期債權(quán)投資按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則按期計提利息，計入投資收益。長期債券投資的實際成本與債券面值的差額，作為溢價或折價，在債券存續(xù)期內(nèi)于確認債券利息收入時，采用直線法攤銷。期末長期投資按照其賬面價值與可收回金額孰低計量，對可收回金額低于賬面價值的差額，計提長期投資減值準備。12、固定資產(chǎn)計價和折舊方法固定資產(chǎn)確認標準：使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的

8、設(shè)備、器具、工具等，以及不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的物品。固定資產(chǎn)按取得時的實際成本計價。固定資產(chǎn)折舊采用直線法計算。固定資產(chǎn)分類、殘值率、折舊年限、年折舊率如下：類別殘值率預(yù)計使用年限（年）年折舊率房屋及建筑物3%402.43%機器設(shè)備3%109.70%運輸設(shè)備3%812.10%電子設(shè)備及其他3%519.40%13、在建工程核算方法在建工程是指正在興建中或安裝中的資本性資產(chǎn)，以實際發(fā)生的支出入賬，包括工程直接材料、直接工資、待安裝設(shè)備、工程建筑安裝費、工程管理費和工程試運轉(zhuǎn)凈損益及允許資本化的借款費用。在建工程自達到預(yù)定可使用狀態(tài)起轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。

9、期末，對在建工程逐項進行檢查，對長期停建并且預(yù)計在未來三年內(nèi)不會重新開工的項目，或者所建項目在性能上或技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來的經(jīng)濟利益具有很大不確定性的項目，計提減值準備。14、借款費用核算方法借款費用包括因借款而發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費用，以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額。購建固定資產(chǎn)專門借款發(fā)生的借款費用，在所購建的固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的予以資本化，計入所建造固定資產(chǎn)的成本；在所購建的固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)后發(fā)生的，直接計入當期損益。其他借款發(fā)生的借款費用，于發(fā)生當期直接確認為財務(wù)費用。15、無形資產(chǎn)計價和攤銷方法無形資產(chǎn)按取得時的實際成本計價。購入的無形資

10、產(chǎn)，按實際支付的價款作為實際成本；投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資各方確認的價值作為實際成本；自行開發(fā)并按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，按依法取得時發(fā)生的注冊費、聘請律師費等費用作為無形資產(chǎn)的實際成本，在研究與開發(fā)過程中發(fā)生的材料、工資及其他費用直接計入當期損益。無形資產(chǎn)自取得當月起按預(yù)計使用年限、法律規(guī)定年限、合同規(guī)定年限三者中最短者分期平均攤銷，計入當期損益。法律、合同均未規(guī)定年限的，攤銷年限不超過10年。期末，本公司對由于市價下跌或已被其他新技術(shù)等所代替、已超過法律保護期限等原因，表明已經(jīng)發(fā)生減值的無形資產(chǎn)，按可收回金額低于其賬面價值的差額計提無形資產(chǎn)減值準備，計入當期損益。16、長期待攤費用

11、攤銷方法本公司長期待攤費用是指已經(jīng)支出，但攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費用。長期待攤費用在費用項目的受益期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益的，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當期損益。17、應(yīng)付債券核算方法本公司發(fā)行的債券按債券面值計入應(yīng)付債券。實際發(fā)行債券價格與債券面值之間的差額作為債券溢價或折價，在債券的存繼期間內(nèi)按直線法于計提利息時攤銷，并按借款費用的處理原則處理。18、收入確認方法本公司銷售商品，是以商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移給購貨方，本公司不再對該商品實施繼續(xù)管理權(quán)和控制權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司，相關(guān)的收入和成本能夠

12、可靠的計量時，確認收入的實現(xiàn)。本公司提供勞務(wù)，在同一會計年度內(nèi)開始并完工的，在勞務(wù)已經(jīng)提供，價款已經(jīng)收到或取得了收款的證據(jù)時，確認收入的實現(xiàn)；如勞務(wù)的開始和完工分屬不同的會計年度，在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，在資產(chǎn)負債表日按完工百分比法確認收入的實現(xiàn)。他人使用本公司資產(chǎn)，是以交易已經(jīng)發(fā)生，與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入本公司，收入的金額能可靠地計量時，確認收入的實現(xiàn)。19、所得稅的會計處理方法所得稅的會計處理采用應(yīng)付稅款法。20、合并會計報表編制方法本公司按照財政部合并會計報表暫行規(guī)定（財會字199511號）以及財政部關(guān)于合并會計報表合并范圍請示的復(fù)函（財會二字19962號）的有關(guān)

