財(cái)務(wù)授權(quán)審批規(guī)章制度

1、實(shí)用文檔北京某公司授權(quán)審批制度第一章總則第一條為不斷提升公司管理水平、加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管 理，同時(shí)提高管理效率；明確授權(quán)的機(jī)制、原則及責(zé)任追究，建 立合理的授權(quán)審批機(jī)制，特制定本制度。第二條本制度適用于本公司經(jīng)營層及內(nèi)部各責(zé)任主體（部 門、項(xiàng)目、專項(xiàng)活動(dòng)等）財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)審批權(quán)限和程序。第三條 公司下屬子公司的審批權(quán)限和程序， 根據(jù)公司法、 各子公司章程或其董事會(huì)、股東會(huì)決定確定。第四條 本制度未涉及的事項(xiàng)，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及 公司相關(guān)制度的規(guī)定處理。第二章授權(quán)審批的原則第五條 堅(jiān)持授權(quán)范圍與公司內(nèi)部控制的建立健全程度及管 理人員的控制水平相匹配的原則。第六條堅(jiān)持根據(jù)公司管理經(jīng)營情況變化適

2、時(shí)調(diào)整授權(quán)的原 則，兼顧相對(duì)穩(wěn)定和持續(xù)優(yōu)化。第七條 堅(jiān)持授權(quán)與授責(zé)相結(jié)合，有權(quán)必有責(zé)，授權(quán)范圍內(nèi) 的事務(wù)產(chǎn)生的結(jié)果由被授權(quán)人承擔(dān)，建立責(zé)任追究機(jī)制。第八條 堅(jiān)持授權(quán)與監(jiān)督相結(jié)合的原則，確保權(quán)利被恰當(dāng)、有效使用。第三章授權(quán)范圍第九條本制度所稱授權(quán)是指總經(jīng)理按照公司章程及董事會(huì)的相關(guān)規(guī)定，對(duì)董事會(huì)授予其行使的經(jīng)營管理權(quán)限再次分 解、下放，賦予公司副總經(jīng)理或相關(guān)部門負(fù)責(zé)人代表公司處理具 體經(jīng)營事務(wù)的決定權(quán)，以提高公司經(jīng)營管理效率的決定。第十條總經(jīng)理授權(quán)的范圍必須為公司章程及董事會(huì)已 經(jīng)明確授予總經(jīng)理的權(quán)限。具體包括預(yù)算內(nèi)的經(jīng)營性支出、固定 資產(chǎn)購置權(quán)、部門經(jīng)理及以下員工的任免、薪資、福利權(quán)；采購 合

3、同、銷售合同等合同的簽署權(quán)等。第十一條 公司涉及對(duì)外投資、擔(dān)保、借款、抵押等董事會(huì) 的權(quán)利及預(yù)算外的經(jīng)營支出、 固定資產(chǎn)構(gòu)建支出等權(quán)利， 總經(jīng)理 無權(quán)授出。第四章 授權(quán)審批的程序及管理第十二條 公司審批授權(quán)表的擬定及修改由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)， 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)具體授權(quán)事宜的評(píng)估及各主體對(duì)已授權(quán)利使用的 監(jiān)控，根據(jù)公司經(jīng)營情況的變化、 內(nèi)部控制逐步健全的情況及公 司各級(jí)管理人員控制能力的提升情況及各部門對(duì)授權(quán)的建議和 意見提出對(duì)公司授權(quán)的調(diào)整建議，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)營管理委員會(huì)審核通過，總經(jīng)理簽批后生效。第十三條 公司各部門、各管理崗位對(duì)公司已頒布的審批 授權(quán)表有不同意見或建議，可向財(cái)務(wù)部提出書面提案，財(cái)務(wù)

4、部 應(yīng)當(dāng)適時(shí)受理、開展相關(guān)調(diào)研和評(píng)估，并將結(jié)果及時(shí)回復(fù)提案人。第十四條原則上，財(cái)務(wù)部至少每年對(duì)授權(quán)審批制度進(jìn)行一 次全面評(píng)估，根據(jù)評(píng)估情況提出對(duì)次年審批授權(quán)表的具體條 款，于每年12月25日前逐級(jí)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批。第十五條審批授權(quán)表未涵蓋的新業(yè)務(wù)或者未確定批準(zhǔn) 權(quán)限的項(xiàng)目發(fā)生時(shí)，由財(cái)務(wù)部按照上述程序提請(qǐng)總經(jīng)理審批，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)實(shí)施審批。第十六條 公司通過審批授權(quán)表授給各副總的審批權(quán)限， 原則上各被授權(quán)人不得再行授出；各副總認(rèn)為確有必要要授出 的，由審批授權(quán)表中明確的各被授權(quán)人經(jīng)財(cái)務(wù)部同意后簽署 轉(zhuǎn)授權(quán)文件授予相應(yīng)部門負(fù)責(zé)人， 同時(shí)將轉(zhuǎn)授文件副本抄送財(cái)務(wù) 部備案，并將該轉(zhuǎn)授權(quán)事宜向涉及該轉(zhuǎn)

