減少銀行承兌匯票-降低融資成本

1、減少銀行承兌匯票，降低融資本錢商業(yè)匯票按承兌人不同 , 分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承 兌匯票是指匯票到期時 , 銀行按票面金額向收款人或被背書人支付款 項的匯票 ,是建立在銀行信用根底上的一種承兌。銀行承兌匯票是一種短期融資行為， 產(chǎn)生的財務(wù)費用遠(yuǎn)低于短期流動 資金貸款， 同時用于結(jié)算的銀行承兌匯票如果本身不帶息， 便更有利 于客戶 大量使用銀行承兌匯票進(jìn)行采購，因此很多企業(yè)在產(chǎn)品出現(xiàn) 滯銷的時候， 習(xí)慣采用收取銀行承兌匯票的方式進(jìn)行促銷。 但是企業(yè) 收取大量的銀行承兌匯票，勢必會造 成現(xiàn)金的短缺嚴(yán)重，從而影響 企業(yè)的經(jīng)營活動。 如何在收取的銀行承兌匯票過量的情況下， 盡可能 將其與

2、企業(yè)自身的采購付款相結(jié)合， 找到一個平衡點， 從而降低企 業(yè) 的融資本錢， 是一個值得探討與研究的問題。 筆者曾在一家企業(yè)中就 遇到過類似的情況，體會如下。一、企業(yè)過量收取銀行承兌匯票的不良后果企業(yè)在生產(chǎn)流通領(lǐng)域中遇到市場銷售不景氣時， 客戶可能支付大量的 銀行承兌匯票，給企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營造成影響。 引起以下不良后果。一企業(yè)現(xiàn)金存量下降，日常支付困難二票據(jù)貼現(xiàn)使財務(wù)費用增加，利潤減少 三企業(yè)用銀行承兌匯票貼現(xiàn)款支付采購費用， 不但會加大采購成 本，而且會影響企業(yè)的再生產(chǎn)四資金缺乏會影響企業(yè)的持續(xù)運營 五過量持有銀行承兌匯票會增加管理本錢， 并且存在一定的平安 隱患六銀行承兌匯票存量太大會給企

3、業(yè)在特定時間帶來付現(xiàn)的最大麻 煩二、針對過量匯票的應(yīng)對措施一一般而言，企業(yè)決策層針對企業(yè)銷售收回大量銀行承兌匯票應(yīng) 采取以下措施：1、制定企業(yè)資金收支預(yù)算對資金進(jìn)行事前控制和安排， 科學(xué)合理的資金預(yù)算可以防止資金安排 不當(dāng)產(chǎn)生的困難，對資金 需求進(jìn)行預(yù)算可以為科學(xué)的生產(chǎn)經(jīng)營決策 提供依據(jù)。很多企業(yè)有生產(chǎn)安排，卻無視資金預(yù)算，將資金預(yù)算視為 與己無關(guān)的事，沒有正視資金預(yù)算安排將決定企業(yè)運作 這一規(guī)律， 這樣的盲目生產(chǎn)經(jīng)營是不可取的。 嚴(yán)密的資金預(yù)算， 其實對企業(yè)的經(jīng) 營決策有很好的參考指導(dǎo)作用。2、制定科學(xué)合理的生產(chǎn)經(jīng)營策略，防止企業(yè)因為資金周轉(zhuǎn)不靈而產(chǎn) 生困難通過資金預(yù)算可以大致了解企業(yè)的收支