13、規(guī)定確定合并范圍。母公司與子公司相互間的重大業(yè)務(wù)和資金往來均在會計報表合并時抵銷。如子公司執(zhí)行會計制度與母公司不一致則以母公司會計政策為準，對子公司會計報表項目進行調(diào)整后予以合并。少數(shù)股東權(quán)益的數(shù)額是根據(jù)本公司所屬子公司所有者權(quán)益的數(shù)額減去母公司擁有的份額計算確定。少數(shù)股東損益是根據(jù)本公司所屬子公司于當年內(nèi)實現(xiàn)的損益扣除母公司投資收益后的余額計算確定。三、稅項1、增值稅本公司商品銷售收入適用增值稅，稅率為17%2、營業(yè)稅本公司房屋租賃收入適用營業(yè)稅，稅率為5%3、城市維護建設(shè)稅和教育費附加本公司按照應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅的7%計算繳納城市維護建設(shè)稅；按照應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅的3%計算繳納教育費附加4、主要副食品價格

14、調(diào)控基金本公司按照銷售收入（含增值稅）的1計算繳納主要副食品價格調(diào)控基金5、房產(chǎn)稅本公司自用房屋按照房產(chǎn)原值的70%為計稅依據(jù)計算繳納房產(chǎn)稅，稅率為1.2%；本公司出租房屋按照租賃收入為計稅依據(jù)計算繳納房產(chǎn)稅，稅率為12%6、企業(yè)所得稅本公司按照應(yīng)納稅所得額依稅率33%計算繳納企業(yè)所得稅。7、個人所得稅本公司員工的個人所得稅由個人承擔(dān)，本公司代扣代繳?！救粝碛卸愗摐p免等優(yōu)惠政策的，應(yīng)說明批準機關(guān)、文號、減免幅度及有效期限】四、控股子公司及合營企業(yè)企業(yè)名稱注冊地注冊資本擁有權(quán)益主營業(yè)務(wù)備注*有限公司*有限公司五、合并會計報表主要項目注釋5.1 貨幣資金項 目期末余額期初余額現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資

15、金合 計【有抵押、凍結(jié)等對變現(xiàn)有限制或存放在境外、或有潛在回收風(fēng)險的款項應(yīng)單獨說明】5.2 短期投資項 目期末余額期初余額金額跌價準備金額跌價準備股權(quán)投資債券投資其他投資合 計短期投資不存在變現(xiàn)的受到重大限制的情況5.3 應(yīng)收票據(jù)項 目期末余額期初余額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合 計【若有已用于質(zhì)押的商業(yè)承兌匯票，應(yīng)單獨列示出票單位、出票日期、到期日、金額等重要事項】5.4 應(yīng)收股利項 目期末余額期初余額合 計5.5 應(yīng)收利息項 目期末余額期初余額合 計5.6 應(yīng)收賬款（1）賬齡分析賬 齡期末余額期初余額金額比例%壞賬準備金額比例%壞賬準備1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計（2）期末應(yīng)收賬款

16、前五名金額共計*元，占應(yīng)收賬款總額的*%；（3）期末應(yīng)收賬款中無持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。5.7 其他應(yīng)收款（1）賬齡分析賬 齡期末余額期初余額金額比例%壞賬準備金額比例%壞賬準備1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計（2）其他應(yīng)收款前五名情況如下：債務(wù)人名稱期末余額款項性質(zhì)賬齡合 計占其他應(yīng)收款總額的*%（3）期末其他應(yīng)收款中無持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。5.8 預(yù)付賬款（1）賬齡分析賬 齡期末余額期初余額金額比例%金額比例%1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計（2）期末預(yù)付賬款中無預(yù)付持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位款