5、授權(quán)限業(yè)務(wù)的全部部門和 員工公告。第五章授權(quán)審批的形式第十七條公司授權(quán)審批通過審批授權(quán)表的形式體現(xiàn)， 該審批授權(quán)表經(jīng)公司總經(jīng)理簽署并向公司全體員工公告后生 效。財(cái)務(wù)部保留簽署文件的正本并掃描后在公司資源匯總系統(tǒng)財(cái) 務(wù)部相關(guān)文檔中留置。第六章監(jiān)督檢查第十八條 公司財(cái)務(wù)部等職能部門按照審批授權(quán)表的規(guī) 定在自己管轄范圍內(nèi)審核、 監(jiān)督被授權(quán)人對(duì)所授權(quán)利的使用。 每 年定期或者不定期審查授權(quán)執(zhí)行情況，并根據(jù)審查情況至少每年 出具一份檢查報(bào)告報(bào)送公司總經(jīng)理。第七章授權(quán)審批制度的責(zé)任追究第十九條公司將不斷建立健全責(zé)任追究機(jī)制，全面貫徹有 權(quán)必有責(zé)，權(quán)責(zé)必相稱的原則，公司各級(jí)管理人員必須本著恪盡 職守、勤勉盡

6、職的態(tài)度以公司價(jià)值最大化為原則、在公司章程及各項(xiàng)規(guī)章制度規(guī)定的范圍內(nèi)審慎行使被授予的各項(xiàng)權(quán)利，并全責(zé)承擔(dān)因不當(dāng)使用權(quán)限而引發(fā)的各項(xiàng)后果，具體如下：1、違反公司制度規(guī)定不恰當(dāng)使用權(quán)限或超越所授權(quán)限處理公司事務(wù)，公司財(cái)務(wù)部等職能部門應(yīng)拒絕辦理相關(guān)事務(wù)，同時(shí)將其不恰當(dāng)履職的情形抄送其上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)；一年內(nèi)發(fā)生類似情形三 次，予以降職處分；2、對(duì)其權(quán)限范圍內(nèi)的事務(wù)玩忽職守、不負(fù)責(zé)任的審批，一 經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予警告、通報(bào)批評(píng)等處分，如因此給公司帶來不良影 響或造成損失的，應(yīng)該賠償全部損失并處降職、免職處分；造成 重大損失的，由公司決定是否移送司法機(jī)關(guān)處理。3、被授權(quán)人在辦理公司事務(wù)中有掩蓋事實(shí)、弄虛作假或?yàn)E 用權(quán)

7、利、營私舞弊等行為的，一經(jīng)查實(shí)立即予以解職；如因此給 公司帶來不良影響或造成損失的， 被授權(quán)人承擔(dān)全部責(zé)任并予以 賠償，同時(shí)由公司決定是否移送司法機(jī)關(guān)處理。第八章附則第二十條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十一條 本制度經(jīng)公司經(jīng)營管理委員會(huì)審議通過、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)之日起生效。第二十二條 公司既有相關(guān)規(guī)范性文件，自本制度生效之日 起終止使用。第二十三條 本制度相關(guān)附件：附表 1:審批授權(quán)表（支出 類）；附表2:審批授權(quán)表（業(yè)務(wù)類）文案大全實(shí)用文檔附表1:審批授權(quán)表（支出類）類別審批項(xiàng)目業(yè)務(wù)特征金額（經(jīng)審批的）月度預(yù)算內(nèi)月度預(yù)算外支出類事項(xiàng)資本性支出固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)、重大研發(fā)及 技改活動(dòng)

