江蘇省企業(yè)信用管理規(guī)范

1、歡迎共閱江蘇省企業(yè)信用管理規(guī)范（試行）前？?言為認(rèn)真落實(shí) 六個(gè)注重工扎實(shí)實(shí)施 八項(xiàng)工程"又好又快 推進(jìn) 兩個(gè)率先"促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，促進(jìn)社會(huì)管理創(chuàng)新， 構(gòu)建更加美好的新江蘇，省經(jīng)信委、省信用辦在十二五”期間將圍繞 個(gè)目標(biāo)、一個(gè)主體、兩個(gè)關(guān)鍵、三個(gè)服務(wù)、五個(gè) 支撐”的總體思路，加快全省社會(huì)信用體系建設(shè)。突生以企業(yè) 信用建設(shè)為主體，組織實(shí)施企業(yè)信用管理方企貫標(biāo)、百企示范”工程。本規(guī)范起草過程中，參考了國(guó)內(nèi)、外相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的研究成 果，借鑒吸收了部分兄弟省市的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，力求符合江蘇實(shí) 際，形成江蘇特色。本規(guī)范是省、市、縣各級(jí)經(jīng)濟(jì)和信息化主管部門（信用 管理部門）推進(jìn)企業(yè)信用管理方企貫

2、標(biāo)、百企示范”工程的工作標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，是全省企業(yè)開展信用管理工作的指南。企 業(yè)應(yīng)以本規(guī)范為標(biāo)準(zhǔn)開展貫標(biāo)工作，貫標(biāo)審核通過后方可申 請(qǐng)市級(jí)示范企業(yè)，省級(jí)示范企業(yè)在市級(jí)示范企業(yè)基礎(chǔ)上擇優(yōu) 認(rèn)定。一、范圍、依據(jù)和定義（一）范圍本規(guī)范規(guī)定了有關(guān)企業(yè)信用管理基本概念的術(shù)語和定 義、目的和作用、管理體系和基本操作要求。本規(guī)范適用于江蘇省轄區(qū)內(nèi)企業(yè)信用管理活動(dòng)。（二）依據(jù)下列文件對(duì)于本文件的應(yīng)用是必不可少的。GB/T22117-2008 信用基本術(shù)語GB/T22118-2008 企業(yè)信用信息采集、處理和提供規(guī)范GB/T22120-2008 企業(yè)信用數(shù)據(jù)項(xiàng)規(guī)范（三）術(shù)語和定義下列術(shù)語和定義適用于本標(biāo)準(zhǔn)：1、企業(yè)

3、信用管理方針：企業(yè)為實(shí)現(xiàn)信用管理目標(biāo)而制定 的一種指導(dǎo)綱領(lǐng)。2、企業(yè)信用管理目標(biāo)：企業(yè)開展信用管理活動(dòng)所要達(dá)到 的預(yù)期結(jié)果。3、客戶資信管理：以客戶信用信息資源和資信調(diào)查為核 心的一套規(guī)范化管理方法的統(tǒng)稱。4、授信管理：對(duì)于授信對(duì)象的范圍和授信額度、期限、 條件等進(jìn)行管理的活動(dòng)。5、客戶信用檔案：在客戶信用信息中對(duì)信用評(píng)估和決策 有參考價(jià)值的記錄資料。6、企業(yè)社會(huì)責(zé)任：企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中，在追求 企業(yè)自身利益的同時(shí)，還應(yīng)兼顧與企業(yè)行為有密切關(guān)系的自 然、社會(huì)以及利益相關(guān)者的利益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。二、具體工作要求（一）信用管理方針和目標(biāo)1、信用管理方針企業(yè)管理者應(yīng)確定信用管理方針并形

4、成文件。該方針應(yīng) 與企業(yè)的其他方針相協(xié)調(diào)。企業(yè)最高管理層對(duì)信用管理方針負(fù)責(zé)并作由承諾。管理 者應(yīng)采取必要措施確保信用管理方針能為本企業(yè)全體人員所 理解和實(shí)施。2、信用管理目標(biāo)企業(yè)管理者應(yīng)規(guī)定與關(guān)鍵信用管理要素有關(guān)的目標(biāo)，如 適用性、性能、安全性和可信性等，作由承諾并形成文件。 企業(yè)信用管理目標(biāo)應(yīng)與企業(yè)信用管理方針和企業(yè)其他目標(biāo)相 協(xié)調(diào)。（二）企業(yè)信用管理的組織1、信用管理部門的設(shè)立企業(yè)應(yīng)設(shè)立信用管理部門，對(duì)企業(yè)最高管理層或董事會(huì) 負(fù)責(zé)。企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，設(shè)計(jì)信用管理部門的組織架 構(gòu)，宜設(shè)立獨(dú)立建制的信用管理部門，或?qū)⑿庞霉芾砺氊?zé)明 確賦予有關(guān)業(yè)務(wù)部門。2、信用管理部門的職責(zé)信用管理部門的

