中信集團(tuán)-金融控股集團(tuán)案例之中信集團(tuán)-201301

1、中信集團(tuán)案例中信集團(tuán)公司包括實(shí)業(yè)類公司，服務(wù)類公司和金融類公司（圖6.B.1）。集團(tuán)以金融為主業(yè)，擁有銀行、證券、保險(xiǎn)、信托、基金、期貨等金融牌照齊全的金融子公司。中信集團(tuán)公司出資于2002年12月5日設(shè)立國(guó)有獨(dú)資的中信控股有限責(zé)任公司。通過投資和接受集團(tuán)公司委托，中信控股管理銀行、證券、保險(xiǎn)、信托、資產(chǎn)管理、期貨、租賃、基金、信用卡等金融企業(yè)，控股包括中信銀行、中信證券股份有限公司，中信信托投資有限責(zé)任公司、中信國(guó)際金融控股有限公司、信誠(chéng)人壽保險(xiǎn)有限公司、中信期貨經(jīng)濟(jì)有限責(zé)任公司、中信資產(chǎn)管理有限公司等子公司。中信控股公司已成為具有相當(dāng)規(guī)模和實(shí)力的金融控股公司。由于中信母公司既從事股權(quán)投資，

2、又從事實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，母公司通過對(duì)內(nèi)部所有子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行整合，從而取得規(guī)模效應(yīng)、范圍效應(yīng)和協(xié)同效應(yīng)。I.手抄耳女文告手”用身娟后金受=期下與盛至牛參曩也儀堂去三酒三七亭向云。E三注走早云三更迷東棹及理出正務(wù)三 W*七盤而后*春=片旺=0 支段付三學(xué)期：理44送書三&F三出互益=安9看。星日 H三季豆隹區(qū)WtS白。送后T篁在5國(guó)尊母士用才白 W都二品_H重&宅注寡皚笈同法丐.爐展隼也m 注注煙聿M匕厘蟲 hJj口率H：=Ht中后三0要I杷由 50 明FF至江YE-裁 WW占季*我（立龍WH色白T三二江叫界1二番表1TT三學(xué)疑Ym*=af*曰KecilLrUlCECHupLidM 叱蟠叔啟二拄

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5、司合并、分立、變更和解散方案等，擬定集團(tuán)注冊(cè)資本變更和發(fā)行債券方案以及集團(tuán)章程修改方案等。高級(jí)管理層按照董事會(huì)和常務(wù)董事會(huì)的授權(quán)，決定其權(quán)限范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)管理與決策事項(xiàng)。監(jiān)事會(huì)由國(guó)務(wù)院派出，由主席1名和監(jiān)事若干名組成。圖 6.B.2 中信集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu)（二）子公司公司治理金融美于公司投資控股黑子公司上程,及必類子公司能源美子公司房地產(chǎn)及基礎(chǔ)設(shè)施類子必司制造美子公司信息產(chǎn)業(yè)類子公司商貿(mào)及服務(wù)類子公司4子公司中信集團(tuán)對(duì)下屬子公司既有全資和絕對(duì)控股，也有參股、相對(duì)控股。因此子公司層面股權(quán)是多元化的。通過引入外部股東，帶來子公司融資的便利性。通過外部資本市場(chǎng)在多個(gè)子公司建立完善的治理機(jī)制；在股東之間建

6、立起市場(chǎng)化的利益制衡機(jī)制；在股東與董事會(huì)和董事會(huì)與經(jīng)理層之間建立起委托代理關(guān)系。子公司相對(duì)獨(dú)立完善的治理結(jié)構(gòu)對(duì)其資本充實(shí)、規(guī)模發(fā)展和績(jī)效提高起到積極作用。由于子公司可通過股權(quán)多樣化改善公司治理，母公司管理力量相對(duì)較弱，加上法律上母子公司的平等獨(dú)立地位，母公司并非主要通過治理結(jié)構(gòu)對(duì)子公司進(jìn)行管控。中信控股公司受中信集團(tuán)委托代為管理各金融子公司，實(shí)際股權(quán)由中信集團(tuán)持有，控股公司在金融子公司之間進(jìn)行協(xié)調(diào)管理，發(fā)揮資源共享和協(xié)同效應(yīng)。（三）公司管理結(jié)構(gòu)1、中信集團(tuán)管理架構(gòu)中信金融子公司的董事長(zhǎng)都是母公司董事會(huì)成員，集團(tuán)公司董事同時(shí)又是集團(tuán)執(zhí)行委員會(huì)成員，總部對(duì)子公司的控制主要通過人事，以人事控制和審計(jì)