4、情況， 同時企業(yè)決策層可以依 照資金預(yù)算安排生產(chǎn)經(jīng)營， 掌握大概的資金調(diào)度。 比方可以在原材料 采購方面盡量安排現(xiàn)金和銀行 承兌匯票的使用額度，當(dāng)然也就可以 制定行之有效的產(chǎn)品營銷策略， 合理籌措資金。 盡量在銷售產(chǎn)品的時 候制定合理的現(xiàn)金營銷策略，對價格進(jìn)行合理調(diào)整，鼓勵多 回收現(xiàn) 金，將銀行承兌匯票的收取控制在一定的數(shù)量上， 而不是盲目大規(guī)模 的收取，最后導(dǎo)致企業(yè)利益受損。3、增加產(chǎn)品的利潤空間，防止減少損失 企業(yè)產(chǎn)品如果沒有具備更多的競爭優(yōu)勢， 不應(yīng)該在收取大量銀行承兌 匯票而不加貼息上做文章， 應(yīng)該對自己的產(chǎn)品進(jìn)行市場定位， 盡量制 定合理的具有競爭力的價格， 而不是軟弱回避自己的缺乏

5、?？梢詼p 少中間客戶的數(shù)量， 增加適量的零售客戶， 這樣可以防止被少數(shù)人控 制自己的產(chǎn)品市場。主動積極地開辟新客戶，對老客戶形成 一定的 競爭壓力。當(dāng)然，最關(guān)鍵的還是認(rèn)真仔細(xì)的對自己的產(chǎn)品進(jìn)行研究， 如何增加競爭優(yōu)勢， 變被動為主動， 這樣才能防止在經(jīng)營決策上被人 控制。4、合理解決采購環(huán)節(jié)的付現(xiàn)困難盡 量說服供應(yīng)商收取銀行承兌匯票，但如果供應(yīng)商產(chǎn)品比擬緊俏， 而企業(yè)自身又沒有更多現(xiàn)金支付時， 企業(yè)就會比擬被動。 這時企業(yè)應(yīng) 該為供應(yīng)商考慮，產(chǎn)品緊俏時誰 還會收取變現(xiàn)能力比擬慢的銀行承 兌匯票，同時供應(yīng)商一樣會考慮自己采購原材料的支付方式， 因為如 果自身的現(xiàn)金缺乏而不能采購原材料，同樣會失去

6、賺錢的機 會。所 以銀行承兌匯票的合理收取和使用不可能成為一種沒有限度的運作， 只有科學(xué)合理地調(diào)度和使用資金， 才能為企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定開展發(fā)揮積 極有效的作用。二財務(wù)層面那么考慮在已經(jīng)收到大量銀行承兌匯票的情況下， 采取 一定的應(yīng)對措施，盡可能降低融資本錢，保證企業(yè)經(jīng)營的正常進(jìn)行。A、加強銀行承兌匯票的日常管理。1、提高銀行承兌匯票業(yè)務(wù)崗位人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、風(fēng)險防范意識和管 理能力從思想和業(yè)務(wù)兩方面加強經(jīng)辦人員的教育和培訓(xùn)力度 , 提高他們在處 理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時的風(fēng)險意識、法律意識以及管控能力。(1) 在收取銀行承兌匯票時 ,經(jīng)辦人員應(yīng)建立電子臺賬 , 并進(jìn)行真?zhèn)?性的識別工作和電報查詢工作

7、, 以防收到偽造、變造和克隆的銀行承 兌匯票 ; 企業(yè)可以根據(jù)承兌銀行 的規(guī)模和信用以及業(yè)務(wù)往來過程中 的經(jīng)驗,確定銀行承兌匯票收取范圍 , 以防在辦理委托收款時不能及 時收到承兌銀行或信用社的承兌款。(2) 在進(jìn)行賬務(wù)處理時 , 要復(fù)印銀行承兌匯票以及后面的所有粘單 ,以 便本企業(yè)或下手在背書階段出現(xiàn)問題時及時聯(lián)系相關(guān)單位 , 防止推諉 扯皮的現(xiàn)象發(fā)生。(3) 在銀行承兌匯票背書時 , 經(jīng)辦人員要對背書的內(nèi)容書寫完整、 簽章 清晰,不得潦草模糊 ;根據(jù)臺賬所示明細(xì) ,在銀行承兌匯票到期前 10 天辦理委托收款 ,確保承兌款在到期日到賬。2、設(shè)置合理的不相容崗位 , 建立完善的銀行承兌匯票移交