5、主要職責(zé)包括：a）客戶資信管理；b）信用檔案管理；c）客戶授信管理；d）合同管理；e）商賬管理；f）外部信用工具應(yīng)用；g）其他需要管理的內(nèi)容。3、信用管理部門經(jīng)費(fèi)企業(yè)應(yīng)單獨(dú)編制信用管理部門的經(jīng)費(fèi)預(yù)算并予以執(zhí)行， 確保信用管理部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)。4、信用管理人員配備信用管理部門應(yīng)根據(jù)工作需要，配置有關(guān)人員。信用管理部門人員應(yīng)具有一定的信用管理專業(yè)知識(shí)和財(cái) 務(wù)、金融、法律等有關(guān)知識(shí)及信用管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。企業(yè)應(yīng)適時(shí)組織企業(yè)管理者、信用管理崗位工作人員進(jìn) 行信用管理知識(shí)培訓(xùn)。（三）信用管理制度1、信用管理制度的制定企業(yè)信用管理制度主要包括：a）信用管理崗位責(zé)任制度；b）信用檔案管理制度；c）客戶資信管理制度；

6、d）客戶授信管理制度；e）合同管理制度；f）商賬管理制度；g）失信行為責(zé)任追究制度。2、信用管理制度的發(fā)布制度應(yīng)由企業(yè)負(fù)責(zé)人簽署并正式發(fā)布執(zhí)行。（四）信用信息系統(tǒng)1、信用信息系統(tǒng)的建立企業(yè)宜根據(jù)信用管理工作需要，建立并應(yīng)用信用管理相 關(guān)信息系統(tǒng)。2、信用信息系統(tǒng)內(nèi)的內(nèi)容主要包括客戶類信息、業(yè)務(wù)類信息、財(cái)務(wù)類信息、管理 類信息。3、信用信息系統(tǒng)的主要功能a）客戶信用評(píng)估；b）信用申請(qǐng)審批；c）訂單自動(dòng)處理；d）授信額度控制；e）發(fā)貨控制；f）應(yīng)收賬款預(yù)警跟蹤；g）商賬追收；h）客戶信用記錄查詢；i）客戶關(guān)系協(xié)調(diào)；j）內(nèi)部管理統(tǒng)計(jì)報(bào)告；k）個(gè)人業(yè)績(jī)考核。（五）客戶資信管理1、客戶基本分類企業(yè)應(yīng)按照

7、客戶性質(zhì)和合作時(shí)間、規(guī)模、類型、重要程度、信用等級(jí)等因素，對(duì)所有客戶進(jìn)行細(xì)分，具體可分為低 風(fēng)險(xiǎn)客戶、一般風(fēng)險(xiǎn)客戶、較高風(fēng)險(xiǎn)客戶、極高風(fēng)險(xiǎn)客戶等 類型。2、資信調(diào)查內(nèi)容一般包括客戶基本信息、人力資源信息、物質(zhì)資源信息、 經(jīng)營(yíng)管理狀況、財(cái)務(wù)情況、關(guān)聯(lián)企業(yè)情況、銀行信用記錄、 所在行業(yè)狀況及相關(guān)行政管理部門的獎(jiǎng)懲記錄等。3、資信調(diào)查方法根據(jù)企業(yè)具體情況，可直接向客戶索取有關(guān)資料，向相 關(guān)行政管理部門了解，向銀行查詢，公開資料查詢，或委托 第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)調(diào)查等。4、資信評(píng)價(jià)指標(biāo)一般由財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)構(gòu)成，主要包括反映企業(yè) 基本素質(zhì)、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、償債能力、經(jīng)營(yíng)能力、經(jīng)營(yíng)效益、發(fā) 展前景等方面的指標(biāo)。