7、監(jiān)督來實(shí)現(xiàn)母子公司之間治理與管理的銜接，保障母子公司戰(zhàn)略一致性，減少了協(xié)調(diào)成本，實(shí)現(xiàn)了母子公司公司治理層扁平化。母公司對(duì)子公司主要通過行政手段管理，在時(shí)間效率和執(zhí)行力上都有著其他管理方式難以比擬的優(yōu)勢(shì)。中信集團(tuán)所有決策均通過執(zhí)行委員會(huì)實(shí)施，審計(jì)部門對(duì)子公司具有一定權(quán)威，但I(xiàn)T部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門無法對(duì)非全資子公司，尤其是存在大量外部股東的上市公司實(shí)現(xiàn)垂直監(jiān)控。在子公司層面，很多子公司建立了完善、獨(dú)立的管理治理體制。圖 6.B.3 中信集團(tuán)管理架構(gòu)2、中信控股公司結(jié)構(gòu)介紹中信集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)涵蓋金融業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)、信息產(chǎn)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施、實(shí)業(yè)投資和其它服務(wù)業(yè)領(lǐng)域，但金融業(yè)是主導(dǎo)。故此處以金融業(yè)為主要研究對(duì)

8、象。中信控股公司是集團(tuán)金融改革與創(chuàng)新的產(chǎn)物，是中國(guó)第一家金融業(yè)控股公司。旨在統(tǒng)一管理中信公司所屬金融子公司，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，開發(fā)金融交叉產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)資源共享，發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)，為客戶提供全方位綜合金融服務(wù)。中信控股有限責(zé)任公司受集團(tuán)公司委托，代管金融子公司（圖6.B.4）0金融子公司股權(quán)和實(shí)際的人權(quán)、財(cái)權(quán)等主要由集團(tuán)控制。集團(tuán)公司的任務(wù)是搭建綜合經(jīng)營(yíng)的組織架構(gòu)和協(xié)調(diào)機(jī)制?？毓晒局饕饔檬俏锢砭W(wǎng)點(diǎn)資源整合、統(tǒng)一信息平臺(tái)建設(shè)、金融交叉產(chǎn)品開發(fā)、聯(lián)合營(yíng)銷、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、制定制度與規(guī)劃和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。圖 6.B.4 中信控股公司結(jié)構(gòu)集團(tuán)實(shí)行水平式管理路徑，金融控股公司是唯一的管理型公司，對(duì)各子公司進(jìn)行管理。母公

9、司（中信集團(tuán)和中信控股）在整個(gè)系統(tǒng)中履行所有管理職能，權(quán)利集中且直接利用行政手段協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，管理線長(zhǎng)，復(fù)雜性高，集團(tuán)一方面加強(qiáng)專業(yè)化分工，滿足不同地區(qū)和行業(yè)的需求，增加對(duì)市場(chǎng)變化的反應(yīng)速度；另一方面通過統(tǒng)一配置資源，使交叉銷售更易展開。二、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中信集團(tuán)業(yè)務(wù)門類齊全，結(jié)構(gòu)均衡，中信控股綜合服務(wù)平臺(tái)成為以銀行為主，涵蓋證券、保險(xiǎn)、基金、期貨、信托的綜合性業(yè)務(wù)方案。這種結(jié)構(gòu)與中央企業(yè)的政策優(yōu)勢(shì)密不可分的。均衡的結(jié)構(gòu)為業(yè)務(wù)間協(xié)同效應(yīng)的發(fā)揮奠定良好基礎(chǔ)。（一）金融業(yè)內(nèi)部協(xié)同中信金融業(yè)務(wù)以打造全方位的消費(fèi)者金融業(yè)務(wù)綜合服務(wù)平臺(tái)，建設(shè)“金融超市”為目標(biāo)，為客戶提供廣泛標(biāo)準(zhǔn)化的綜合金融產(chǎn)品，

