有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定和流程

1、深圳市科捷技術(shù)發(fā)展有限公司有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定和流程（試行）第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為 ,倡導(dǎo)一 切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù) 報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān) 支出及專項(xiàng)支出等 ,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具 體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第四條 借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額 度辦理借款，出差返回 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（二）其

2、他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào) 帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項(xiàng)借款金額超過(guò) 5000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（四）借款銷賬規(guī)定： （1） 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù) 實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（ 2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳 手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè) 人借款從工資中扣回。第一條 借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額 （大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字 T財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核

3、T副總 公司審核-總經(jīng)理審批（起過(guò)5000元或非常規(guī)借款）。（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、 低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù) 算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù) （相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度）,且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意 :根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單 據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂 改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審

4、批程序報(bào)批。（三） 報(bào)銷 5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程 :報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單T須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出 入庫(kù)單T部門經(jīng)理審核簽字T財(cái)務(wù)部門復(fù)核T總經(jīng)理審批T到出納 處報(bào)銷。第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) :職務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：1. 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際

5、發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo) 準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為 準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或 12：00 以前到達(dá)）以半天計(jì)， 12：00以前 出發(fā)（或 12：00 以后到達(dá)）以一天計(jì)。3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié) 算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式， 特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo) 準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4. 宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)， 同時(shí)按比例 （早 餐 20、午餐或晚餐 40）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予 報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。（三） 報(bào)銷流程1.

6、 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明 出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差 申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部 , 按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3. 購(gòu)票 : 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票 （原則上機(jī)票一律用支票支付， 特殊情況不能用支票的， 需事先書面 說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。4. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事 宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核簽字， 財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六條

7、 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用 的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制， 即依據(jù)不同崗位， 根據(jù)員工工作性質(zhì)和職 位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公 司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。（二）報(bào)銷流程財(cái)務(wù)部通知員工按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將報(bào)銷單交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手 續(xù)。固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程 辦理報(bào)銷手續(xù)， 若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因， 特殊 情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。第十一條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： （1

8、）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng) 公司派車，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐 出租車 ;（2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。（二）報(bào)銷流程1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦 人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)， 按規(guī)定填好交通費(fèi)報(bào)銷單 。2. 審批 :按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定 :為了合理控制費(fèi)用支出 ,此類費(fèi)用由公司行政部 統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置 ,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程1購(gòu)置申請(qǐng) : 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管

9、理辦法編制購(gòu)置預(yù)算， 實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī) 定報(bào)批。2報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單 （附出入庫(kù)單 ），按日常 費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交 財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng) 計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng) 用時(shí)分?jǐn)?。第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總 經(jīng)理的同意。2. 培訓(xùn)費(fèi) :為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力 資源部門統(tǒng)一管理， 各部門培訓(xùn)需

10、求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。 人力資源 根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資 源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫資料申請(qǐng)表，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記 （資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字 ）。4. 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（ 二） 報(bào)銷流程：1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào) 銷手續(xù)。2. 培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷 手續(xù)。3. 資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào) 銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。4. 其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

11、第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各 項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條 工薪福利支付流程（一） 工資支付流程：（ 1）每月 20 日由人力資源部將本月經(jīng)公 司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社 會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（ 2）總經(jīng)理提供職工月 度獎(jiǎng)金分配表；（ 3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的 工資表；（ 4）按工薪審批程序?qū)徟?；?5）每月 25 日由財(cái)務(wù)部通過(guò) 銀行代發(fā)形式支付工資；（ 6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并 與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。（二）臨

12、時(shí)工資支付流程同工資支付流程。（三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：（ 1）由人力資源部將 由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理； （ 2） 住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付； 社會(huì)保 險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)， 財(cái)務(wù)部收到銀行托收 單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)， 若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情 況進(jìn)行調(diào)整。（四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單T經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)T財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核T報(bào)總經(jīng) 理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第十六條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及

13、固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi) 用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。（一） 填寫購(gòu)置申請(qǐng)： 按公司資產(chǎn)管理制度 相關(guān)規(guī)定填寫 資 產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單并報(bào)批。（二） 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。（三）結(jié)賬報(bào)銷：（ 1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng) 辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)， 按規(guī)定填寫報(bào)銷單 （經(jīng)辦人在發(fā) 票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（ 2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?（ 3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款； （ 4）若需提前借 款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十八條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制