8、5、資信評(píng)估方法資信調(diào)查人員應(yīng)采用定性分析與定量分析、微觀分析與 宏觀分析、動(dòng)態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合的方式，對(duì)客戶的資 信情況進(jìn)行全面分析和綜合評(píng)估，得由客戶的信用等級(jí)。（六）信用檔案管理1、信用檔案的建立企業(yè)應(yīng)建立客戶的信用檔案，主要包括企業(yè)自主掌握的客戶信息、企業(yè)對(duì)客戶的信用分析和評(píng)價(jià)、從第三方機(jī)構(gòu)獲 取的客戶信用信息或信用報(bào)告等內(nèi)容。企業(yè)應(yīng)編制客戶信用檔案編號(hào)，制作檔案文件夾，并實(shí) 現(xiàn)電子化。2、信用檔案的內(nèi)容主要包括客戶基本資料（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、各種 資質(zhì)證書、許可證書、榮譽(yù)證書復(fù)印件）、客戶信用申請(qǐng)表、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查表、資信調(diào)查報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益 表和現(xiàn)金流量表）、授信

9、額度批準(zhǔn)表、客戶拜訪及通話記錄、 對(duì)賬單、付款承諾和其他客戶資料等。3、信用檔案的更新和維護(hù)客戶信用檔案應(yīng)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理、適時(shí)更新。4、信用檔案的保管和使用企業(yè)應(yīng)對(duì)檔案的保管年限及刪除處理做由規(guī)定。根據(jù)條 件選定保管檔案的場(chǎng)所，并建立客戶信用檔案調(diào)閱的審批程 序，記錄調(diào)閱檔案的時(shí)間和內(nèi)容，及時(shí)做好回收歸檔管理工 作。（七）客戶授信管理1、確定授信計(jì)劃企業(yè)應(yīng)對(duì)所有賒銷客戶確定一定期限內(nèi)（通常為一年） 的授信額度總量、現(xiàn)金收回目標(biāo)以及現(xiàn)金回收預(yù)測(cè)。2、明確信用略策企業(yè)應(yīng)制訂對(duì)客戶授信的業(yè)務(wù)管理原則、標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)控制方法。3、審批授信客戶企業(yè)應(yīng)對(duì)客戶的合法性和基本情況、市場(chǎng)對(duì)客戶產(chǎn)品的 需求、客戶的付款

10、記錄等情況進(jìn)行審核，決定是否接受其信 用申請(qǐng)。4、確定授信額度企業(yè)應(yīng)根據(jù)授信申請(qǐng)客戶付款風(fēng)險(xiǎn)的高低和客戶信用需 求量的大小，研究確定對(duì)某一客戶的具體授信額度。5、授信的回收授信到期后，客戶應(yīng)主動(dòng)歸還所欠本息，如無法歸還， 企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況確定是否給予客戶延期，同時(shí)應(yīng)采取一 定措施，保全企業(yè)的債權(quán)。6、主要的授信方法企業(yè)可根據(jù)客戶的具體情況，采用同業(yè)比較法、初次限 額法、銷售預(yù)測(cè)法等進(jìn)行授信額度的測(cè)算。（八）合同管理在合同管理過程中，應(yīng)防范信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，加強(qiáng)對(duì)風(fēng) 險(xiǎn)的控制：1、合同簽訂前，應(yīng)對(duì)合同履約的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估。2、合同履行過程中，應(yīng)對(duì)合同履約情況進(jìn)行跟蹤，監(jiān)督 合同履行。3、合同履

11、行完成后，應(yīng)對(duì)合同履行情況進(jìn)行后評(píng)估，建立反饋機(jī)制。4、合同不能履行的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，并建立責(zé) 任追究和失信懲戒機(jī)制。（九）商賬管理1、管理方法主要包括賬齡分析、監(jiān)控與預(yù)警、組織催收等。2、賬齡分析企業(yè)應(yīng)按期進(jìn)行賬齡分析，并將分析結(jié)果準(zhǔn)確、及時(shí)地 向有關(guān)方面反饋或披露。3、監(jiān)控與預(yù)警企業(yè)應(yīng)建立應(yīng)收賬款監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制。4、組織催收包括內(nèi)部催收和外部催收。內(nèi)部催收包括內(nèi)勤催收和外 勤催收。外部催收包括聘請(qǐng)律師、外部專業(yè)商賬追收公司清 收等。（十） 外部信用工具應(yīng)用1、服務(wù)內(nèi)容企業(yè)應(yīng)充分利用信用中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)，不斷完善自身的 信用管理，改善經(jīng)營(yíng)管理狀況，提升社會(huì)信譽(yù)度，增強(qiáng)市場(chǎng) 競(jìng)爭(zhēng)力。信用