10、打包銷售綜合理財(cái)產(chǎn)品。2006年，中信控股公司積極推進(jìn)各金融子公司間的業(yè)務(wù)交流，探索金融業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)道路，制定了關(guān)于推進(jìn)中信金融業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)的實(shí)施意見，推動(dòng)金融子公司在上海、廣州、大連等地建立地方分支機(jī)構(gòu)聯(lián)席會(huì)議制度，發(fā)揮金融子公司間協(xié)同效應(yīng)；加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和稽核審計(jì)工作，完成多項(xiàng)例行審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)；統(tǒng)一金融信息平臺(tái)建設(shè)和運(yùn)行。在內(nèi)部協(xié)同上采用了下列手段：a、網(wǎng)點(diǎn)整合在不同地區(qū)采取針對(duì)性模式進(jìn)行銀行、證券和期貨等分支機(jī)構(gòu)的物理網(wǎng)點(diǎn)資源整合共享。b、統(tǒng)一信息平臺(tái)建設(shè)先后完成統(tǒng)一客戶服務(wù)中心、災(zāi)難備份中心、中信金融網(wǎng)、金融移動(dòng)平臺(tái)、證券集中交易系統(tǒng)、信托綜合帳戶系統(tǒng)、基金業(yè)務(wù)系統(tǒng)等子系統(tǒng)建設(shè)。利用網(wǎng)上環(huán)

11、境發(fā)行中信“金融通”，實(shí)現(xiàn)物理網(wǎng)點(diǎn)為支撐下的虛擬混業(yè)經(jīng)營(yíng)。c、金融交叉產(chǎn)品研發(fā)利用中信金融網(wǎng)，開展集銀行、證券、保險(xiǎn)、基金、信托、港股交易為一體的綜合金融服務(wù)。開發(fā)中信金融通、中信貴賓理財(cái)、中信金融帳戶通等交叉產(chǎn)品。d、交叉金融服務(wù)部逐步建立一支包括銀行、 證券、 保險(xiǎn)、 基金等金融子公司的專家服務(wù)團(tuán)隊(duì)、 理財(cái)經(jīng)理團(tuán)隊(duì)。為中高端客戶提供財(cái)富管理及私人銀行服務(wù)。同時(shí)大力推進(jìn)銀行保險(xiǎn)服務(wù)。e、聯(lián)合營(yíng)銷中信銀行和中信證券聯(lián)合開發(fā)企業(yè)短期融資券項(xiàng)目， 共同參與部分大型企業(yè)融資項(xiàng)目，組織金融子公司聯(lián)合營(yíng)銷證券投資基金、集合理財(cái)產(chǎn)品和保險(xiǎn)產(chǎn)品，在產(chǎn)品營(yíng)銷合作及客戶資源綜合運(yùn)用上實(shí)現(xiàn)了高效率。f、品牌共享進(jìn)

12、行聯(lián)合品牌建設(shè)，提升品牌價(jià)值。（二）實(shí)業(yè)與金融業(yè)之間的協(xié)同中信集團(tuán)實(shí)業(yè)和金融業(yè)共存，實(shí)業(yè)部分占到總利潤(rùn)的21%雖然可能在集團(tuán)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)產(chǎn)融結(jié)合，但是由于業(yè)務(wù)特點(diǎn)不同帶來的風(fēng)險(xiǎn)也是不可忽視的。必須以良好的風(fēng)險(xiǎn)管理和健全的內(nèi)控體系為前提，才能實(shí)現(xiàn)實(shí)業(yè)和金融業(yè)的良性互動(dòng)。中信銀行因內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易（主要是與實(shí)業(yè)子公司之間的關(guān)聯(lián)貸款）所導(dǎo)致的不良資產(chǎn)超過100億人民幣。中信通過建立項(xiàng)目分類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫和客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，推廣和完善子公司區(qū)域合作制度等措施。建立和完善業(yè)務(wù)協(xié)同機(jī)制，發(fā)揮綜合優(yōu)勢(shì)和協(xié)同效應(yīng)，組織境外子公司和重點(diǎn)項(xiàng)目交流工作經(jīng)驗(yàn)，并利用海外辦事機(jī)構(gòu)促進(jìn)業(yè)務(wù)合作與發(fā)展。三、人力資源策略集團(tuán)堅(jiān)持“以人為