14、度及流程（一） 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用 （含 咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其 他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。（二） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù) 實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告 （含項(xiàng)目可行性分析、 費(fèi)用預(yù)算及相 關(guān)收益預(yù)測(cè)表等） ，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審 批。（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同， （合 同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。3付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單 （填寫規(guī)范參照日常

15、費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（ 2）按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字 T財(cái)務(wù)復(fù)核 T副總經(jīng)理審批T總經(jīng)理審批； （3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款； （4）若需提前借款，應(yīng) 按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。 第六部分原始單據(jù)的粘貼第十九條我司執(zhí)行內(nèi)部的費(fèi)用明細(xì)單和財(cái)務(wù)統(tǒng)一的印刷版 的“費(fèi)用報(bào)銷單”填寫相對(duì)應(yīng)的制度 （一）、費(fèi)用明細(xì)單主要是根據(jù)費(fèi)用實(shí)際用途和屬性來(lái)填寫的， 一般用電子版打印出。1. 項(xiàng)目名稱是指費(fèi)用的所屬類別（具體到公司和項(xiàng)目）2. 日期填寫費(fèi)用發(fā)生的日期3. 明細(xì)填寫費(fèi)用的用途（例如話費(fèi) 餐費(fèi)等），每一筆費(fèi)用必須單列，不得混在一起4. 金額填寫費(fèi)用的金

16、額5. 票據(jù)類型填寫發(fā)票或收據(jù)，這些發(fā)票和收據(jù)必須是發(fā)生費(fèi)用 時(shí)取得的。6. 備注一欄用于填寫其他輔助性說(shuō)明，如餐費(fèi)要寫明是與哪個(gè) 人員或者哪個(gè)項(xiàng)目相關(guān)人員用餐的費(fèi)用，以方便財(cái)務(wù)進(jìn)行項(xiàng)目核算。借款的報(bào)銷須在備注欄寫明： “沖借支”字樣7. 費(fèi)用明細(xì)單的附件資料 凡是收據(jù)類（例如快遞單、收據(jù)、收 條、小票等）以及其他不能作為財(cái)務(wù)報(bào)銷單合法依據(jù)的單據(jù) 的都作為費(fèi)用明細(xì)單的附件資料粘貼在費(fèi)用明細(xì)單之后8. 費(fèi)用明細(xì)單的下方提交人要親筆簽名 （二）、財(cái)務(wù)統(tǒng)一印刷的報(bào)銷單填寫主要根據(jù)發(fā)票的內(nèi)容來(lái)填寫1. 報(bào)銷部門和填寫時(shí)間據(jù)實(shí)填寫2. 用途：根據(jù)發(fā)票的內(nèi)容填寫（注意是發(fā)票的內(nèi)容和費(fèi)用事實(shí)內(nèi) 容的區(qū)別，

17、例如印名片對(duì)方一般不提供發(fā)票， 我們?nèi)绻密嚻眮?lái) 替代，那么在這里填寫的時(shí)候用途就要填“車費(fèi)”而不是“印名 片”）；同種性質(zhì)的費(fèi)用匯總金額寫， 例如車費(fèi)（公車費(fèi)、 地鐵費(fèi)、 出租車費(fèi)）合計(jì)填寫，發(fā)票抬頭為其他公司的（除益康和科捷外 的任何一個(gè)公司） 不能作為我司的報(bào)銷依據(jù)， 如確有該業(yè)務(wù)發(fā)生， 須找其他符合規(guī)定的發(fā)票來(lái)替代。3. 單據(jù)及附頁(yè)：指粘貼在報(bào)銷粘貼單上的單據(jù)頁(yè)數(shù)合計(jì)數(shù)，一張 發(fā)票為一頁(yè)，公交車票也是每一張為一頁(yè)。4. 報(bào)銷人：報(bào)銷人親筆簽名5. 報(bào)銷粘貼單：粘貼財(cái)務(wù)統(tǒng)一印刷的報(bào)銷單中費(fèi)用所含的發(fā)票， 同一類（例如車費(fèi)按一類整理、餐費(fèi)按一類整理）發(fā)票按照金額 大小整理好，每一張票據(jù)間隔黏貼。粘貼