12、中介機(jī)構(gòu)所提供的服務(wù)主要包括：a）信用信息，主要指信用中介機(jī)構(gòu)提供的企業(yè)上、下游 客戶信用信息。b）信用報(bào)告，主要包括信用調(diào)查報(bào)告（或資信調(diào)查報(bào)告） 信用評(píng)級(jí)報(bào)告（或資信評(píng)估報(bào)告）、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等。c）信用管理咨詢服務(wù)，主要包括企業(yè)信用管理現(xiàn)狀診斷、 幫助企業(yè)建立信用管理制度、制定企業(yè)信用策略、建立信用 管理組織、設(shè)計(jì)客戶信用分析模型、建立企業(yè)信用檔案、開 展信用管理培訓(xùn)和設(shè)計(jì)開發(fā)信用信息系統(tǒng)等服務(wù)。2、應(yīng)用領(lǐng)域主要包括選擇供應(yīng)商、客戶授信管理、對(duì)外投資、金融 機(jī)構(gòu)融資等。（十一）社會(huì)責(zé)任履行1、涉及范圍企業(yè)社會(huì)責(zé)任涉及消費(fèi)者（客戶）權(quán)益、股東權(quán)益、職 工權(quán)益、供應(yīng)商權(quán)益、節(jié)能環(huán)保、安全生產(chǎn)、

13、建設(shè)和諧平安 企業(yè)、促進(jìn)技術(shù)和管理創(chuàng)新和可持續(xù)發(fā)展等方面。2、核心事項(xiàng)履行社會(huì)責(zé)任的核心事項(xiàng)包括：a）消費(fèi)者權(quán)益：企業(yè)應(yīng)向消費(fèi)者提供準(zhǔn)確、 充分的信息, 并提供安全、可靠、誠(chéng)信的產(chǎn)品和服務(wù)，保護(hù)消費(fèi)者隱私。b）節(jié)能環(huán)保：企業(yè)應(yīng)防止污染環(huán)境，節(jié)約土地和其他資 源，有效落實(shí)節(jié)能減排措施，保持和恢復(fù)生態(tài)平衡，為下一 代創(chuàng)造良好環(huán)境。c）職工權(quán)益：尊重和關(guān)愛職工，落實(shí)職工合法權(quán)益，保 持職工收入合理增長(zhǎng)，確保職業(yè)健康和安全生產(chǎn)，注重培訓(xùn)和激勵(lì)，使職工有尊嚴(yán)地工作，并獲得應(yīng)有的職業(yè)發(fā)展，建 立和諧的勞動(dòng)關(guān)系。d）公平競(jìng)爭(zhēng)：公開地、符合商業(yè)道德地開展市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)， 不以違法、不平等條約約束交易對(duì)手，尊重和保護(hù)

14、知識(shí)產(chǎn)權(quán)， 反對(duì)商業(yè)賄賂。e）社會(huì)貢獻(xiàn)：依法納稅，增加就業(yè)，發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)，創(chuàng) 造社會(huì)財(cái)富，建設(shè)平安企業(yè)，持續(xù)增加投入，推動(dòng)技術(shù)和管 理創(chuàng)新，促進(jìn)信息技術(shù)在企業(yè)研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、管理、營(yíng) 銷、服務(wù)等領(lǐng)域的融合應(yīng)用，弘揚(yáng)優(yōu)秀文化，積極參與社會(huì) 事務(wù)，熱心慈善等社會(huì)公益活動(dòng)。f）經(jīng)營(yíng)管理：企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理應(yīng)具有包容性、遵守法律法 規(guī)、符合職業(yè)道德、依法披露信息并對(duì)企業(yè)決策及運(yùn)行的效 果效率負(fù)責(zé)。g）其他：省、市級(jí)信用管理示范企業(yè)不得發(fā)生其他違法 違規(guī)失信的事件，努力樹立良好的社會(huì)形象。（十二） 內(nèi)、外部評(píng)估和持續(xù)改進(jìn)1、內(nèi)部評(píng)估機(jī)制企業(yè)應(yīng)從以下方面開展信用管理內(nèi)部評(píng)估：a）建立并執(zhí)行企業(yè)信用管理制度；b）建立企業(yè)自身誠(chéng)實(shí)守信的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系；c）制定