13、本”，重視發(fā)揮全體員工的工作積極性和創(chuàng)造力，努力為員工搭建能夠充分施展才能的廣闊平臺(tái)，提供有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬和激勵(lì)機(jī)制，培養(yǎng)了綜合經(jīng)營(yíng)的人才隊(duì)伍。積極開展“財(cái)富管理業(yè)務(wù)”,探索私人銀行業(yè)務(wù)。各金融機(jī)構(gòu)總部和地區(qū)分四、企業(yè)文化和品牌策略（一）企業(yè)文化中信堅(jiān)持“改革、創(chuàng)新、整合、發(fā)展”的工作方針，發(fā)揮“遵紀(jì)守法、作風(fēng)正派、實(shí)事求是、開拓創(chuàng)新、謙虛謹(jǐn)慎、團(tuán)結(jié)互助、勤勉奮發(fā)、雷厲風(fēng)行”的中信風(fēng)格，加強(qiáng)執(zhí)行力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力建設(shè)，發(fā)揮綜合優(yōu)勢(shì)與整體協(xié)同效應(yīng)。中信企業(yè)文化目標(biāo)是為客戶提供最好的服務(wù)；為員工提供施展才能的廣闊平臺(tái)；為股東創(chuàng)造最大價(jià)值；切實(shí)履行好社會(huì)責(zé)任；為國(guó)家做出最大貢獻(xiàn)，努力發(fā)展成為綜合優(yōu)勢(shì)明顯

14、、若干領(lǐng)域領(lǐng)先、具有核心競(jìng)爭(zhēng)力的國(guó)際一流大型企業(yè)集團(tuán)。作為國(guó)有重點(diǎn)骨干企業(yè)集團(tuán)，集團(tuán)重視企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，積極回報(bào)社會(huì)，培育良好的企業(yè)文化，2007年共投入近2億元人民幣用于援藏、扶貧、綠化以及教育、慈善、環(huán)保、救災(zāi)等社會(huì)公益事業(yè)，做出重要貢獻(xiàn)，取得了顯著成績(jī)。（二）品牌建設(shè)中信在整合過程中， 大部分子公司和控股公司采用了中信品牌， 而金融產(chǎn)品也多以“中信”命名。通過產(chǎn)品營(yíng)造品牌的服務(wù)理念和內(nèi)涵；通過豎立鮮明的形象，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和客戶忠實(shí)度；依托集團(tuán)和其他金融子公司的品牌地位，在統(tǒng)一平臺(tái)下打造各金融子公司的優(yōu)秀產(chǎn)品和服務(wù)，進(jìn)一步豐富品牌價(jià)值。五、內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)類型中信集團(tuán)主要面臨以下

15、風(fēng)險(xiǎn)因素：1、對(duì)國(guó)際國(guó)內(nèi)政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)進(jìn)行準(zhǔn)確判斷并對(duì)自身發(fā)展方向進(jìn)行恰當(dāng)定位的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)；2、根據(jù)國(guó)際國(guó)內(nèi)法律環(huán)境變化改善自身管理和行為規(guī)范的政策法律風(fēng)險(xiǎn)；3、國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)利率變化、資本市場(chǎng)金融產(chǎn)品和工具價(jià)格波動(dòng)、市場(chǎng)流動(dòng)性變動(dòng)、收益率曲線變化等可能使集團(tuán)或子公司資金頭寸或投資組合遭受損失的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；4、隨著集團(tuán)規(guī)模擴(kuò)大、業(yè)務(wù)發(fā)展，因管理、信息系統(tǒng)或人員可能引起的操作風(fēng)險(xiǎn)；5、國(guó)家宏觀調(diào)控導(dǎo)致的信貸緊縮對(duì)集團(tuán)金融、房地產(chǎn)和機(jī)械制造等業(yè)務(wù)發(fā)展速度帶來的挑戰(zhàn)；國(guó)際大宗商品、基礎(chǔ)原材料價(jià)格和人民幣對(duì)其他主要貨幣匯率的大幅波動(dòng)，使集團(tuán)資源能源、工程承包和對(duì)前述因素較為敏感的子公司保持續(xù)盈利穩(wěn)定性的難度加大