17、項。5.9 應(yīng)收補貼款項 目期末余額期初余額合 計5.10 存貨項 目期末余額期初余額金額跌價準備金額跌價準備原材料包裝物低值易耗品委托加工物資在產(chǎn)品產(chǎn)成品合 計5.11 待攤費用項 目期初余額本期增加本期減少期末余額汽車保險費養(yǎng)路費汽油費合 計5.12 長期股權(quán)投資（1）投資分類列示項 目期初余額本期增加本期減少期末余額對子公司投資減：減值準備對合營企業(yè)投資減：減值準備對聯(lián)營企業(yè)投資減：減值準備其他股權(quán)投資減：減值準備合 計（2）其中股票投資情況如下：被投資公司名稱股份類別股票數(shù)量占注冊資本比例%期末余額減值準備合 計（3）除股票投資外的其他股權(quán)投資情況如下：被投資公司名稱投資期限初始投資金

18、額占注冊資本比例%期末余額減值準備合 計（4）股權(quán)投資差額情況如下：被投資公司名稱初始金額期初余額本期增加本期攤銷期末余額攤銷期限【對股權(quán)投資差額應(yīng)按被投資單位列示初始金額及形成原因、攤銷期限、本期攤銷額、攤余價值】5.13 長期債權(quán)投資債券名稱面值年利率投資成本到期日期末余額減值準備合 計5.14 固定資產(chǎn)及累計折舊（1）分類列示如下：項 目期初余額本期增加本期減少期末余額固定資產(chǎn)原值房屋及建筑物機器設(shè)備運輸設(shè)備電子設(shè)備及其他合 計累計折舊房屋及建筑物機器設(shè)備運輸設(shè)備電子設(shè)備及其他合 計固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)減值準備固定資產(chǎn)凈額【固定資產(chǎn)中如有在建工程轉(zhuǎn)入、出售、置換、抵押或擔(dān)保等情況，應(yīng)予以

19、說明】（2）固定資產(chǎn)減值準備分類列示如下：項 目期初余額本期增加本期減少期末余額房屋及建筑物機器設(shè)備運輸設(shè)備電子設(shè)備及其他合 計5.15 工程物資項 目期末余額期初余額合 計5.16 在建工程工程名稱期初余額本期增加本期轉(zhuǎn)固數(shù)其他減少數(shù)期末余額進度%資金來源合 計減：減值準備在建工程凈額其中：資本化利息5.17 無形資產(chǎn)（1）無形資產(chǎn)分項列示如下：項 目取得方式原始金額期初余額本期增加本期攤銷其他減少期末余額剩余攤銷期限合 計減：減值準備無形資產(chǎn)凈額（2）無形資產(chǎn)減值準備分項列示如下：項 目期初余額本期增加本期減少期末余額合 計5.18 長期待攤費用項 目原始金額期初余額本期增加本期攤銷期末余

20、額剩余攤銷期限合 計5.19 短期借款項 目期末余額期初余額信用借款抵押借款保證借款質(zhì)押借款合 計【對已到期未償還的短期借款，應(yīng)單獨列示貸款單位、貸款金額、貸款利率、貸款資金用途、未按期償還的原因及預(yù)計還款期，并在期后事項中反映報表日后是否已償還】5.20 應(yīng)付賬款（1）期末應(yīng)付賬款中無應(yīng)付持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位款項；（2）賬齡超過3年的大額應(yīng)付賬款，應(yīng)說明未償還的原因，并在期后事項中反映報表日后是否償還5.21 預(yù)收賬款（1）期末預(yù)收賬款中無預(yù)收持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位款項；（2）賬齡超過1年的預(yù)收賬款，應(yīng)說明未結(jié)轉(zhuǎn)的原因5.22 應(yīng)付股利項

21、 目期末余額期初余額合 計5.23 應(yīng)交稅金項 目稅率期末余額期初余額增值稅營業(yè)稅企業(yè)所得稅城建稅個人所得稅房產(chǎn)稅土地使用稅合 計5.24 其他應(yīng)交款項 目計繳比率期末余額期初余額教育費附加副調(diào)基金地方教育費附加合 計5.25 其他應(yīng)付款（1）大額其他應(yīng)付款列示如下：債務(wù)人名稱期末余額款項性質(zhì)賬齡合 計占其他應(yīng)付款總額的*%（2）期末其他應(yīng)付款中無應(yīng)付持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位款項。5.26 預(yù)提費用項 目期末余額期初余額合 計5.27 預(yù)計負債項 目期末余額期初余額對外提供擔(dān)保商業(yè)承兌票據(jù)貼現(xiàn)未決訴訟產(chǎn)品質(zhì)量保證合 計5.28 一年內(nèi)到期的長期負債項 目期末余額期初余額