8、單筆w 50000tWj級(jí)副總總經(jīng)理50000單筆 w 500000總經(jīng)理總經(jīng)理單筆 >500000董事會(huì)部門費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)單筆w 2000主管副總總經(jīng)理單筆2000總經(jīng)理會(huì)議費(fèi)總經(jīng)理咨詢費(fèi)總經(jīng)理勞務(wù)費(fèi)總經(jīng)理房租費(fèi)高級(jí)副總物業(yè)費(fèi)高級(jí)副總水電費(fèi)高級(jí)副總車輛使用費(fèi)高級(jí)副總專業(yè)服務(wù)費(fèi)（軟、硬件服務(wù)費(fèi)）主管副總業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)主管副總差旅費(fèi)主管副總市內(nèi)交通費(fèi)主管副總辦公費(fèi)主管副總通訊費(fèi)主管副總郵運(yùn)費(fèi)主管副總培訓(xùn)費(fèi)主管副總修理費(fèi)主管副總保險(xiǎn)費(fèi)主管副總交易投標(biāo)服務(wù)費(fèi)主管副總財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)總監(jiān)文案大全審計(jì)評(píng)估費(fèi)財(cái)務(wù)總監(jiān)稅金支出財(cái)務(wù)總監(jiān)其他費(fèi)用（零星雜項(xiàng)）主管副總項(xiàng)目采購、外包支出、設(shè)備租賃等單筆 W 1000

9、000總經(jīng)理總經(jīng)理單筆1000000董事會(huì)商務(wù)支出總經(jīng)理總經(jīng)理員工借款備用金總經(jīng)理總經(jīng)理差旅借款單人單次w 8000主管副總總經(jīng)理單人單次8000總經(jīng)理總經(jīng)理其他借款（押金、保證金等）主管副總總經(jīng)理公司借款銀行借款總經(jīng)理融資租賃款總經(jīng)理公司間調(diào)款總經(jīng)理員工工資、保險(xiǎn)、福利總經(jīng)理主管副總費(fèi)用支出總經(jīng)理備注：1、預(yù)算內(nèi)支出定義：根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)而制定的列入年度預(yù)算范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出計(jì)劃。2、預(yù)算外支出定義：凡未被列入年度預(yù)算范圍的各項(xiàng)支出均屬預(yù)算外支出，包括各類投資、采購、費(fèi)用支出等。3、各部門按月上報(bào)月度預(yù)算，主管副總及財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，集團(tuán)總經(jīng)理審批。各副總應(yīng)嚴(yán)格按照審批下達(dá)的預(yù)算控制支出，財(cái)務(wù)

10、部根據(jù)經(jīng)分解的由各部門提交的月度預(yù)算及當(dāng)月回款進(jìn)行支付控制，凡預(yù)算外支出或特殊規(guī)定事項(xiàng) 均要由集團(tuán)總經(jīng)理審批，集團(tuán)總經(jīng)理根據(jù)每月運(yùn)營情況（預(yù)計(jì)新簽合同、回款情況）可適時(shí)調(diào)整下月的采購預(yù)算及變動(dòng)費(fèi)用預(yù)算支出比例，但各副總部 門月度預(yù)算內(nèi)支出依然受年度預(yù)算總額控制。文案大全附表2:審批授權(quán)表（業(yè)務(wù)類）類別審批項(xiàng)目業(yè)務(wù)特征金額經(jīng)辦審核批準(zhǔn)業(yè)務(wù)類事項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度制定:財(cái)務(wù)部r財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理會(huì)計(jì)核算制度的制定財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)銀行帳戶開戶銷戶財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理稅務(wù)、外管、海關(guān)、統(tǒng)計(jì)等申報(bào)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理采購、營銷、研發(fā)等政策、制度制定業(yè)務(wù)部門主管副總總經(jīng)理薪酬福利、績效考核等制度制定人力資源部高級(jí)副總總經(jīng)理年

11、度預(yù)算財(cái)務(wù)部r經(jīng)營管理委員會(huì)總經(jīng)理部門年度預(yù)算業(yè)務(wù)部門主管副總/財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理部門月度預(yù)算業(yè)務(wù)部門主管副總/財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理項(xiàng)m算業(yè)務(wù)部門主管副總/財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理專項(xiàng)預(yù)算業(yè)務(wù)部門主管副總/財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理年度決算財(cái)務(wù)部經(jīng)營管理委員會(huì)總經(jīng)理合同簽訂單一業(yè)務(wù)收入合同單筆w 300萬元且項(xiàng)目利潤率 >25%業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)總監(jiān)主管副總單筆300萬元或項(xiàng)目利潤率w 25%業(yè)務(wù)部門主管副總/財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理混合業(yè)務(wù)收入合同1業(yè)務(wù)部門I主管副總總經(jīng)理采購支出合同業(yè)務(wù)部門主管副總總經(jīng)理投融資/擔(dān)保抵押/捐贈(zèng)/關(guān) 聯(lián)方交易業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)總監(jiān)/總經(jīng)理董事會(huì)法律關(guān)系復(fù)雜的合同r業(yè)務(wù)部門；主管副總總經(jīng)理戰(zhàn)略性合同業(yè)務(wù)部門主管副總總經(jīng)理行政事務(wù)性合同;行政部