16、；6、在進(jìn)一步國(guó)際化和綜合性經(jīng)營(yíng)過程中進(jìn)行各種金融和非金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。（二）內(nèi)控架構(gòu)集團(tuán)已初步建立控股公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系，監(jiān)督和規(guī)范金融子公司建立健全內(nèi)部審計(jì)制度和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)。定期分析子公司風(fēng)險(xiǎn)狀況，加強(qiáng)對(duì)子公司關(guān)聯(lián)交易、交叉產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，強(qiáng)化對(duì)子公司稽核審計(jì)和檢查考核，指導(dǎo)子公司加強(qiáng)前臺(tái)監(jiān)督，消除隱患，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。而子公司層面，多個(gè)子公司通過公司治理建立了較為完備的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體制。為更好地控制風(fēng)險(xiǎn)和提高內(nèi)審工作效率，集團(tuán)內(nèi)審機(jī)構(gòu)由董事長(zhǎng)直接領(lǐng)導(dǎo)，并由中信控股公司和集團(tuán)稽核審計(jì)部分別負(fù)責(zé)金融子公司與非金融子公司的審計(jì)監(jiān)督工作。集團(tuán)通過制定和完善董事會(huì)、常務(wù)董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理機(jī)

17、構(gòu)議事規(guī)則及會(huì)議制度，明確各自的職責(zé)范圍和決策程序。凡是涉及發(fā)展方向、戰(zhàn)略目標(biāo)、重要投資項(xiàng)目、業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)整合等的重大問題，都由常務(wù)董事會(huì)和常務(wù)董事專題會(huì)議集體討論，確保有關(guān)決策的相對(duì)科學(xué)化。對(duì)于控股上市公司，嚴(yán)格遵守上市公司章程、風(fēng)險(xiǎn)因素一戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)上市地關(guān)于公司治理的相關(guān)守則或指引、相關(guān)行業(yè)監(jiān)管部門關(guān)于該行業(yè)的特殊規(guī)圖 6.B.6 中信集團(tuán)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系集團(tuán)為健全內(nèi)部審計(jì)制度體系，發(fā)布和修訂了關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)中信集團(tuán)建立健全非金融性子公司審計(jì)體系要求的通知、中信集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作條例、中信集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作程序、中信集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度、中信集團(tuán)后續(xù)審計(jì)工作規(guī)定和中信集團(tuán)對(duì)下屬單位內(nèi)部審

18、計(jì)機(jī)構(gòu)的管理規(guī)定等多項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)制度。集團(tuán)內(nèi)部控制部門（稽核審計(jì)部和中信控股）實(shí)施了45個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，審計(jì)業(yè)務(wù)覆蓋26家一級(jí)子公司和70家二級(jí)以下子公司或分支機(jī)構(gòu)定，不斷規(guī)范自身作為股東的各類行為。/集團(tuán)內(nèi)控一一董事長(zhǎng)監(jiān)事會(huì)管理及支持部13,.金融子公司中信控股公司中信控股公司審計(jì)委員會(huì)審計(jì)工作協(xié)調(diào)小組集團(tuán)稽核審計(jì)部集團(tuán)稽核審計(jì)部J例中信資產(chǎn)管理,，會(huì) I（三）風(fēng)險(xiǎn)管理中信集團(tuán)主要采取了以下風(fēng)險(xiǎn)管理措施:圖 6.B.7 中信集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理措施完善公司治理，實(shí)行科學(xué)決策。重視制定發(fā)展戰(zhàn)略和中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃。 在系統(tǒng)總結(jié)分析內(nèi)外部環(huán)境和條件的基礎(chǔ)上，及時(shí)調(diào)整指導(dǎo)思想、工作方針、業(yè)務(wù)重點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)策略和發(fā)展目標(biāo)等。同時(shí)，各子公司按集團(tuán)整體發(fā)展戰(zhàn)略，分別制訂自身的中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，強(qiáng)調(diào)專業(yè)化經(jīng)營(yíng)理念。在有進(jìn)有退的發(fā)展策略下加大整合力度。對(duì)工程承包、房地產(chǎn)和機(jī)械制造等業(yè)務(wù)進(jìn)行整合，努力提高有關(guān)業(yè)務(wù)的專業(yè)化和集約化運(yùn)營(yíng)程度，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。建立與集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展和資本實(shí)力相適應(yīng)的、可靠的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保安全、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)；對(duì)子公司實(shí)行經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，實(shí)