一季度財務運行狀況匯報

1、*衛(wèi)生院2016年一季度財務分析報告現(xiàn)對2016年1月1日至2016年3月31日本單位的會計報表及相關財務會計資料進行了財務分析，報告如下：一、基本情況*衛(wèi)生院占地面積5.25畝（3500平方米），建筑面積2100平方米，現(xiàn)有醫(yī)技人員22名，其中中級職稱專業(yè)技術人員2名，初級職稱專業(yè)技術人員3名。表一 基本情況表（同比2015年一季度）項目名稱本期數(shù)同期數(shù)增減變動比率平均在職職工人數(shù)25244.17%在編在職職工人數(shù)15147.14%合同制人員人數(shù)1010編制床位3030平均開放床位504025.00%診療人次數(shù)64948938-27.34%出院人數(shù)503615-18.21%二、資產(chǎn)負債狀況截

2、至2016年3月31日，按照編報的會計報表中資產(chǎn)負債表反映，資產(chǎn)負債如下：表二 資產(chǎn)負債表（同比2015年一季度）項目名稱本期金額（萬元）同期金額（萬元）增減變動比率資產(chǎn)總額948.17864.359.7%貨幣資金194.00197.73-1.9%應收醫(yī)療款20.949.45-57.7%存貨58.1962.34-6.7%其他應收款93.6919.86371.8%固定資產(chǎn)581.39534.988.7%負債總額108.2187.2324.1%應付賬款1.964.29-54.3%應付社會保障費13.817.08-19.2%其他應付款81.969.4018.0%凈資產(chǎn)總額839.96777.128.

3、1%1、資產(chǎn)分析（一）2016年一季度其他應收款含：向農(nóng)合中心申報3月農(nóng)合款24.32萬元（農(nóng)合中心將于4月?lián)芨叮?，農(nóng)合報賬人員備用金8萬元，出納備用金1萬元，本單位墊支低保、五保戶民政救助款16.61萬元。2、負債分析（一）2016年一季度應付賬款含：欠*生物科技有限公司彩超質(zhì)保金1.96萬元，同比2015年一季度化解債務2.33萬元。（二）2016年一季度應付社會保障費：已交至2016年3月。 （三）2016年一季度其他應付款含：應轉(zhuǎn)工會賬戶的工會經(jīng)費2.80萬元，實行農(nóng)合報賬制度時農(nóng)合中心撥農(nóng)合周轉(zhuǎn)金19萬元，2010年以前多提取住房公積金19.21萬元，預留10%績效工資1.96萬元，

4、應回購村站基藥34.73萬元。三、收支情況2016年1月1日至 2016年3月31日期間，根據(jù)本單位會計報表中收入支出總表及收支明細表反映，醫(yī)院收入支出情況如下：表三 收入支出及結(jié)余情況表（同比2015年一季度）2016年一季度（萬元）2015年一季度（萬元）增減變動比率醫(yī)療收入門診醫(yī)療13.26醫(yī)療收入門診醫(yī)療18.81-30%藥品23.75藥品21.779%小計37.01小計40.58-9%住院醫(yī)療37.00住院醫(yī)療57.32-35%藥品27.43藥品34.19-20%小計64.43小計91.51-30%合計101.44合計132.09-23%其他收入0.26其他收入1.91-86%財政補

5、助收入財政補助收入總收入合計101.70總收入合計134.00-24%總支出合計158.18總支出合計117.2035% 其中：藥品成本50.47 其中：藥品成本55.96-10% 人員經(jīng)費43.70 人員經(jīng)費40.997%本年結(jié)余合計-56.48本年結(jié)余合計16.80-436%1、收入情況分析，醫(yī)技、藥占比等指標2016年一季度，收入比去年同期下降32.30萬元，下降24%，藥占比達50.32%，較去年同期期增長7.96%，醫(yī)技收入比占12.88%，較去年同期期下降1.20%。原因分析：（1）從2016.1.1起，醫(yī)院共派出5人到縣人民醫(yī)院進修，其中中醫(yī)科一人、內(nèi)科一人、彩超醫(yī)生一人、護理一

6、人，婦產(chǎn)科一人，對醫(yī)院的業(yè)務影響較大，特別是醫(yī)技收入影響大，致使醫(yī)院收入下降、藥占比上升、醫(yī)技比下降。（2）放射室設置在醫(yī)院維修項目一樓，項目至今未竣工驗收，放射室無法使用，導致放射科無收入。2、支出情況分析，人員經(jīng)費，藥品衛(wèi)材支出等指標2016年一季度，總支出達158.18萬元，較去年同期增長40.98萬元，增長35%。人員經(jīng)費增長2.71萬元，增長7%。工資總量：按衛(wèi)計局三衛(wèi)發(fā)201518號文件要求，參照上年度工資總量比例49%，本季度應發(fā)工資總量：（門診收入37.01萬-門診西藥、成藥收入20.89萬+住院收入64.43萬-住院西藥、成藥收入27.16萬）*49%=53.39*0.49=

7、26.16萬元，實際發(fā)放37.51萬元（已扣10%，1.96萬元），超發(fā)11.35萬元，應加強管理，合理發(fā)放工資，將工資總量控制在文件要求之內(nèi)。藥品支出50.47萬元，藥占比達50.32%，較去年同期期增長7.96%。衛(wèi)材支出9.66萬元，其中：化驗材料支出3.93萬元，占化驗收入的33.91%。應控制藥占比，減少藥品成本支出。非財政資本性支出42.94萬元，較去年同期增加42.94萬元，是購置了彩超一臺39.3萬元，監(jiān)控系統(tǒng)、空調(diào)、科室值班用床等支出3.64萬元。在購置設備時，應考慮到醫(yī)院業(yè)務情況，適度購置醫(yī)療設備，減少資本性支出。維修費支出4.2萬元，較去年同期增長3.11萬元，維修主要支

8、出了：檢驗設備維修、X機維修和房屋維修，希加強設備管理和維修統(tǒng)一規(guī)劃，減少維修支出。其他公用經(jīng)費支出7.22萬元，較去年同期增長2.22萬元，增長44%，其中電費增長1.36萬元。應加強節(jié)能減排工作，降低電力消耗，減少其他公用支出。3、結(jié)余情況分析：2016年一季度收支結(jié)余-56.48萬元，較去年同期減少73.28萬元，其中：收入較去年同期減少32.30萬元，支出增加40.98萬元。收入的減少為2016年1月派出5人進修，業(yè)務受得影響；項目維修影響放射室開展工作。支出增加為非財政資本性支出增加42.94萬元，購置了彩超、更新了監(jiān)控等，增加了專用設備購置和辦公設備購置支出。四、存在的問題和建議（一）存在的主要問題1、藥品和衛(wèi)材庫房管理應得到加強，每月按固定時間段及時將供貨商送達的藥品和衛(wèi)材入庫，及時報送藥品衛(wèi)材入庫單，便于準確核算藥品庫存。2、疫苗應報送每月進銷存報表，核實進貨、消耗及庫存情況，便于核算。3、公共衛(wèi)生每月應按時提供免費服務項目報表，利于準確核算公衛(wèi)服務支出和收入。4、收費室應在每月