8、和保管制度 為保障銀行承兌匯票平安 ,防止喪失、盜竊和毀損風(fēng)險 , 企業(yè)應(yīng)與所在 地銀行或保安公司簽訂票據(jù)托管協(xié)議 , 制定托管方式下的銀行承兌匯 票管理制度 , 由專人保管銀行承兌匯票 , 及時做好銀行承兌匯票移交和盤點工作。如保管箱采用雙鑰匙翻開方法、雙人盤點、實物管理人 員和記賬人員分開等操作方法。 在背書使用時需要當(dāng)面交票的 , 收票 單位應(yīng)向背書單位出具委托書 , 寫明領(lǐng)取人的和身份證號碼。B、針對收到的銀行承兌匯票進(jìn)行分類管理1、按到期日長短進(jìn)行分類，三個月以內(nèi)的匯票主要用做企業(yè)到期托 收，視同現(xiàn)金使用；三個月以上根據(jù)企業(yè)付款方案分配支付。2、針對付款方案中，金額、到期日相當(dāng)?shù)膮R票

9、可直接用于供應(yīng)商支 付。3、對有些對付款金額及日期有特殊要求的供應(yīng)商，可采取“以大換 小的“票易票方式進(jìn)行支付。1企業(yè)與銀行簽訂相關(guān)票據(jù)抵押協(xié)議；2企業(yè)將收到的大額銀行承兌匯票抵押給銀行；3銀行持票進(jìn)行查驗，確定票據(jù)真?zhèn)危?企業(yè)根據(jù)自身支付需要， 向銀行提供開據(jù)銀行承兌匯票的資料；5銀行根據(jù)企業(yè)提供的資料開具金額、 日期不同的小額承兌匯票；6企業(yè)向銀行繳納少量的票據(jù)手續(xù)費。當(dāng)然，企業(yè)在簽發(fā)銀行承兌匯票時 , 要根據(jù)貨款回籠和融資方案來確 定其到期日 , 以防到期時不能繼續(xù)“滾簽或經(jīng)營不善導(dǎo)致銀行墊款 影響企業(yè)信譽。C通過以上管理措施到達(dá)了降低融資本錢的效果1、通過將快到期匯票的托收，保證了企業(yè)

10、日常支出的需要，滿足了 一些必須以現(xiàn)金支付的采購，確保企業(yè)的正常經(jīng)營。2、盡可能將手中匯票直接支付給供應(yīng)商，不進(jìn)行貼現(xiàn)，特別是當(dāng)前 銀根緊縮的情況下，大大降低了企業(yè)的融資本錢。3、即便是采取“票易票的方式，發(fā)生了小量的手續(xù)費，相對于銀 行借款或銀行承兌匯票的貼現(xiàn)二者所產(chǎn)生的費用， 也幾乎可以忽略不 計，可以算是“零本錢融資了。三、關(guān)于企業(yè)銀行承兌匯票與生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)系的思考很多企業(yè)營銷過程中收取大量的銀行承兌匯票， 一方面是面臨產(chǎn)品滯 銷的無可奈何， 另一方面那么面臨財務(wù)費用居高不下的困境。 如果能將 銀行承 兌匯票收取和使用與企業(yè)的營銷和采購政策相結(jié)合 , 從面到 達(dá)在銷售時盡量少收票據(jù) ,在采購時多使用票據(jù) , 提高資金使用效益 , 減少營運風(fēng)險的目標(biāo)。目前簽發(fā)的多為不帶息銀行承兌匯票 , 企業(yè)所能考慮的是在銷售貨物 或勞務(wù)后,假設(shè)客戶以銀行承兌匯票結(jié)算 , 那么在接收時按一定的貼現(xiàn) 利率計算收取客戶利息 ,或者接 收時直接貼現(xiàn) , 由客