22、一年內(nèi)到期的長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款合 計5.29 長期借款項 目期末余額期初余額信用借款抵押借款保證借款質(zhì)押借款合 計5.30 專項應(yīng)付款項 目期末余額期初余額合 計5.31 實收資本投資者名稱期末余額期初余額出資金額比例%出資金額比例%合 計【如果報告期內(nèi)有出資或增資行為的，應(yīng)披露執(zhí)行驗資的會計師事務(wù)所名稱和驗資報告文號】5.32 資本公積項 目期初余額本期增加本期減少期末余額股本溢價其他資本公積合 計【若用資本公積轉(zhuǎn)增股本、彌補虧損的，應(yīng)說明其履行的法律程序及有關(guān)決議】5.33 盈余公積項 目期初余額本期增加本期減少期末余額法定盈余公積法定公益金合 計【用盈余公積轉(zhuǎn)增股本、彌補虧損、分

23、派股利的，應(yīng)說明有關(guān)決議】5.34 未分配利潤項 目本期實際上期實際凈利潤加：年初未分配利潤可供分配的利潤減：提取法定盈余公積提取法定公益金提取任意盈余公積應(yīng)付普通股股利年末未分配利潤5.35 主營業(yè)務(wù)收入及成本類 別本期發(fā)生數(shù)上期發(fā)生數(shù)收入成本收入成本合 計前5名客戶銷售收入共計*元，占全部主營業(yè)務(wù)收入的*%。5.36 主營業(yè)務(wù)稅金及附加項 目計繳標準本期發(fā)生數(shù)上期發(fā)生數(shù)營業(yè)稅城建稅教育費附加合 計5.37 其他業(yè)務(wù)利潤項 目本期發(fā)生數(shù)上期發(fā)生數(shù)收入支出利潤收入支出利潤合 計5.38 財務(wù)費用項 目本期發(fā)生數(shù)上期發(fā)生數(shù)利息支出減：利息收入?yún)R兌損益其他合 計5.39 投資收益項 目本期發(fā)生數(shù)上

24、期發(fā)生數(shù)股票投資收益?zhèn)鶛?quán)投資收益其中：債券收益委托貸款收益其他債券投資收益聯(lián)營、合營公司分利調(diào)被投資公司凈資產(chǎn)增減股權(quán)投資差額攤銷股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益合 計5.40 補貼收入項 目本期發(fā)生數(shù)上期發(fā)生數(shù)所得稅返還其他合 計【說明取得補貼收入的來源和依據(jù)、相關(guān)批準文件、批準機關(guān)和文件時效】5.41 營業(yè)外收入項 目本期發(fā)生數(shù)上期發(fā)生數(shù)合 計5.42 營業(yè)外支出項 目本期發(fā)生數(shù)上期發(fā)生數(shù)合 計5.43 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金項 目金額合 計5.44 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金項 目金額合 計【支付或收到的其他與經(jīng)營活動、籌資活動、投資活動有關(guān)的現(xiàn)金，對于其中價值較大的應(yīng)分項單獨列示】六、母公司會

25、計報表主要項目注釋6.1 應(yīng)收賬款（1）賬齡分析賬 齡期末余額期初余額金額比例%壞賬準備金額比例%壞賬準備1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計（2）期末應(yīng)收賬款前五名金額共計*元，占應(yīng)收賬款總額的*%；（3）期末應(yīng)收賬款中無持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。6.2 其他應(yīng)收款（1）賬齡分析賬 齡期末余額期初余額金額比例%壞賬準備金額比例%壞賬準備1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計（2）其他應(yīng)收款前五名情況如下：債務(wù)人名稱期末余額款項性質(zhì)賬齡合 計占其他應(yīng)收款總額的*%（3）期末其他應(yīng)收款中無持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。6.3 長期股權(quán)投資（1）投資分類列示項 目期初余額本期增加本期減少期末余額對子